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请问老师,单位出售一辆车,写的售价7万,手续费2000元,实际银行存款收到6.8万。请问增值税按照7万交还是6.8万交
郭老师
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提问时间:12/02 11:05
#税务师#
你好,手续费你们承担按照70,000来的手续费包含的需要交
阅读 816
收藏 0
请问老师、买一赠一,这个分录为啥觉得不对呢?明明收到50元
飞飞老师-财经答疑老师
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提问时间:12/02 10:24
#税务师#
同学,应该是对的,哪里觉得不对呢
阅读 647
收藏 3
请问老师为啥转移至境外要视同销售
小天老师
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提问时间:12/02 10:02
#税务师#
您好,移送到境外,就不在我国的管控范围,还不交税的话,以后就收到不到税了
阅读 819
收藏 3
请问老师,股息分配不影响企业损益,这里为啥视同销售?岂不是影响本期损益啦
德德
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提问时间:12/02 10:00
#税务师#
将自产产品用于股息分配,按照会计准则规定应作为销售处理。 你是不是没有完全理解整段话,还是?
阅读 796
收藏 3
请问老师这个混合型投资可以理解为保本浮动利息吗?
一休哥哥老师
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提问时间:12/02 09:55
#税务师#
您好,是的 可以这么理解的
阅读 724
收藏 3
请问老师图片(3)、(4),都是减去两个数字,减掉的数字包括成本和按投资比例计算的被投资方的未分配利润和盈余公积。只是减的顺序不同。我觉得没啥区别呢(3)(4),请老师解析?
雪儿
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提问时间:12/02 09:40
#税务师#
同学你好你的理解是对的。减资和清算。都是盈余公积和未分配利润对应的部分确认为股息。差异为转让所得。
阅读 656
收藏 3
但是要按照股东所占股份比例,这里为啥用10%+5%。260万*(10%+5%)这个结果等于被清算企业的累积未分配利润和盈余公积对吧?那按照(3)的这句话的意思还️再✖️10%占股才对呀?请问老师我哪里理解有误?
一休哥哥老师
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提问时间:12/02 09:29
#税务师#
这个结果等于被清算企业的累积未分配利润和盈余公积对吧? 答:是的。
阅读 850
收藏 4
老师你好,我们目前签订一个加工合同,在金税四期下面,合同条款应该注意哪些事项,应该写哪些条款
金金老师
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提问时间:12/02 09:14
#税务师#
您好,意思是合同内容要修改还是?
阅读 813
收藏 3
请问老师第8点 企业内部营业机构之间,是指母分公司对吧?母分公司虽然独立做账,企业所得税必须是汇总纳税的呀?
小林老师
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提问时间:12/01 23:33
#税务师#
您好,是总分机构,看备案决定汇算清缴
阅读 15838
收藏 67
请问老师,不得扣除第8点,加油站承包的,为啥可以支付特许权使用费呢?
雪儿老师
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提问时间:12/01 23:21
#税务师#
因为企业之间的内部发生的管理费用如果可以扣除,很可能存在逃避税款的情形。 企业发生非货币性资产交换,以及将货物、财产、劳务、用于捐赠、偿债、赞助、集资、广告、样品、职工福利或者利润分配等用途的,应当视同销售货物、转让财产或者提供劳务,但国务院财政、税务部门另有规定的除外。对货物在同一法人实体内部之间的转移不再作销售处理。同样,企业内部各部门之间相互提供劳务的情况对于企业整体来说,所发生的劳务只体现为企业的成本或费用,而不构成实际的收入,不需要缴纳企业所得税。
阅读 16036
收藏 0
请问这第8条,是指母子公司之间吗?不如承包经营权的企业之间可以吗
小锁老师
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提问时间:12/01 23:17
#税务师#
您好,这个是属于母子公司的
阅读 15979
收藏 48
请问老师,例题撤回投资,如果是2023年7月中旬股东决议,那么未分配利润和盈余公积取值的时点是什么?
雪儿老师
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提问时间:12/01 23:03
#税务师#
7月的会议。取值6月底的金额。
阅读 16085
收藏 36
请问老师:股权处置收入有三种情况:1、出售股权减成本=转让所得,请问缴纳企业所得税税和增值税吗?
金金老师
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提问时间:12/01 22:42
#税务师#
您好,这个有所得税,没有增值税的
阅读 681
收藏 3
请问老师,图片18题对应的就是(3)的这段。我不太明白为什么从被清算企业分得,为什么这么计算?
雪儿
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提问时间:12/01 22:39
#税务师#
股权转让不同于撤资,它只是股东发生了变化,被投资方的实收资本并没有减少,所以被投资企业的盈余公积和未分配利润按比例计算的部分不确认为股息收入,也不涉及免税的规定,所以不能扣除被投资企业的盈余公积和未分配利润按比例计算的部分。应该在以后实际分配的时候再确认为股息红利所得。股权转让所得=股权转让价-股权成本价。 只有在清算、撤资时才可以减掉被投资企业的盈余公积和未分配利润按比例计算的部分。 股权转让,对于被投资企业来说,只是换了一个股东,被投资企业的注册资本及累计未分配利润和累计盈余公积等没有影响,等到以后被投资企业实际分配累计未分配利润和累计盈余公积时再征收股息的所得税;而撤回或减少投资,对于被投资企业来说,需要减少注册资本,按照减资比例分配累计未分配利润和累计盈余公积,这个环节就相当于实际分配了股息,需要计算股息所得。
阅读 741
收藏 3
老师就是11️进项不够 然后这个月开的票可以当11月进项进项抵扣吗 有没风险
小锁老师
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提问时间:12/01 21:18
#税务师#
您好,这个是没有的,是可以抵扣的
阅读 15851
收藏 0
老师您好,请问一下公益性捐赠例如2022年留底50万,今年发生30万,今年允许扣除的是60万,是吧2022年的50调减,今年调增20吗?
liza老师
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提问时间:12/01 18:00
#税务师#
同学,您好!是这样的。
阅读 15823
收藏 16
销项发票金额,是指销项税额还是销项发票上面的不含税金额和税额合计金额?
郭老师
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提问时间:12/01 17:38
#税务师#
你好,销项发票上面的不含税金额。
阅读 16030
收藏 67
请问老师,高新技术企业研发人员费用归集工资是实发金额还是应发金额?
苏达老师
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提问时间:12/01 17:00
#税务师#
高新技术企业研发人员费用的归集工资是应发金额。 在《企业所得税会计准则》中,规定研发费以应发工资为基础进行计算,包括工资总额、奖金、补贴以及报酬或实际发放的工资及福利。因此,在高新技术企业中,研发人员的工资应该是应发工资,而不是实发工资。 以上信息仅供参考,建议咨询专业会计师获取更准确的信息。
阅读 1002
收藏 4
老师,我司非房地产企业,10月申报了房产税(从租申报),如果想要更正申报(变为从价申报),有期限限制的吗?
郭老师
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提问时间:12/01 16:45
#税务师#
你好,尽快,如果你需要补税的话有滞纳金
阅读 643
收藏 0
老师您好,请问一下北京数字认证给我们打了一分钱用于备注证书密码,这笔款项该怎么做账呢
郭老师
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提问时间:12/01 16:15
#税务师#
借银行存款,贷营业外收入。
阅读 779
收藏 0
农场种植玉米西瓜红薯之类的卖出去的收入是免征企业所得税,进一步加工的红薯粉或者葛根粉征企业所得税吗?企业所得税的时候分别填什么表呢
新新老师
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提问时间:12/01 15:31
#税务师#
你好,自产自销的,初级农产品是免费的。要是深加工的,就是13%的税率了。自产自销增值税和附加所得税都是免税的。
阅读 1071
收藏 4
税务局通知,我单位21年的几张票对方单位有问题,要做进项税额转出,总共两百多,请问怎么做账,需要调整以前年度损益吗?
郭老师
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提问时间:12/01 15:14
#税务师#
你好,之前做了成本费用是吗?如果是的话,实际有业务的,借以前年度损调整, 贷应交税费,应交增值税进项转出
阅读 15764
收藏 0
老师公司出售土地后给对方开的发票如何做会计分录?增值税早就交了,申报时怎么申报 谢谢
新新老师
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提问时间:12/01 14:45
#税务师#
你好,前面做无票收入申报的是不?
阅读 720
收藏 3
请问老师,单位年初元旦加班的餐费放到哪里
艳子老师
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提问时间:12/01 14:40
#税务师#
您好, 这个计入福利费就可以了
阅读 795
收藏 3
2021年11份发生安全事故支付赔偿金,2023年才入账,账务怎么处理
宋老师2
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提问时间:12/01 14:32
#税务师#
你好!你如果按规范的做,借以前年度损益调整 贷银行存款等
阅读 771
收藏 3
老师,贸易公司开进来的专票(内销,电费,水费,餐费,服务费,住房费),开进来的内销的票跟开出去的内销的票品名是不一样的,那开进来的票可以用来抵扣吗
东老师
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提问时间:12/01 14:13
#税务师#
你好,这个餐费的是不能抵扣的,其他的可以抵扣
阅读 821
收藏 2
老师好:两个子公司之间可以签订无偿租车协议吗?有涉税风险吗?
宋老师2
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提问时间:12/01 14:03
#税务师#
你好!有的呃。因为这样的话,税务局收不到税。可能给你核定
阅读 809
收藏 0
老师,洗煤厂交了矸石的环保税,那么销售出去的矸石还按每吨5元在交环保税吗?
东老师
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提问时间:12/01 12:08
#税务师#
你好,销售的时候就不需要再交了
阅读 888
收藏 4
个人找税局代开票给公司的,,要缴纳哪些税,交多少税率的税
斌哥秦老师
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提问时间:12/01 11:48
#税务师#
同学你好,代开发票,有增值税,城建附加税,个人所得税。
阅读 820
收藏 0
请问老师,离职补偿需要申报个税吗
宋老师2
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提问时间:12/01 11:00
#税务师#
您好!是的,是要申报的
阅读 774
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