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租赁期开始日为合同约定日,还是承租人实际可使用日,还是租赁期开始日
宋生老师
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提问时间:06/26 19:23
#中级职称#
你好!是租赁期开始日
阅读 4038
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老师请问这道题在调整利润总额的时候为什么要去把递延所得税负债年初和年末的差额先倒回调减20,然后又确认5万元的递延所得税负债呢?
廖君老师
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提问时间:06/26 19:16
#中级职称#
您好,因为递延所得税负债本期是发生额的概念,用本期末余额减期初才是发生额呀
阅读 3968
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老师,租赁负债的初始成本=尚未支付的租赁付款额现值。那这个里面包含减去的租赁激励么
宋生老师
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提问时间:06/26 19:05
#中级职称#
租赁激励是说的什么
阅读 4059
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分公司在24年的七月份要注销,但是1到6月份有利润,注销前的所得税怎么清税? 母公司之前有十几亿的亏损,一直分公司汇算清缴都没有交过所得税
郭老师
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提问时间:06/26 18:51
#中级职称#
你好,他是合并缴纳的吗?
阅读 625
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老师,我想咨询一下关于普通年金终值系数按平方的操作,计算器怎么操作。比如(1+3.8%)十次方
宋生老师
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提问时间:06/26 18:35
#中级职称#
如果你使用的是科学计算器,步骤可能如下: 1.输入 1.038。 2.按下 xy 按钮(或者找到 符号)。 3.输入 10。 4.按下等号或计算按钮来得到结果。
阅读 4080
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老师。c选项为啥是对的???
廖君老师
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提问时间:06/26 18:33
#中级职称#
您好,债券价值是未来现金流量的现值,债券期限越短,说明未来现金流量越少,债券利息是根据债券票面利率计算出来的,期限短了,未来利息就少了,所以说债券票面利率对债券价值的影响越小
阅读 4024
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老师长期股权投资初始投资成本与合并对价与入账价值如何区分
廖君老师
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提问时间:06/26 18:02
#中级职称#
您好,初始投资成本与合并对价一样, 就是投入的本钱,不考虑占便宜的部分, 入账价值 投入的本钱,还考虑占便宜的部分
阅读 4009
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老师这个题怎么做呢?
暖暖老师
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提问时间:06/26 18:00
#中级职称#
首先,由于对 A 库存产品可变现净值的预计错误,导致 2020 年 12 月 31 日存货的账面价值多计了 万元。 2020 年存货多计导致利润多计 200 万元,从而所得税费用多计 万元,净利润多计 万元。 在 2021 年 5 月 20 日发现差错时,进行如下会计处理: (1)调整存货的账面价值: 借:以前年度损益调整 - 资产减值损失 200 贷:存货跌价准备 200 (2)调整所得税费用: 借:递延所得税资产 50 (200×25%) 贷:以前年度损益调整 - 所得税费用 50 (3)将“以前年度损益调整”科目余额转入未分配利润: 借:利润分配 - 未分配利润 150 贷:以前年度损益调整 150 (4)调整盈余公积: 借:盈余公积 15 (150×10%) 贷:利润分配 - 未分配利润 15
阅读 3940
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老师,我想问下就是报考中级的那个工作时间的话以前没有填过,现在在现单位填4年的时间可以吗?
郭老师
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提问时间:06/26 17:46
#中级职称#
可以的,你有工作证明就行。
阅读 4001
收藏 17
中级考试时出现开根号或涵数相关的计算题,是不是能用输入法或自带计算器计算?怎样比较方便
廖君老师
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提问时间:06/26 17:43
#中级职称#
您好,个人习惯,我每次都是带计算器的,卡西欧,输入算式还有过程显示,好方便检查
阅读 3937
收藏 0
老师你好,中级资格考试网上报名考生信息表下面有单位审核意见单位盖章,这个要弄吗?
宋生老师
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提问时间:06/26 17:29
#中级职称#
你好!这个要做的了
阅读 492
收藏 2
债务资本成本8%为啥不×(1-25%)?
宋生老师
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提问时间:06/26 17:21
#中级职称#
你好!你这个要看你打算算什么了 可以税前也可以税后
阅读 4235
收藏 0
赔偿金额超过的部分怎么处理呢?不能不要把?
王晓晓老师
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提问时间:06/26 17:20
#中级职称#
你好,基本确定的赔偿金额是做其他应收款,实际超的部分做营业外收入
阅读 213
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甲公司于2017年1月1日以3000万元的价格购入乙公司30%的股份,另支付相关费用10万元。购入时乙公司可辩认净资产的公允价值为11000万元,帐面价值为10000万元,公允价值与帐面价值的差额是由一项存货造成的,该项存货的帐面价值为1000万元,公允价值为2000万元,当年实际对外出售了80%。当年甲公司向乙公司销售了一批商品,该商品的成本为600万元,市场价值为800万元,当年对外出售了80%。乙公司2017年实现净利润1000万元。甲公司取得该项投资后对乙公司具有重大影响。假定不考虑其他因素,该投资对甲公司2017年度利润总额的影响金额为()万元。答案是这样子[11000*30%减去(3000+10)]+[1000-(2000-1000)*80%减去(800-600)*(1-80%)]*30%=338万元。问(800-600)*(1-80%)是什么意思。(1-80%)怎么理解意思。
于老师
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提问时间:06/26 17:17
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 800代表的是甲公司销售给乙公司的商品的市场价值,也就是乙公司记录的该商品的初始成本。 600代表的是甲公司实际销售该商品的成本。 1-80%代表的是乙公司当年没有出售的内部交易存货比例,即剩余的20%。 祝您学习愉快!
阅读 433
收藏 2
我们是军队单位,没有社会信用代码,都不知道要怎么填信息 报考中级
家权老师
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提问时间:06/26 17:17
#中级职称#
没有那个不需要填报社会信用代码
阅读 590
收藏 2
老师好,这个题有递延所得税费用影响吗?
施老师
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提问时间:06/26 17:01
#中级职称#
同学你好,不征税收入没有递延所得税的影响
阅读 3991
收藏 17
老师,这题的未来现金净流量是不是100+25
廖君老师
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提问时间:06/26 16:52
#中级职称#
您好,是 的,就是您的计算哦
阅读 168
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老师,请问权益乘数和产权比例如何区分?
venus老师
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提问时间:06/26 16:45
#中级职称#
权益乘数又称股本乘数,是指资产总额相当于股东权益的倍数。产权比率是负债总额与所有者权益总额的比率
阅读 3946
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“外购存货的成本“即采购成本,指企业物资从采购到入库前所发生的相关支出,包括购买价款,相关税费,运输费,装卸费,保险费以及其他可归属于存货采购成本的费用。“,请问”其他可归属于存货采购成本的费用“包括运输费,装卸费,保险费吗?
张老师
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提问时间:06/26 16:36
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里的“其他可归属于存货采购成本的费用”不包括前面列示的运输费,装卸费,保险费。 。祝您学习愉快!
阅读 484
收藏 0
合并角度的计税基础为什么是150,未销售出去成本1.2不应该是120吗?
小赵老师
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提问时间:06/26 16:35
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 合并报表的计税基础是150,而不是120,是因为税法认可此内部交易,即在税法看来,这就是正常的购销行为,所以是按售价计量计税基础的。 祝您学习愉快!
阅读 214
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老师给我看下我这几个画圈的,就没懂,不是没懂,没理解,就记不住,去掉其他综合收益,主要是固定资产那个
何江何老师
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提问时间:06/26 16:33
#中级职称#
首先长投对其他综合收益的原因是什么?是我们确认了。成本法下,我们没有确认长期股权投资对应的子公司的其他综合收益,其他综合收益的部分就像权益法要确认你一样,我们要不确认一下。
阅读 3959
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老师,这题为什么是20+5,为什么不是20-5呢
apple老师
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提问时间:06/26 16:30
#中级职称#
同学你好, 20是净利润。里面本身含了 折旧的,相当于 5*(1-税率) 因此,在计算现金流时,要直接 加 5 这样的话, 就把 折旧的非付现成本剔除了,或者说,折旧抵税的效果算进去了
阅读 249
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内部交易,固定资产折旧,为什么要确认递资呢??
宋生老师
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提问时间:06/26 16:30
#中级职称#
1.抵消未实现内部销售损益:在合并报表中,当母公司与子公司之间进行固定资产的内部交易时,由于站在集团整体的角度,这些交易被视为内部转移,并没有真正实现利润或损失。因此,需要抵消这些未实现的内部销售损益。 2.调整折旧额:由于内部交易可能导致子公司计提的折旧额高于或低于实际应计提的折旧额,因此在合并报表中需要调整这部分差异。 3.确认递延所得税资产:在合并报表中抵消未实现内部销售损益和调整折旧额后,可能会产生暂时性差异。这些暂时性差异在未来期间能够减少应纳税所得额,因此会计上需要确认为递延所得税资产。
阅读 4005
收藏 0
发放股利,怎么发? 怎么计算
宋生老师
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提问时间:06/26 16:30
#中级职称#
你好!这个做股东会决议,然后公司发放,扣个税,交个税就行
阅读 3878
收藏 16
老师你好,山东烟台的,之前补得继续教育的合格证书在哪里上传,找不到地方
刘艳红老师
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提问时间:06/26 16:28
#中级职称#
您好,不用上传呀,你做了继续教育,网上就会自动更新过来的
阅读 3996
收藏 15
老师我本科毕业6年了,今年刚考过了初级 报中级还需要继续教育吗/ 我是新疆地区
小锁老师
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提问时间:06/26 16:27
#中级职称#
您好,这个是不需要的,可以报名
阅读 494
收藏 2
老师,中级报名时间时候显示从事会计工作年限为0这个怎么处理呢?
家权老师
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提问时间:06/26 16:15
#中级职称#
k看你自己采集的会计信息看会计工作时间
阅读 3918
收藏 16
能解释下这个30是怎么来的吗?
聂小芹老师
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提问时间:06/26 16:11
#中级职称#
同学你好,我看下题目请稍等
阅读 3856
收藏 0
5.甲公司适用的所得税税率为25%,各年税前会计利润均为10 000万元。按照税法规定,与产品售后服务相关的费用在实际发生时允许税前扣除。2021年年末“预计负债”的科目余额为500万元(因计提产品保修费用确认),2021年年末“递延所得税资产”余额为125万元(因计提产品保修费用确认)。甲公司2022年实际支付保修费用400万元,在2022年度利润表中确认了600万元的销售费用,同时确认为预计负债。2022年度因该业务确认的递延所得税费用为( )万元。 老师,这题解题思路是什么?知识点不记得了
Stella老师
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提问时间:06/26 16:03
#中级职称#
同学你好,很高兴为你解答
阅读 4014
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老师您好,能帮我写下这个题目的分录吗
朴老师
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提问时间:06/26 15:56
#中级职称#
由于存在亏损合同,A 公司的会计处理如下: 对于已生产的 30 件 Z 产品: 成本 = 30 × 2.3 = 69 万元 可变现净值 = 30 × 2 = 60 万元 发生减值,减值金额 = 69 - 60 = 9 万元 会计分录为: 借:资产减值损失 9 万元 贷:存货跌价准备 9 万元 对于未生产的 90 件 Z 产品: 执行合同损失 = 90 × 2.3 - 90 × 2 = 27 万元 不执行合同损失 = 90 × 2 × 20% = 36 万元 由于执行合同损失小于不执行合同损失,所以选择执行合同。 预计负债 = 27 万元 会计分录为: 借:营业外支出 27 万元 贷:预计负债 27 万元
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