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老师你好，这里的两个750是怎么来的？
沈洁老师 | 提问时间：06/21 17:32

#CPA#

你好，请稍等一下，稍后给你具体解析

阅读 5554

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老师，麻烦把这题答案写一下，谢谢
沈洁老师 | 提问时间：06/21 17:31

#CPA#

你好，具体参考以下解析： A公司对B公司具有重大影响，理由：A 公司自投资日起，既具有向 B 公司委派董事的权利，有权通过该董事代表参与 B 公司财务和经营政策的制定，在制定政策过程中，可以提出或者否决建议和意见，从而对 B 公司施加重大影响。此外，A 公司对 B 公司持股比例虽然低于 20％，但由于 B 公司投资方相对分散，第一大股东的持股比也低于 20％，B 公司相对分散的股东持股结构也从侧面支撑了持股比例低于 20％的股东对其治理具有实质性话语权的商业理由。本案例中A 公司并没有在初始投资时，而是直至 2013 年 3 月才向 B 公司实际派出董事，是由于出于投资恰逢年终保持经营的稳定，且根据尽职调查认可现有董事的胜任能力的考虑，并非受阻于机制上的实质性障碍，因此，A 公司在 2013 年前较为被动的参与决策的情况并不改变或者削弱 A 公司对 B 公司具有重大影响的事实，A 公司应当自投资日2012年9月即对 B 公司采用权益法核算。

阅读 5647

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请问一下，企业人数1人，收入1000，企业所得税达标是不是减按25%计算，在乘以20%，对吗，但是企业所得税清算申报，上面税率是25%的，是不是要把这部分减的自行计算填在减免企业所得税栏目里，是吗
小锁老师 | 提问时间：06/21 17:29

#CPA#

您好，对的，这个是没错的哈

阅读 5595

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这个-3.40%怎么算出来的？
apple老师 | 提问时间：06/21 17:27

#CPA#

同学你好，我给你写。请稍等

阅读 5621

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老师您看一下这题，这里计算预计损失，为什么是1-80%，而不是计算已完工的80%呢
欧阳老师 | 提问时间：06/21 17:14

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：因为已经完工的部分的损失已经体现在确认的收入和结转成本的差额里了，预计确认损失的部分是还没完工的部分，所以这里需要1-80%。祝您学习愉快！

阅读 457

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老师您好，能辛苦您跟我讲讲这个题吗
小敏敏老师 | 提问时间：06/21 16:57

#CPA#

你好，同学，请稍等，稍后发你。

阅读 223

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“对从事股权投资业务的企业，其从被投资企业所分配的股息、红利以及股权转让收入，可以按规定的比例计算业务招待费扣除限额”老师，这句话正确吗，业务招待费扣除限额计算比例时不是不包括股息红利所得吗，谢谢老师
小锁老师 | 提问时间：06/21 16:57

#CPA#

您好，是这样的，他们是专门从事股权投资业务的，所以这个是属于他们的主营业务

阅读 5694

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老师好，请问一下如果和另外一家公司没有业务往来，但是总公司那边有，这种可以开销项发票吗
宋生老师 | 提问时间：06/21 16:49

#CPA#

你好！严格来说不行的了。

阅读 5628

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集中化不是针对特定群体吗，这个也没针对特定群体呀，生产专门的高端自行车也并不能说明就针对高端人士出售呀。还有j认为市场小，集中化的实施条件不是要求有足够的市场空间吗
陈钊老师 | 提问时间：06/21 16:38

#CPA#

您好，首先，题目已知了 H 自行车公司面对竞争对手 J 自行车公司的低价策略，为了生存转为专门开发生产一种性能优良的折叠式自行车，且 J 公司认为折叠车市场有限。其次，集中化战略是针对某一特定购买群体、产品细分市场或区域市场，采用成本领先或产品差异化来获取竞争优势的战略。最后，H 公司专门开发生产特定的折叠式自行车，这符合集中化战略的特点

阅读 5647

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因评价得分为D级的次年评价时加扣11分直接判级为D的纳税人 D级保留2年第三年不得评价为A 直接判级为D包括受关联吗？
小锁老师 | 提问时间：06/21 16:38

#CPA#

您好，这个是包含的，包含D的这个是

阅读 5238

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图一结合图二可以理解为：银行业金融机构、金融资产管理公司中的一般纳税人用一般计税方法转让不动产吧。然后在申报纳税的时候是用差额交税吗还是用全额？
李爱老师 | 提问时间：06/21 16:35

#CPA#

您好，金融机构“处置抵债的不动产” 一般纳税人可以用差额交税。但处置自己所有的不动产按图二规定

阅读 170

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沉淀资金折旧法在会计上用吗？
范老师 | 提问时间：06/21 16:31

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不好意思，注会会计考试中不涉及您说的这种折旧方法哦祝您学习愉快！

阅读 574

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这两题分别选啥？并解析一下
吴卫东老师 | 提问时间：06/21 16:26

#CPA#

内容较多稍后为您详细解答

阅读 5734

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核定征收适用于纳税信用管理吗？为什么图一适用，图二不适用
廖君老师 | 提问时间：06/21 16:25

#CPA#

您好，不矛盾。不适用除企业所得税核定征收之外的核定征收纳税人图1和图2的D表达一样的呀

阅读 5659

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老师，质押合同的签订，质权就开始设立生效是吗
宋生老师 | 提问时间：06/21 16:20

#CPA#

质权自出质人交付质押财产时设立。这意味着质权的生效不仅依赖于质押合同的成立，还需要质物实际交付给质权人占有。在质物交付之前，质押合同虽已成立，但质权尚未生效。

阅读 5655

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营销人员的辞退补偿为啥是管理费用而不是销售费用呢
宋生老师 | 提问时间：06/21 16:20

#CPA#

你好！这个正常是要入销售费用才是准确的。

阅读 5598

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请问一下老师，要简易注销做清税，资产处置损益明细表等，这3张表怎么填
盛宇老师 | 提问时间：06/21 16:13

#CPA#

您好，请问您单位是一般纳税人还是小规模纳税人。

阅读 5710

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某电器生产企业自营出口自产货物，2024年3月计算出的期末未抵扣完的进项税额为15万元，当期免抵退税额为27万元，这里的期末未抵扣完的进项税额是什么意思？我理解的是当期期末的留底退税？
CC橙老师 | 提问时间：06/21 16:12

#CPA#

同学你好，可以理解为当期应退税额

阅读 267

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老师你好，”县级以上人民政策将国有资产无偿划入企业，凡指定专门用途并按规定进行管理的，企业可作为不征税收入进行企业所得税处理“这句话中不征税指的是不征增值税，但是要缴所得税的，理解对吗，谢谢老师
蓝小天老师 | 提问时间：06/21 16:09

#CPA#

这句话中的“不征税”指的是不征企业所得税，而不是增值税。企业所得税是对企业的生产经营所得和其他所得征收的一种税。不征税收入是指在计算企业所得税应纳税所得额时，不需要计入应纳税所得额的收入。根据《企业所得税法》第七条规定，收入总额中的下列收入为不征税收入

阅读 5643

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这个题，第13个月工资为啥不计入成本费用
李爱老师 | 提问时间：06/21 16:05

#CPA#

您好，第13个月工资也是为生产经营而产生的，是要计入成本费用的

阅读 857

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请教个问题，计算利润总额，含税收入需要减去税金及附加吗
宋生老师 | 提问时间：06/21 16:04

#CPA#

你好！是不含税收入了，要减去

阅读 5648

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3640+530-280 为什么不减去资本化加计扣除的400呢
cindy赵老师 | 提问时间：06/21 16:00

#CPA#

您好，您截图的题目不全，但是您问的资本化的部分是要形成无形资产后通过折旧去影响利润总额。

阅读 5635

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为什么成本法→权益法要追溯调整
朴老师 | 提问时间：06/21 15:58

#CPA#

成本法转为权益法需要追溯调整，主要是为了更真实地反映企业的财务状况和经营成果。具体原因如下：在个别报表层面：成本法核算下，只有在分配股利时才做账，而卖掉的那部分股权可能会卖赚或卖亏。如果卖赚了，需要考虑这部分收益是以前年度累积的还是本年实现增值的。然而，卖掉股权时计入了投资收益，影响当期损益，如果是以前年度实现的收益，就会导致损益跨期。因此，需要进行追溯调整，将归属于以前年度的收益计入年初未分配利润，将归属于本年的收益计入投资收益。在合并报表层面：当企业处置部分股权导致丧失控制权，但仍具有重大影响时，需要将剩余股权的计量方法由成本法转为权益法。在合并报表中，需要对全部股权进行追溯调整，以确保财务报表的准确性和可比性。如果不进行追溯调整，可能会导致合并报表中的本年年初未分配利润与上年年末未分配利润勾稽不上，从而产生逻辑错误。追溯调整是为了将剩余股权的计量基础追溯到购买日，使其与权益法的要求相一致。这样可以更准确地反映企业在股权变动前后的财务状况和经营成果，提供更可靠的财务信息。

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请问一下老师，我简易注销之前做清税，这里怎么填，这个公司从来没有用过的，账上货币资金只有现金100元，还有其他应付款-法人1045元，基本都是法人存进公帐，银行扣了手续费之类的，这里的2.3列什么意思
钟存老师 | 提问时间：06/21 15:58

#CPA#

货币资金的计税基础和账面价值一样，可变现价值也一样

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这个题目为什么消费税是除以（1+9%）？组成计税价格=完税价格+关税+消费税那不是40*1.2*1.09吗？
暖暖老师 | 提问时间：06/21 15:53

#CPA#

应该是1-9%，不可能加的

阅读 227

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老师，您好！这个（1-10%）是个啥，题干没说销售X电视有退货率呀
bamboo老师 | 提问时间：06/21 15:08

#CPA#

您好活动期间在该分店购买指定某X型号电视机可以享立减10%折扣的优惠

阅读 5693

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按照权责发生制，跨度好几年的服务可以分摊到各年确认收入对吗？企业所得税和会计准则都是？
小菲老师 | 提问时间：06/21 15:02

#CPA#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 5637

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选项C 除了啤酒黄酒以外的酒类包装物的押金不管有没有逾期都要计入价格中这个选项还是正确吗？
暖暖老师 | 提问时间：06/21 14:47

#CPA#

除了啤酒黄酒以外的酒类包装物的押金不管有没有逾期都要计入价格中这句话是对的

阅读 283

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这里22年底净利率调整的时候不是应该减去存货公允增值部分1000，然后加回啦对外售出实现的净利润800吗？2000-（1500-500）+1000*80%=1800
王晓晓老师 | 提问时间：06/21 14:44

#CPA#

你好，投资时点的公允价值和账面价值差额，调增净利润是2000-(1500-500)*80%=1200 不要和内部交易混了

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第七题，盈余公交提取的时候外币折算，期末就不用管了吗？
软软老师 | 提问时间：06/21 14:35

#CPA#

同学。你好很高兴为你解答盈余公积是按照提取当期的即期汇率得近似汇率这算因此期末是不用调整的哈

阅读 5710

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