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老师，老板说做一份漂亮点的财务报表，漂亮点是什么意思啊
刘艳红老师 | 提问时间：10/24 15:00

#实务#

您好，他是要报表做什么用？

阅读 20

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老师社平标准调整是什么意思
文文老师 | 提问时间：10/24 15:00

#实务#

是指社保基数调整

阅读 14

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您好老师，我对第三季度的企业所得税季度申报表填写有点疑惑：1-9月份会计账套中已计提并已发放的工资是100万元、但是在个税系统中已申报的工资只有90万元请问老师“已计入成本费用的职工薪酬”和“实际支付给职工的应付职工薪酬”这两项怎么填写。
家权老师 | 提问时间：10/24 14:59

#实务#

填报思路：根据1-9月账面数字填报事项1.“职工薪酬-已计入成本费用的职工薪酬”：填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬。包括工资薪金支出、职工福利费支出、职工教育经费支出、工会经费支出、各类基本社会保障性缴款、住房公积金、补充养老保险、补充医疗保险等累计金额。一般是应付职工薪酬一级科目贷方累计；没通过应付职工薪酬计提的，加上计入管理费用，销售费用，主营业务成本里边的职工薪酬 2.“职工薪酬-实际支付给职工的应付职工薪酬”：填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下工资薪金（只是工资和奖金）借方发生额累计金额。

阅读 49

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农村集体经济会计制度下其他支出包含哪些费用？
文文老师 | 提问时间：10/24 14:58

#实务#

“其他支出”是指除直接生产成本、管理费用等常规科目外的各项杂项开支。

阅读 69

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老师你好，我企业为买玉米培育种苗，所得税年报中优惠事项名称是啥
文文老师 | 提问时间：10/24 14:56

#实务#

“农林牧渔业项目所得减免”

阅读 18

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在小规模纳税人的情况下，销售费用和管理费用利润表中所填数值应为含税金额还是不含税金额。怎么去处理利润表中服务费对应的科目数值
家权老师 | 提问时间：10/24 14:55

#实务#

小规模计入成本费用都是含税金额的

阅读 11

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请问，科目余额表职工薪资1-9月累计借方发生额是220500，贷方累计是205800，借方大于贷方，填报所得税时候会提示，怎么办
家权老师 | 提问时间：10/24 14:55

#实务#

不用管他，据实填报就行

阅读 14

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老师，请问，我中途建账，手上有 1-6 月份的科目余额表，然后我再金蝶建账 7 月份的时候，我就只输入了期初余额（6 月份的期末余额），请问，这样可以吗？
刘艳红老师 | 提问时间：10/24 14:54

#实务#

您好，是的，就是你说的这样的

阅读 41

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会计科目里的应交税费-进项税额和应交税费-进项税额转出怎么运用，差别是什么
文文老师 | 提问时间：10/24 14:54

#实务#

勾选抵扣入应交税费-进项税额勾选抵扣后，不能抵扣了，要转出入应交税费-进项税额转出

阅读 15

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老师问下员工餐从外面公司买的（包月的）这种费用需要按用餐人员身份进对应的生产/管理等费用吗，还是直接就全部归管理费用下面
文文老师 | 提问时间：10/24 14:53

#实务#

直接就全部归管理费用下面。

阅读 54

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收到一张发票，金融服务，贷款服务，怎么入账？
刘艳红老师 | 提问时间：10/24 14:53

#实务#

您好，这种计入财务费用就可以

阅读 36

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我们销售一批产品，我们没有资质，我们把货款转给一个公司，他帮我们进货，帮我们发货，收到的货款再转给我们，我们这个怎样做收入？
苏晓燕老师 | 提问时间：10/24 14:53

#实务#

您好，这个相当于**性质，明面税法来看这个业务与您没有关系，是对方在营运，应该也是对方给客户开票，购进的成本发票也是开给对方是不

阅读 49

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老师，计提的应付职工薪酬是包含个税、员工个人社保公积金，那个税申报也是按这个来，但实付职工薪酬不是要扣减掉社保公积金及个税吗？那怎么能跟个税申报的数据一致？
家权老师 | 提问时间：10/24 14:51

#实务#

那个不一定要一致的哈，正常据实填报就行

阅读 13

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对方给我们公司开地勘发票，需要备注工程名称和工程地点吗？
文文老师 | 提问时间：10/24 14:51

#实务#

若开票大类是建筑服务，需要的

阅读 28

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老师，我们这个月只有购货合同没有销售，还需要交印花税吗
文文老师 | 提问时间：10/24 14:51

#实务#

你好，可以不交印花税

阅读 22

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公司仓库修了一个排水管工程，工程费用3600元，目前已完工，已用银行存款支付，请问分录怎样写？
家权老师 | 提问时间：10/24 14:51

#实务#

直接计入管理费用-维修费

阅读 13

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老师记账凭证金额前用写货币符号吗？可以提供个记账凭证的范本吗？
文文老师 | 提问时间：10/24 14:50

#实务#

不需要的，前面不用写货币符号

阅读 71

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生产的新产品，送去检验，取得合格证才能生产。送检的产品检验后报废了，这部分产品的成本计入什么？
文文老师 | 提问时间：10/24 14:50

#实务#

借：制造费用-检验费贷：库存商品

阅读 24

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您好我想问一下资产负债表的未分配利润金额和利润表对不上什么原因
家权老师 | 提问时间：10/24 14:50

#实务#

资产负债表的未分配利润期末数=未分配利润年初数✚利润表的净利润本年累计±本月调整的利润分配

阅读 22

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总公司代收了A公司向顾客收的押金，现在退押金是A公司退的，A公司怎么写分录
文文老师 | 提问时间：10/24 14:49

#实务#

借：其他应收款-总公司贷：银行存款

阅读 49

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老师我电梯维保录什么科目谢谢老师看下
文文老师 | 提问时间：10/24 14:49

#实务#

借：管理费用-维修费贷：银行存款

阅读 44

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什么是房产的市场价值？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 18:06

#会计实务#

房产的市场价值是指在特定时间点上，根据市场供需关系和买卖双方的协商，以现金交易方式进行的买卖交易中，买方愿意支付的价格。市场价值是根据房产的位置、面积、建筑质量、周边环境、市场需求等因素来确定的。通常通过市场调查和比较分析来确定房产的市场价值。市场价值是衡量房产价值的重要指标，也是决定房产买卖交易的基础。

阅读 1063

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无形资产摊销会计核算的目的是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 18:05

#会计实务#

无形资产摊销会计核算的目的是为了正确反映无形资产的使用寿命和价值的消耗情况，以及相关成本的分配情况。通过摊销，可以将无形资产的成本逐年分摊到其使用寿命内，使其在财务报表上能够准确地反映出无形资产的价值和财务状况。这样可以提高财务报告的可靠性和比较性，帮助决策者更准确地评估和分析企业的财务状况和经营绩效。此外，无形资产摊销还可以帮助企业合理分配成本，避免集中计提无形资产的成本对某一期间的财务报表产生不利影响，保持财务报表的平稳性。

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返聘工资个税如何计算？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 17:55

#会计实务#

返聘工资个税的计算方法与普通工资个税计算方法相同。具体计算步骤如下： 1. 首先确定纳税人的应纳税所得额。应纳税所得额等于返聘工资减去各项税前扣除项目，如基本养老保险费、基本医疗保险费、住房公积金等。 2. 根据应纳税所得额查找适用的税率表。根据中国个人所得税法的规定，个人所得税采用累进税率制，税率分为7档，分别为3%、10%、20%、25%、30%、35%和45%。 3. 根据适用税率计算应缴纳的个人所得税额。将应纳税所得额按照对应的税率进行计算，得出应缴纳的个人所得税额。 4. 扣除已缴纳的税款。如果之前已经缴纳了个人所得税，可以在计算出的个人所得税额中扣除已缴纳的税款。 5. 最后得出返聘工资的个人所得税金额。需要注意的是，个人所得税的计算还需要考虑一些特殊情况，如特殊扣除项目、税前扣除额度等，具体情况可以参考个人所得税法的相关规定或咨询税务机关。

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试述借贷记账法中的借方和贷方的含义和作用。
秦老师 | 提问时间：12/04 17:55

#会计实务#

借贷记账法是会计核算的基础原则之一，它规定了在进行会计记录时，每个会计科目都应该有借方和贷方两个方向的发生。借方和贷方分别代表了会计科目的增加和减少。具体含义和作用如下： 1. 借方：借方表示会计科目的增加。在借贷记账法中，借方通常是资产类账户、费用类账户和损失类账户的增加。借方的作用是记录和反映了企业的资产增加、费用发生和损失发生等情况。 2. 贷方：贷方表示会计科目的减少。在借贷记账法中，贷方通常是负债类账户、所有者权益类账户、收入类账户和利润类账户的增加。贷方的作用是记录和反映了企业的负债增加、所有者权益增加、收入发生和利润增加等情况。借贷记账法的核心原则是“借贷相等”。即每个会计分录中，借方金额和贷方金额必须相等，以保持会计方程式的平衡。这种平衡性确保了会计记录的准确性和完整性。借贷记账法的应用使得会计记录更加规范和系统化，方便了会计师和其他利益相关者对企业财务状况和经营业绩的分析和判断。同时，借贷记账法也为企业提供了一个有效的管理工具，可以帮助企业进行财务控制和决策。

阅读 2464

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折旧计算公式为：折旧费用 = 车辆购买价格 × 折旧率 × 使用年限。
欧阳老师 | 提问时间：12/04 17:49

#会计实务#

折旧计算公式为：折旧费用 = 资产原值 × 折旧率。其中，资产原值指的是车辆的购买价格，折旧率是根据车辆的使用寿命和折旧方法来确定的。使用年限是指车辆的预计使用寿命，通常以年为单位计算。折旧率是根据车辆的折旧方法来确定的，常见的折旧方法有直线法、加速折旧法等。以直线法为例，折旧率可以通过以下公式计算：折旧率 = 1 / 使用年限。例如，某辆车购买价格为10,000美元，预计使用年限为5年，那么折旧费用可以通过以下公式计算：折旧费用 = 10,000美元 × (1 / 5) = 2,000美元。这样，每年的折旧费用为2,000美元。

阅读 1659

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财务净现值的计算中，如何确定现金流量的折现率？
周老师 | 提问时间：12/04 17:47

#会计实务#

确定现金流量的折现率是财务净现值计算中的关键步骤，它反映了资金的时间价值和风险。在确定现金流量的折现率时，可以考虑以下几个因素： 1. 基准利率：可以参考国家的基准利率或市场利率作为现金流量的折现率。这个利率通常反映了资金的时间价值。 2. 风险溢价：根据项目的风险程度，可以在基准利率的基础上加上一个风险溢价。风险越高，风险溢价越大。 3. 项目特殊性：如果项目具有特殊性，例如行业特殊性或地区特殊性，可以考虑相应的特殊因素来确定现金流量的折现率。 4. 公司成本：如果是公司内部的项目，可以考虑公司的资本成本作为现金流量的折现率。公司的资本成本通常包括债务成本和股权成本。 5. 竞争环境：如果项目处于竞争激烈的行业，可以考虑行业平均资本成本作为现金流量的折现率。在实际应用中，可以综合考虑以上因素来确定现金流量的折现率，以确保计算出的财务净现值更加准确和可靠。

阅读 1186

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投资款入账后，会计凭证应该如何填写？
李老师 | 提问时间：12/04 17:44

#会计实务#

当投资款入账后，会计凭证的填写应根据具体情况而定。以下是一般情况下的会计凭证填写方法： 1. 假设投资款入账是通过银行转账的方式，入账金额为100,000元，入账日期为2021年1月1日。填写会计凭证如下：借：银行存款（或其他应收款） 100,000元贷：投资款 100,000元说明：借方记录银行存款（或其他应收款）增加，贷方记录投资款增加。 2. 假设投资款入账是通过现金支付的方式，入账金额为50,000元，入账日期为2021年1月1日。填写会计凭证如下：借：投资款 50,000元贷：现金 50,000元说明：借方记录投资款增加，贷方记录现金减少。请注意，以上只是一般情况下的会计凭证填写方法，具体填写方式可能会根据公司的会计政策和业务情况有所不同。建议在实际操作中，根据具体情况咨询会计专业人士或财务部门进行准确填写。

阅读 1566

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在利润表中，出售固定资产损失计入哪个项目？
秦老师 | 提问时间：12/04 17:37

#会计实务#

在利润表中，出售固定资产损失通常计入“其他业务成本”项目。这是因为出售固定资产所导致的损失属于非经常性损益，与公司的主营业务无关。因此，它被归类为“其他业务成本”，以区分于正常经营活动所产生的成本。

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在会计核算中，如何确定固定资产中的办公设备的价值？
王一老师 | 提问时间：12/04 17:25

#会计实务#

确定固定资产中的办公设备的价值可以通过以下步骤进行： 1. 资产购置凭证：查看购置办公设备的购置凭证，包括发票、合同等文件，确认购买价格和相关费用。 2. 折旧政策：了解公司的折旧政策，确定办公设备的预计使用寿命和折旧方法。 3. 折旧核算：根据折旧政策，计算办公设备的折旧费用。折旧费用可以根据直线法、加速折旧法等方法计算。 4. 市场价值评估：如果办公设备已经使用一段时间，可以通过市场价值评估来确定其当前价值。可以咨询专业评估机构或参考类似设备的市场价格。 5. 减值测试：定期进行减值测试，如果办公设备的账面价值高于其可收回金额，需要进行减值准备。 6. 报表披露：将确定的办公设备价值记录在资产负债表中，并在财务报表中披露。需要注意的是，确定办公设备的价值是一个动态过程，需要根据实际情况进行评估和调整。此外，会计准则和法规对于固定资产的计量和披露也有具体规定，需要遵守相关规定进行会计核算。

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