财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

老师您好，数电票种核定怎么操作？我这边是新开的企业。
刘艳红老师 | 提问时间：04/24 09:58

#税务#

您好，我要办税-发票业务-发票核定

阅读 47

收藏 0
老师好，农牧业公司，长期频繁用零散工支付大批量劳务费，农民工不配合开劳务发票，该怎么办最合适，
刘艳红老师 | 提问时间：04/24 09:56

#税务#

您好，直接申报他们的劳务费

阅读 14

收藏 0
全年12月公司买的固定资产，可以不入账吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/24 09:55

#税务#

您好，是因为什么原因不入账了

阅读 13

收藏 0
2024年每个月的出纳日记账会计需要先结转再录下个月的吗
宋生老师 | 提问时间：04/24 09:53

#税务#

你好，这个是看软件设置的，一般情况下是需要的。

阅读 13

收藏 0
提供检测服务，需要签合同，缴印花税吗
宋生老师 | 提问时间：04/24 09:49

#税务#

你好。你们是检测什么？一般这种按照技术服务来交印花税。

阅读 40

收藏 0
我单位进口的棉花报关单数量和商检后发票数量不一致，像这种情况，调整汇兑损益还需要修改外币差异不知道这么做和不合理。还是说商检后要单证上重新换报关单？如何做才是最合理方法，老师指导一下。
宋生老师 | 提问时间：04/24 09:48

#税务#

其实这种并没有明确的规定必须怎么做，你如果想少一点麻烦，建议你直接问一下当地税务局看他们的要求。

阅读 109

收藏 0
老师，请问下海南的个体户税收政策
朴老师 | 提问时间：04/24 09:47

#税务#

增值税免征优惠：自 2025 年 1 月 1 日起，小规模纳税人（含个体户）月销售额≤10 万元（季度≤30 万元），免征增值税。减征政策：小规模纳税人适用 3% 征收率的应税销售收入，减按 1% 征收率征收增值税。个人所得税减半征收：自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，对个体工商户年应纳税所得额不超过 200 万元的部分，减半征收个人所得税。个体工商户在享受现行其他个人所得税优惠政策的基础上，可叠加享受此项优惠政策。核定征收：海南对符合条件的个体户实行经营所得个税最高 15%（内地普遍为 5%-35% 累进税率）。此外，部分园区个体户年开普票额 120 万元以内可申请增值税、个人所得税 “双免”。特殊人群优惠：2025 年后，海南自由贸易港将对一个纳税年度内在海南自由贸易港累计居住满 183 天的个人（包括个体户），其取得来源于海南自由贸易港范围内的综合所得和经营所得，按照 3%、10%、15% 三档超额累进税率征收个人所得税。对在海南自由贸易港工作的高端人才和紧缺人才，其个人所得税实际税负超过 15% 的部分予以免征。其他税费 “六税两费” 减半征收：对个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。重点群体创业税收优惠对脱贫人口（含防止返贫监测对象）、持《就业创业证》或《就业失业登记证》的人员，从事个体经营的，自办理个体工商户登记当月起，在 3 年内按每户每年 24000 元为限额依次扣减其当年实际应缴纳的增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和个人所得税。此外，海南对入驻税收扶持园区的个体户，实行核定征收政策。符合条件的个体户进口相关设备可免征进口关税、增值税和消费税。安置残疾人就业的个体工商户，可享受增值税即征即退政策。

阅读 62

收藏 0
个体工商户，抖音小店收入转入个人银行卡，怎么做账呢，个人银行卡流水有其他跟小店无关的支出还有进账？
刘艳红老师 | 提问时间：04/24 09:47

#税务#

借：其他应收款-个人贷：主营业务收入应交税费

阅读 41

收藏 0
老师好，企业年报的单位参加城镇职工基本养老保险的缴费基数和本期实际缴费金额怎么计算的？
郭老师 | 提问时间：04/24 09:43

#税务#

你好，去社保申报表里面每个月申报的，你就打印出这1~12月份的里边有一个缴费基数，1年所有职工的合计缴费金额，企业和个人负担的那一笔金额合计。

阅读 63

收藏 0
这个短信是什么意思
朴老师 | 提问时间：04/24 09:41

#税务#

同学你好这个就是防诈骗短信

阅读 246

收藏 1
甲公司有关资产信息如下：（1）持有A公司债券，将其划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，期初账面价值为1000万元，期末计提信用减值准备50万元（2）持有B公司25%的股权，账面价值为1700万元，期末可收回金额为1800万元，已经计提减值准备200万元（3）有一项投资性房地产，账面价值为3000万元（其中成本2800万元，公允价值变动200万元），期末公允价值为2700万元（4）转回持有E公司债券（划分为其他债权投资）减值准备100万元。根据上述资料，甲公司在当期期末应确认的递延所得税费用为（）万元。 12.5 -62.5 50 -25
朴老师 | 提问时间：04/24 09:41

#税务#

答案是 B。分析如下：以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产计提减值，产生可抵扣暂时性差异 50 万元，确认递延所得税资产，递延所得税费用为-50*25%=-12.5万元。长期股权投资减值准备可转回，但税法不允许，产生可抵扣暂时性差异 200 万元，确认递延所得税资产，递延所得税费用为-200*25%=-50万元。投资性房地产公允价值下降，应纳税暂时性差异减少 300 万元，转回递延所得税负债，递延所得税费用为-300*25%=-75万元。其他债权投资减值准备转回，因对应其他综合收益，不影响递延所得税费用。综上，当期期末应确认的递延所得税费用为-12.5 - 50 - 75=-62.5万元。

阅读 55

收藏 0
前一年所得税汇算清缴完，纳税调增的所得额，要修改去年的年度财务报表吗？比如我公司去年报表盈利100万，汇算完，需要调增5万，那我要把去年底的资产负债表和利润表也改吗？
宋生老师 | 提问时间：04/24 09:41

#税务#

你好，是的。主要是改资产负债表，利润表可以不用。

阅读 44

收藏 0
老师请问我们公司认证成了双软企业，税收上有什么政策公司是去年成立的今年认证好了可以申请退税吗
宋生老师 | 提问时间：04/24 09:39

#税务#

你好，你有交过税的吗

阅读 24

收藏 0
老师，老板的车用于公司出差使用产生的通行费可以进项抵扣么？
文文老师 | 提问时间：04/24 09:39

#税务#

用于公司出差使用产生的通行费，开具公司抬头，可以进项抵扣

阅读 41

收藏 0
老师请问个人股权变更给企业是否需要交印花税？
文文老师 | 提问时间：04/24 09:39

#税务#

个人股权变更给企业，需要交印花税

阅读 29

收藏 0
老师，企业所得税是每季度预缴，是按季度计提还是按月计提，计提时是不是还要考虑以前年度亏损的问题？正常我们是申报结束了才知道缴多少所得税的，这样没申报会计提不准
朴老师 | 提问时间：04/24 09:39

#税务#

企业所得税通常按季度计提，与季度预缴规定相匹配。计提时要考虑以前年度亏损，应纳税所得额是收入总额减除相关项目及以前年度亏损后的余额。虽然申报后才知确切纳税额，但季度末可根据会计利润和纳税调整事项（含以前年度亏损）预估计提，申报时再调整，有差异可在后续处理，以准确反映企业经营成果和税务负担。

阅读 19

收藏 0
公司车过户给个人后对方不是股东，一直没还款，可以要求对方退车吗？退车后之前缴纳税额可以退吗？怎么退？
文文老师 | 提问时间：04/24 09:38

#税务#

可以要求对方退车再过户回来，之前缴纳税额不可以退

阅读 33

收藏 0
公司购买汽车自己用，对方开的增值税发票可以抵扣吗？
文文老师 | 提问时间：04/24 09:37

#税务#

购买汽车自己用，对方开的增值税发票可以抵扣。

阅读 37

收藏 0
建筑公司开维修费，几个点？
文文老师 | 提问时间：04/24 09:32

#税务#

你好，若是房屋维修，是9%

阅读 27

收藏 0
企业所得税中说的买一赠一方式组合销售本企业商品，赠送的需要视同销售缴纳增值税，说的赠送的物品是必须和买的物品是一类物品吗？
家权老师 | 提问时间：04/24 09:29

#税务#

不是同一种商品也得视同销售，所以要开在发票上体现折扣，就不需要

阅读 268

收藏 0
老师，什么是期末留抵税额
文文老师 | 提问时间：04/24 09:26

#税务#

就是当期形成留抵了，进项大于销项

阅读 18

收藏 0
老师，个体工商户1季度开普票50万，要交增增税，2季度开普票12万要交增值税不呢，谢谢
文文老师 | 提问时间：04/24 09:23

#税务#

2季度开普票12万，不要交增值税

阅读 26

收藏 0
老师，你好，收到有限合伙企业的分红，需要交税的吗？
文文老师 | 提问时间：04/24 09:17

#税务#

是公司收到分红还是个人股东收到？

阅读 27

收藏 0
老师您好，供暖管道抢修属于哪一类税收分类编码
文文老师 | 提问时间：04/24 09:15

#税务#

可按劳务*修理修配劳务

阅读 86

收藏 0
老师，你好！税收滞纳金申报后有缴费截止期限吗？超过期限会不会被处罚呢？
郭老师 | 提问时间：04/24 09:02

#税务#

你好，滞纳金没有缴费截止日期，你截止到哪天滞纳金交到哪天？

阅读 37

收藏 0
老师，新成立的公司，股东不想实缴，都是借款进来的，但是他备注错了，备注成投资款了，这个了可以让股东出证明吗，还是说只能进实收资本了？
家权老师 | 提问时间：04/24 08:59

#税务#

不想进实收资本，自己写个说明就行

阅读 34

收藏 0
个人出租非住房开具租赁发票，需要交什么税？怎么缴纳？
宋生老师 | 提问时间：04/24 08:59

#税务#

你好，你如果不开专票的话，一般不超过起征点可以免增值税及附加，然后个税20%，印花税万分之五，房产税百分之六

阅读 59

收藏 0
请问，合同内容更多是装饰施工，开票内容是装饰设计，可以不？
宋生老师 | 提问时间：04/24 08:59

#税务#

你好，这个其实不行的，因为他们的税率其实不一样的。

阅读 39

收藏 0
一家公司分红，股东有员工个人，有一家投资公司，现在有一个员工不要分红，把钱给这个公司，公司本身不用交税，现在这从员工额外得到的要交税吗？
家权老师 | 提问时间：04/24 08:55

#税务#

那个个人股东分红要交税的

阅读 48

收藏 0
公司支付的法院的诉讼费是计入什么科目？收到行政事业单位的结算票据。如何做账？
宋生老师 | 提问时间：04/24 08:40

#税务#

你好，这个一般计入管理费用，服务费就可以了。

阅读 46

收藏 0

没有找到问题？直接来提问