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老师 23年做账的时候我做了两次汇算清缴的补缴企业所得税的分录后来更正过一次报表又补缴了一次税第一个是借：所得税费用贷：应交税费-企业所得税、借：应交税费-企业所得税贷：银行存款第二个是：借以前年度损益贷应交税费 -企业所得税借：应交税费-企业所得税贷银行存款这两个哪个分录对呀？？？？ 23年年度利润表上的所得税费用那是不是不应该体现第一个分录的金额呀
大张老师 | 提问时间：03/01 14:06

#税务师#

你好：第二次分录正确。是的，23年所得税不应该包含第一笔所得税。

阅读 920

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这个股利应该按0.5征收吧？持股1个月但不足一年？
小菲老师 | 提问时间：03/01 12:32

#税务师#

同学，你好具体题目是什么？

阅读 790

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企业被吸收合并，合并方继承了所持股权，属于重大影响权益法核算，然后合并方转让了部分股权，请问处置所得是按转让价款减吸收合并后的金额还是被吸收方当时的初始成本？谢谢
赵老师 | 提问时间：03/01 12:28

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是转让时点权益法长投的账面价值，然后加上其他综合收益等转入投资收益的金额祝您学习愉快！

阅读 446

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不管是别人给我开发票，还是我给对方开发票，都是要交税的对吗？比如一张发票税额6元，另一张5元，实际网税务局缴纳1元就可以对吗？
王老师 | 提问时间：03/01 10:15

#税务师#

你好，你好，交税是根据进销项的余额交你说的意思是其他税么

阅读 684

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我个体工商户，我第四季度时交了1700元企业经营所得，年销售额56万，现在我进行了汇算清缴，就直接按第四季度数提交了，显示退税1700元，怎么回事
若素老师 | 提问时间：03/01 09:47

#税务师#

你好，那你看咱这个收入成本费用填写的对不对？只有多交了税款才会退税。

阅读 665

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请问老师，计提的集团内部的利息支出，计提没有支付、因为没有支付对方也没有开票，请问这个企业所得税汇算清缴要调增吗？
venus老师 | 提问时间：03/01 09:00

#税务师#

你好，同学，是要调增

阅读 740

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公司年会，奖品由嘉宾抽中，怎么做账报税
venus老师 | 提问时间：03/01 08:36

#税务师#

同学您好，给外部嘉宾的同学您好您好，借：销售费用等-招待费，贷：银行存款按照偶然所得报个税

阅读 750

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请问老师，加油站，客户充值加油卡的时候，送给客户便利店现金抵扣券（也属于加油站）。1.请问客户在便利店消费500元，可以抵扣50元。2.请问老师怎么写这笔分录。图片显示抵扣50元不用缴纳增值税的政策依据？两个问题。请老师帮忙解答
郭老师 | 提问时间：03/01 08:08

#税务师#

第一个借银行存款500 贷主营业务收入应交税费积分不做 2 税务总局关于确认企业所得税收入若干问题的通知规定,除企业所得税法及其实施条例另有规定外,企业销售收入的确认,必须遵循权责发生制原则和实质重于形式原则.对于企业以买一赠一等方式组合销售本企业商品的,不属于捐赠,应将总的销售金额按各项商品的公允价值的比例来分摊确认各项的销售收入.

阅读 710

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同等和平等有什么区别
小天老师 | 提问时间：03/01 07:38

#税务师#

您好，1.平等特指在社会、政治、经济、法律面前享有同样的待遇。同等泛指其他方面 2.同等是一样的意思，不能有程度副词

阅读 804

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这个e和c不矛盾吗？不是2/3股东通过就行吗？e又说是全体也对？
小天老师 | 提问时间：03/01 07:37

#税务师#

您好，不矛盾的，修改是2/3，生效是从无到有就是全体

阅读 815

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107.5是怎么算出来的？额
明玲老师 | 提问时间：02/29 23:58

#税务师#

完整的题目可以发一下吗

阅读 779

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员工加班后产生的餐费计入什么科目，请问有政策依据吗？或者会计准则有相关规定吗？
卫老师 | 提问时间：02/29 21:07

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：如果是销售部门发生的，那么计入销售费用——职工福利费如果是管理部门发生的，那么计入管理费用——职工福利费因为这是为某一部门服务的，所以计入该部门费用，谁受益谁负担原则祝您学习愉快！

阅读 1008

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请问老师，单位发放的劳保费，与工资现金一同发放的。需要放到福利费用中吗？
宋老师2 | 提问时间：02/29 19:10

#税务师#

你好！是计入管理费用-劳保费

阅读 699

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老师你好，我想问下，固定资产丢了两年了，一直没有处理，一直在计提折旧，有没有事，需要暂停计提折旧吗，计提的折旧需要在汇算清缴的时候调增吗
郭老师 | 提问时间：02/29 18:25

#税务师#

有需要冲折旧然后盘亏是的

阅读 923

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企业没有产权证需要缴纳房产税和土地税吗
易老师 | 提问时间：02/29 18:09

#税务师#

同学您好！是的，企业即使没有产权证，如果实际使用房产和土地，也需要按规定缴纳房产税和土地税。产权证只是证明产权归属的文件，而税收是根据实际使用情况来确定的。因此，企业应按照相关规定及时申报并缴纳房产税和土地税。

阅读 860

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我们开票出去77000，客户承兑汇票贴现给转我们就是77000*0.012=924, 手续费 77000-924=76076，这个发票销项发票要怎么做账才能对得到应收账款？分录要怎么做？
易老师 | 提问时间：02/29 17:58

#税务师#

同学您好！您好！销售开票77000元，承兑汇票贴现得924元，实际收款76076元。做账时，借：应收账款 77000元，贷：主营业务收入 77000元。实际收款时，借：银行存款 76076元，借：财务费用 924元（贴现手续费），贷：应收账款 77000元。确保销项发票与应收账款对账一致。

阅读 691

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为什么叫分类，为什么叫混合举例说明
耿老师 | 提问时间：02/29 17:51

#税务师#

混合征收个人所得税是一种将综合征收和分类征收相结合的税制模式，具有以下特点： 1. **结合不同税制的优势**：混合征收可以结合分类税制和综合税制的优点，通过分类征收对不同来源和性质的所得采用不同的税率，同时通过综合征收对纳税人全年的各项所得进行汇总征税，扬长避短。 2. **公平性与效率性的平衡**：混合征收考虑到了不同所得的性质差异，通过分类征收反映国家的政治、经济与社会政策意图，同时也通过综合征收减少了因分类过多导致的税负不公问题。 3. **提高税收征管效率**：针对个人所得税的分散性、流动性和隐蔽性，混合征收有助于简化税收征管流程，提高征管效率，尤其是在当前我国个人所得税征管手段相对落后的情况下，这一模式更符合国情。 4. **适用不同的税率和计税方法**：在混合征收模式下，综合所得（如工资、薪金所得等）通常采用超额累进税率，而分类征收的部分（如利息、股息等）则采用比例税率，这样的设计旨在合理调节收入分配。 5. **增强税收适应性**：混合征收模式能够更好地适应经济发展和社会变革的需要，对于新兴的所得形式和不断变化的经济活动，可以通过调整分类或综合的范围来应对。 6. **提升税收合规性**：通过对不同类型的所得采取不同的征税方式，混合征收有助于提高纳税人的税收合规性，减少逃税和避税行为，确保税收公平。 7. **满足不同纳税人需求**：对于有多项所得的纳税人，混合征收提供了更为灵活的税收管理方式，可以根据个人实际情况选择更适合的纳税方式。 8. **优化资源配置**：合理的税制设计能够引导资源的优化配置，混合征收通过对不同所得采取不同税率，影响个人的投资和消费决策，从而对经济活动产生积极的调节作用。 9. **强化税收责任**：混合征收要求纳税人对自己的所得有更全面的了解和申报，增强了纳税人的税收责任感和法律意识。综上所述，混合征收个人所得税是我国税收制度改革的重要方向，其特点在于能够结合分类税制和综合税制的优势，提高税收公平性和效率性，同时也更加符合我国的国情和发展阶段。

阅读 967

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建筑行业异地开工的预缴税款怎么做会计分录
易老师 | 提问时间：02/29 17:31

#税务师#

同学您好，借:应交税费-应交增值税-预交税额，应交税费--* 税等贷:银行存款

阅读 891

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B和E有什么区别请解答
小同老师 | 提问时间：02/29 17:21

#税务师#

你好同学，稍等我看下题目为你解答

阅读 780

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老师，如何查询外经证报验呢？
小菲老师 | 提问时间：02/29 15:58

#税务师#

同学，你好在【事项办理】-【事项进度管理】即可查询办理状态。

阅读 813

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这个到底用哪个数据？这个题目怎么分析？金银首饰采用以旧换新，按照实际取得想销售额计算，但是题目给了三个数。
赵老师 | 提问时间：02/29 15:42

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：金银首饰以旧换新，以实际取得的不含税销售额作为计税依据。用的是3.51这个金额，题目中说了这个金额是包含在零售金银首饰取得含税销售额51.48万元中的，所以5月应纳消费税=51.48÷（1+13%）×5%=2.28（万元）。祝您学习愉快！

阅读 582

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老师您好，这题选什么
木木 | 提问时间：02/29 15:39

#税务师#

同学你好，请稍等我看下题目

阅读 711

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这个题什么思路
赵老师 | 提问时间：02/29 15:25

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：国内销售环节应纳增值税=8000×1.25×13%－6000×0.5×（1+30%）×13%=793（万元）国内销售环节应纳消费税=8000×1.25×20%=2000（万元）国内销售环节应纳增值税和消费税=793+2000=2793（万元）同学您可以先看一下计算过程，如果有不懂的地方，欢迎提问。祝您学习愉快！

阅读 423

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这个怎么理解没看明白
赵老师 | 提问时间：02/29 15:24

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：同学您这里是对于那个数据的计算不理解，您可以详细的描述一下，老师根据您的疑问进行针对性的解答。祝您学习愉快！

阅读 548

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老师，请问因为对账有误，导致发票多开，次月红冲后，收入和税金是负数，有什么影响吗？
梦瑶老师 | 提问时间：02/29 15:22

#税务师#

没有影响，这是正常的

阅读 827

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我想问下，我这边公司收到厂房的房租的发票，我应该怎么记账分录？我厂房房租我看以前会计做账是一般走管理费用。
玲老师 | 提问时间：02/29 14:42

#税务师#

厂房的租金是计入制造费用的。

阅读 1566

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老师，请问瓶装水生产企业，取用地下水后，交了水资源费给水利局后还需要交水资源税吗
若素老师 | 提问时间：02/29 14:32

#税务师#

这个一般是交一次就可以了，你和税务局确认一下就是水资源费。

阅读 798

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这两个选项是不是矛盾？
小天老师 | 提问时间：02/29 14:26

#税务师#

您好！很高兴为您解答，请稍等

阅读 840

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我们2月开了一张发票给甲方，异地项目的工程，需要预缴2%的增值税及附加税，现在的问题是有可能3月份这张发票要红冲，重新开一张比这个发票金额小的发票，那我们多预缴了的税怎么处理？且这边3月也没有别的项目要开发票，到时候3月红冲，重新开，收入会变成负数怎么处理？
玲竹老师 | 提问时间：02/29 14:01

#税务师#

您好收入总的不会是负数的啊只是3月份的是负数多预缴的税可以后面继续抵减销项

阅读 1081

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老师好，这题答案是A，但是我对C有疑惑。我理解的是劳动仲裁是外部的、具体的、有实际影响的，所以也可以行政诉讼。
耿老师 | 提问时间：02/29 13:13

#税务师#

根据《行政诉讼法》的规定，行政诉讼受理范围主要涉及公民、法人或其他组织认为行政机关及其工作人员的具体行政行为侵犯其合法权益的情况。 A. 对行政机关暂扣许可证不服提起诉讼的案件：这属于具体行政行为，因为暂扣许可证直接影响了当事人的合法权益。因此，这类案件属于行政诉讼的受理范围。 B. 对行政机关作出人事任免、奖惩决定不服提起诉讼的案件：这通常涉及内部管理行为，而不是对外的具体行政行为。因此，这类案件不属于行政诉讼的受理范围。 C. 对仲裁委员会就劳动争议作出的仲裁裁决不服提起诉讼的案件：仲裁委员会的裁决不属于行政行为，而是属于民事行为。因此，这类案件不属于行政诉讼的受理范围。 D. 对行政机关作出的不具有强制力的行政指导行为不服提起诉讼的案件：行政指导行为通常是建议或推荐性质，不具有强制力，因此不属于具体行政行为。这类案件也不属于行政诉讼的受理范围。综上所述，选项A是属于行政诉讼受理范围的案件。解析：行政诉讼的主要目的是解决公民、法人或其他组织与行政机关之间的权益纠纷，特别是当行政机关的具体行政行为被认为侵犯了当事人的合法权益时。不是所有与行政机关有关的争议都可以提起行政诉讼，只有当争议涉及具体行政行为时，才属于行政诉讼的受理范围。

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