财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

老师您好，银行余额调节表和银行对账单我分不清
家权老师 | 提问时间：07/22 09:26

#CPA#

银行对账单就是银行给的交易流水账，

阅读 51

收藏 0
老师，调账补提了往年的累计折旧，导致资产负债表和利润表钩稽关系对不上的要怎么调整
家权老师 | 提问时间：07/22 09:26

#实务#

...

阅读 12

收藏 0
老师居民个人取得全年一次性奖金怎么交个税？
小王老师 | 提问时间：07/22 09:24

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：居民个人取得全年一次性奖金，可以选择单独计税或并入综合所得计税。如果选择单独计税，先将全年一次性奖金除以12个月得到月平均值，查找适用的税率和速算扣除数，最后用全年一次性奖金乘以适用税率减去速算扣除数来确定应纳税额。如果选择并入综合所得，则需根据全年收入情况确定具体税率和应纳税额。祝您学习愉快！

阅读 98

收藏 0
老师，请问一下我们是物业公司帮忙维修空调，可以直接入成本的吧？
文文老师 | 提问时间：07/22 09:23

#实务#

你好，可以直接入成本。

阅读 7

收藏 0
你好老师，我们公司是一般纳税人，收到一张公司购买奥迪汽车的发票，收到的是13个点的机动车销售统一发票，这张发票可以当做进行发票抵扣吗？
刘艳红老师 | 提问时间：07/22 09:20

#实务#

您好，可以的，这个可以抵扣的

阅读 19

收藏 0
老师早上好！请教一下，公司注销 7月份有进项，还有前期未认证的发票要怎么处理？
刘艳红老师 | 提问时间：07/22 09:20

#实务#

您好，如果有要交的销项就全都认证了，抵扣，如果没有，就先认证了，不抵扣就可以

阅读 14

收藏 0
老师，想问一下，贸易公司，只有一个股东，想做利润分红，这个需要怎么做？
刘艳红老师 | 提问时间：07/22 09:19

#实务#

不用了，这个直接内部分红，申报个税就可以了

阅读 38

收藏 0
老师，非独生子女，可以与兄弟姊妹约定赡养父母，专项扣除3000么
小菲老师 | 提问时间：07/22 09:19

#实务#

同学，你好不可以的

阅读 14

收藏 0
你好老师，应付账款，2月的期末余额借方100，3月的期初余额贷方-100是什么意思
刘艳红老师 | 提问时间：07/22 09:18

#实务#

您好，这个代表多付的意思

阅读 31

收藏 0
10个月时间，182万涨到194万，这个年化收益率怎么计算？
家权老师 | 提问时间：07/22 09:16

#实务#

这个年化收益率怎么计算=12/182/10*12=7.91%

阅读 56

收藏 0
老师，印花税滞纳金怎么做账？当月印花税计提是借：税金及附加 1000 贷：应交税费_应交印花税 1000，滞纳金存在5元，这方面的滞纳金怎么做账？
刘艳红老师 | 提问时间：07/22 09:15

#税务#

您好，这个计入营业外支出就可以

阅读 203

收藏 1
老师，什么是综合保税区？一般纳税人的生产加工企业进入保税区，对国内销售涉及哪些税？出口销售会涉及什么？不太明白保税区，请老师回答详细点
宋生老师 | 提问时间：07/22 09:15

#CPA#

综合保税区是经国务院批准设立在关境内，实施封闭监管，以保税加工、保税物流和保税服务为基本功能，赋予配套特定税收、监管政策的特定功能区。一般纳税人生产加工企业进入保税区，对国内销售需向主管税务机关申报缴纳增值税、消费税。若销售货物含保税货物，还需按规定缴纳进口关税等

阅读 68

收藏 0
老师，1、每个月要问仓库要盘点表，就是库存结余金额是吗 2、每个月月底问生产部在制品结余数量是吗，就是在制品结余金额对吧，这是问pmc是吗
宋生老师 | 提问时间：07/22 09:14

#实务#

你好，1要有数量和金额 2是的。这个问车间管理或者PMC，其实这个是看公司职责的。

阅读 26

收藏 0
老师，请问付款多余票面2元，因打款产生的差额，怎么冲平？费用类还是营业外支出
家权老师 | 提问时间：07/22 09:13

#实务#

直接计入费用科目，汇算的时候纳税调增

阅读 26

收藏 0
老师，生产企业采购的原材料和成品都可以做为进项抵扣吗
小菲老师 | 提问时间：07/22 09:13

#实务#

同学，你好是可以的

阅读 22

收藏 0
公司转投资款转给其他公司怎么做账
小菲老师 | 提问时间：07/22 09:13

#实务#

同学，你好借：长期股权投资贷：银行存款

阅读 12

收藏 0
老师，非货币性资产交换和债务重组，让位于金融工具准则，也只有换入的时候直接用金融资产本身的公允价入计入成本，换出的都是用账面价算差额
宋生老师 | 提问时间：07/22 09:13

#实务#

涉及金融资产时，换入金融资产通常按公允价值计入成本，但换出资产并非都按账面价值算差额，需区分不同情况

阅读 10

收藏 0
为啥中石油、中石化不给个人加油要报销的费用开专票但是企业里面预付款消费完的金额给开专票
刘艳红老师 | 提问时间：07/22 09:13

#实务#

您好，加油站一般是可以开专票的，开专票的前提是账款以公对公形式支付。使用单位卡加油消费，是在消费后开具发票而不是充值时。专票的开具目前只支持在线下加油站点办理，客户需要提供公司名称、税号、地址及联系方式。

阅读 10

收藏 0
老师别人给我们干的活是铁艺，钢结构，他开票应该怎么开
刘艳红老师 | 提问时间：07/22 09:12

#实务#

您好，这个开劳务*劳务费就可以

阅读 26

收藏 0
老师，公司要减资，现要填这些日期，请老师帮忙看看1.减资第一股东大会可以是按哪天汇率当天的日期吗？2.第二次股东会是公示期满45天的某天吗？3.公司章程修正案日期要在哪天？4.债务清偿日期要在哪天？
宋生老师 | 提问时间：07/22 09:12

#实务#

减资第一次股东大会日期：减资第一次股东大会日期应是公司实际召开并作出减资决议的日期，与汇率无关。你可以按当月1日的汇率第二次股东会日期：法律未强制要求减资必须召开第二次股东会。若公司因减资相关事项需要再次召开股东会，如确认减资后的股权结构、审议减资后的财务报告等，其日期可以根据公司实际安排确定，通常可在公示期满 45 天后，待债权人权利申报和处理相关事宜后召开，但并非绝对。公司章程修正案日期：公司章程修正案日期一般应在股东会作出减资决议之后，通常可以与股东会决议日期相同，或者在办理工商变更登记之前。债务清偿日期：债务清偿日期需根据债权人申报债权的情况确定。若债权人在接到通知书之日起三十日内，或未接到通知书的自公告之日起四十五日内，向公司提出清偿债务要求，公司应在合理期限内清偿债务，这个合理期限由公司与债权人协商确

阅读 23

收藏 0
老师做账会报表上取得没有开发票的收入，在报税时财务报表是不是要剔除来，这样利润不一致，未分配利润是不是要按报税财务报表上净利润进行加上还是直接按做账来
家权老师 | 提问时间：07/22 09:11

#税务#

没明白为啥报税的财务报表要剔除呢？

阅读 28

收藏 0
什么是房产的市场价值？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 18:06

#会计实务#

房产的市场价值是指在特定时间点上，根据市场供需关系和买卖双方的协商，以现金交易方式进行的买卖交易中，买方愿意支付的价格。市场价值是根据房产的位置、面积、建筑质量、周边环境、市场需求等因素来确定的。通常通过市场调查和比较分析来确定房产的市场价值。市场价值是衡量房产价值的重要指标，也是决定房产买卖交易的基础。

阅读 955

收藏 4
无形资产摊销会计核算的目的是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 18:05

#会计实务#

无形资产摊销会计核算的目的是为了正确反映无形资产的使用寿命和价值的消耗情况，以及相关成本的分配情况。通过摊销，可以将无形资产的成本逐年分摊到其使用寿命内，使其在财务报表上能够准确地反映出无形资产的价值和财务状况。这样可以提高财务报告的可靠性和比较性，帮助决策者更准确地评估和分析企业的财务状况和经营绩效。此外，无形资产摊销还可以帮助企业合理分配成本，避免集中计提无形资产的成本对某一期间的财务报表产生不利影响，保持财务报表的平稳性。

阅读 790

收藏 3
返聘工资个税如何计算？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 17:55

#会计实务#

返聘工资个税的计算方法与普通工资个税计算方法相同。具体计算步骤如下： 1. 首先确定纳税人的应纳税所得额。应纳税所得额等于返聘工资减去各项税前扣除项目，如基本养老保险费、基本医疗保险费、住房公积金等。 2. 根据应纳税所得额查找适用的税率表。根据中国个人所得税法的规定，个人所得税采用累进税率制，税率分为7档，分别为3%、10%、20%、25%、30%、35%和45%。 3. 根据适用税率计算应缴纳的个人所得税额。将应纳税所得额按照对应的税率进行计算，得出应缴纳的个人所得税额。 4. 扣除已缴纳的税款。如果之前已经缴纳了个人所得税，可以在计算出的个人所得税额中扣除已缴纳的税款。 5. 最后得出返聘工资的个人所得税金额。需要注意的是，个人所得税的计算还需要考虑一些特殊情况，如特殊扣除项目、税前扣除额度等，具体情况可以参考个人所得税法的相关规定或咨询税务机关。

阅读 837

收藏 4
试述借贷记账法中的借方和贷方的含义和作用。
秦老师 | 提问时间：12/04 17:55

#会计实务#

借贷记账法是会计核算的基础原则之一，它规定了在进行会计记录时，每个会计科目都应该有借方和贷方两个方向的发生。借方和贷方分别代表了会计科目的增加和减少。具体含义和作用如下： 1. 借方：借方表示会计科目的增加。在借贷记账法中，借方通常是资产类账户、费用类账户和损失类账户的增加。借方的作用是记录和反映了企业的资产增加、费用发生和损失发生等情况。 2. 贷方：贷方表示会计科目的减少。在借贷记账法中，贷方通常是负债类账户、所有者权益类账户、收入类账户和利润类账户的增加。贷方的作用是记录和反映了企业的负债增加、所有者权益增加、收入发生和利润增加等情况。借贷记账法的核心原则是“借贷相等”。即每个会计分录中，借方金额和贷方金额必须相等，以保持会计方程式的平衡。这种平衡性确保了会计记录的准确性和完整性。借贷记账法的应用使得会计记录更加规范和系统化，方便了会计师和其他利益相关者对企业财务状况和经营业绩的分析和判断。同时，借贷记账法也为企业提供了一个有效的管理工具，可以帮助企业进行财务控制和决策。

阅读 2208

收藏 9
折旧计算公式为：折旧费用 = 车辆购买价格 × 折旧率 × 使用年限。
欧阳老师 | 提问时间：12/04 17:49

#会计实务#

折旧计算公式为：折旧费用 = 资产原值 × 折旧率。其中，资产原值指的是车辆的购买价格，折旧率是根据车辆的使用寿命和折旧方法来确定的。使用年限是指车辆的预计使用寿命，通常以年为单位计算。折旧率是根据车辆的折旧方法来确定的，常见的折旧方法有直线法、加速折旧法等。以直线法为例，折旧率可以通过以下公式计算：折旧率 = 1 / 使用年限。例如，某辆车购买价格为10,000美元，预计使用年限为5年，那么折旧费用可以通过以下公式计算：折旧费用 = 10,000美元 × (1 / 5) = 2,000美元。这样，每年的折旧费用为2,000美元。

阅读 1503

收藏 6
财务净现值的计算中，如何确定现金流量的折现率？
周老师 | 提问时间：12/04 17:47

#会计实务#

确定现金流量的折现率是财务净现值计算中的关键步骤，它反映了资金的时间价值和风险。在确定现金流量的折现率时，可以考虑以下几个因素： 1. 基准利率：可以参考国家的基准利率或市场利率作为现金流量的折现率。这个利率通常反映了资金的时间价值。 2. 风险溢价：根据项目的风险程度，可以在基准利率的基础上加上一个风险溢价。风险越高，风险溢价越大。 3. 项目特殊性：如果项目具有特殊性，例如行业特殊性或地区特殊性，可以考虑相应的特殊因素来确定现金流量的折现率。 4. 公司成本：如果是公司内部的项目，可以考虑公司的资本成本作为现金流量的折现率。公司的资本成本通常包括债务成本和股权成本。 5. 竞争环境：如果项目处于竞争激烈的行业，可以考虑行业平均资本成本作为现金流量的折现率。在实际应用中，可以综合考虑以上因素来确定现金流量的折现率，以确保计算出的财务净现值更加准确和可靠。

阅读 985

收藏 4
投资款入账后，会计凭证应该如何填写？
李老师 | 提问时间：12/04 17:44

#会计实务#

当投资款入账后，会计凭证的填写应根据具体情况而定。以下是一般情况下的会计凭证填写方法： 1. 假设投资款入账是通过银行转账的方式，入账金额为100,000元，入账日期为2021年1月1日。填写会计凭证如下：借：银行存款（或其他应收款） 100,000元贷：投资款 100,000元说明：借方记录银行存款（或其他应收款）增加，贷方记录投资款增加。 2. 假设投资款入账是通过现金支付的方式，入账金额为50,000元，入账日期为2021年1月1日。填写会计凭证如下：借：投资款 50,000元贷：现金 50,000元说明：借方记录投资款增加，贷方记录现金减少。请注意，以上只是一般情况下的会计凭证填写方法，具体填写方式可能会根据公司的会计政策和业务情况有所不同。建议在实际操作中，根据具体情况咨询会计专业人士或财务部门进行准确填写。

阅读 1426

收藏 6
在利润表中，出售固定资产损失计入哪个项目？
秦老师 | 提问时间：12/04 17:37

#会计实务#

在利润表中，出售固定资产损失通常计入“其他业务成本”项目。这是因为出售固定资产所导致的损失属于非经常性损益，与公司的主营业务无关。因此，它被归类为“其他业务成本”，以区分于正常经营活动所产生的成本。

阅读 697

收藏 3
在会计核算中，如何确定固定资产中的办公设备的价值？
王一老师 | 提问时间：12/04 17:25

#会计实务#

确定固定资产中的办公设备的价值可以通过以下步骤进行： 1. 资产购置凭证：查看购置办公设备的购置凭证，包括发票、合同等文件，确认购买价格和相关费用。 2. 折旧政策：了解公司的折旧政策，确定办公设备的预计使用寿命和折旧方法。 3. 折旧核算：根据折旧政策，计算办公设备的折旧费用。折旧费用可以根据直线法、加速折旧法等方法计算。 4. 市场价值评估：如果办公设备已经使用一段时间，可以通过市场价值评估来确定其当前价值。可以咨询专业评估机构或参考类似设备的市场价格。 5. 减值测试：定期进行减值测试，如果办公设备的账面价值高于其可收回金额，需要进行减值准备。 6. 报表披露：将确定的办公设备价值记录在资产负债表中，并在财务报表中披露。需要注意的是，确定办公设备的价值是一个动态过程，需要根据实际情况进行评估和调整。此外，会计准则和法规对于固定资产的计量和披露也有具体规定，需要遵守相关规定进行会计核算。

阅读 688

收藏 0

没有找到问题？直接来提问