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请问老师第8点 企业内部营业机构之间,是指母分公司对吧?母分公司虽然独立做账,企业所得税必须是汇总纳税的呀?
小林老师
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提问时间:12/01 23:33
#税务师#
您好,是总分机构,看备案决定汇算清缴
阅读 15838
收藏 67
请问老师,不得扣除第8点,加油站承包的,为啥可以支付特许权使用费呢?
雪儿老师
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提问时间:12/01 23:21
#税务师#
因为企业之间的内部发生的管理费用如果可以扣除,很可能存在逃避税款的情形。 企业发生非货币性资产交换,以及将货物、财产、劳务、用于捐赠、偿债、赞助、集资、广告、样品、职工福利或者利润分配等用途的,应当视同销售货物、转让财产或者提供劳务,但国务院财政、税务部门另有规定的除外。对货物在同一法人实体内部之间的转移不再作销售处理。同样,企业内部各部门之间相互提供劳务的情况对于企业整体来说,所发生的劳务只体现为企业的成本或费用,而不构成实际的收入,不需要缴纳企业所得税。
阅读 16036
收藏 0
请问这第8条,是指母子公司之间吗?不如承包经营权的企业之间可以吗
小锁老师
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提问时间:12/01 23:17
#税务师#
您好,这个是属于母子公司的
阅读 15979
收藏 48
请问老师,例题撤回投资,如果是2023年7月中旬股东决议,那么未分配利润和盈余公积取值的时点是什么?
雪儿老师
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提问时间:12/01 23:03
#税务师#
7月的会议。取值6月底的金额。
阅读 16085
收藏 36
请问老师:股权处置收入有三种情况:1、出售股权减成本=转让所得,请问缴纳企业所得税税和增值税吗?
金金老师
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提问时间:12/01 22:42
#税务师#
您好,这个有所得税,没有增值税的
阅读 681
收藏 3
请问老师,图片18题对应的就是(3)的这段。我不太明白为什么从被清算企业分得,为什么这么计算?
雪儿
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提问时间:12/01 22:39
#税务师#
股权转让不同于撤资,它只是股东发生了变化,被投资方的实收资本并没有减少,所以被投资企业的盈余公积和未分配利润按比例计算的部分不确认为股息收入,也不涉及免税的规定,所以不能扣除被投资企业的盈余公积和未分配利润按比例计算的部分。应该在以后实际分配的时候再确认为股息红利所得。股权转让所得=股权转让价-股权成本价。 只有在清算、撤资时才可以减掉被投资企业的盈余公积和未分配利润按比例计算的部分。 股权转让,对于被投资企业来说,只是换了一个股东,被投资企业的注册资本及累计未分配利润和累计盈余公积等没有影响,等到以后被投资企业实际分配累计未分配利润和累计盈余公积时再征收股息的所得税;而撤回或减少投资,对于被投资企业来说,需要减少注册资本,按照减资比例分配累计未分配利润和累计盈余公积,这个环节就相当于实际分配了股息,需要计算股息所得。
阅读 741
收藏 3
老师就是11️进项不够 然后这个月开的票可以当11月进项进项抵扣吗 有没风险
小锁老师
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提问时间:12/01 21:18
#税务师#
您好,这个是没有的,是可以抵扣的
阅读 15851
收藏 0
老师您好,请问一下公益性捐赠例如2022年留底50万,今年发生30万,今年允许扣除的是60万,是吧2022年的50调减,今年调增20吗?
liza老师
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提问时间:12/01 18:00
#税务师#
同学,您好!是这样的。
阅读 15823
收藏 16
销项发票金额,是指销项税额还是销项发票上面的不含税金额和税额合计金额?
郭老师
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提问时间:12/01 17:38
#税务师#
你好,销项发票上面的不含税金额。
阅读 16030
收藏 67
请问老师,高新技术企业研发人员费用归集工资是实发金额还是应发金额?
苏达老师
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提问时间:12/01 17:00
#税务师#
高新技术企业研发人员费用的归集工资是应发金额。 在《企业所得税会计准则》中,规定研发费以应发工资为基础进行计算,包括工资总额、奖金、补贴以及报酬或实际发放的工资及福利。因此,在高新技术企业中,研发人员的工资应该是应发工资,而不是实发工资。 以上信息仅供参考,建议咨询专业会计师获取更准确的信息。
阅读 1000
收藏 4
老师,我司非房地产企业,10月申报了房产税(从租申报),如果想要更正申报(变为从价申报),有期限限制的吗?
郭老师
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提问时间:12/01 16:45
#税务师#
你好,尽快,如果你需要补税的话有滞纳金
阅读 643
收藏 0
老师您好,请问一下北京数字认证给我们打了一分钱用于备注证书密码,这笔款项该怎么做账呢
郭老师
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提问时间:12/01 16:15
#税务师#
借银行存款,贷营业外收入。
阅读 779
收藏 0
农场种植玉米西瓜红薯之类的卖出去的收入是免征企业所得税,进一步加工的红薯粉或者葛根粉征企业所得税吗?企业所得税的时候分别填什么表呢
新新老师
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提问时间:12/01 15:31
#税务师#
你好,自产自销的,初级农产品是免费的。要是深加工的,就是13%的税率了。自产自销增值税和附加所得税都是免税的。
阅读 1069
收藏 4
税务局通知,我单位21年的几张票对方单位有问题,要做进项税额转出,总共两百多,请问怎么做账,需要调整以前年度损益吗?
郭老师
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提问时间:12/01 15:14
#税务师#
你好,之前做了成本费用是吗?如果是的话,实际有业务的,借以前年度损调整, 贷应交税费,应交增值税进项转出
阅读 15764
收藏 0
老师公司出售土地后给对方开的发票如何做会计分录?增值税早就交了,申报时怎么申报 谢谢
新新老师
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提问时间:12/01 14:45
#税务师#
你好,前面做无票收入申报的是不?
阅读 720
收藏 3
请问老师,单位年初元旦加班的餐费放到哪里
艳子老师
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提问时间:12/01 14:40
#税务师#
您好, 这个计入福利费就可以了
阅读 795
收藏 3
2021年11份发生安全事故支付赔偿金,2023年才入账,账务怎么处理
宋老师2
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提问时间:12/01 14:32
#税务师#
你好!你如果按规范的做,借以前年度损益调整 贷银行存款等
阅读 771
收藏 3
老师,贸易公司开进来的专票(内销,电费,水费,餐费,服务费,住房费),开进来的内销的票跟开出去的内销的票品名是不一样的,那开进来的票可以用来抵扣吗
东老师
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提问时间:12/01 14:13
#税务师#
你好,这个餐费的是不能抵扣的,其他的可以抵扣
阅读 821
收藏 2
老师好:两个子公司之间可以签订无偿租车协议吗?有涉税风险吗?
宋老师2
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提问时间:12/01 14:03
#税务师#
你好!有的呃。因为这样的话,税务局收不到税。可能给你核定
阅读 808
收藏 0
老师,洗煤厂交了矸石的环保税,那么销售出去的矸石还按每吨5元在交环保税吗?
东老师
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提问时间:12/01 12:08
#税务师#
你好,销售的时候就不需要再交了
阅读 888
收藏 4
个人找税局代开票给公司的,,要缴纳哪些税,交多少税率的税
斌哥秦老师
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提问时间:12/01 11:48
#税务师#
同学你好,代开发票,有增值税,城建附加税,个人所得税。
阅读 820
收藏 0
请问老师,离职补偿需要申报个税吗
宋老师2
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提问时间:12/01 11:00
#税务师#
您好!是的,是要申报的
阅读 774
收藏 3
请问老师,单位报销的员工的核酸检测费,属于福利费还是办公费
郭老师
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提问时间:12/01 10:22
#税务师#
你好,办公费或者是劳保都行。
阅读 773
收藏 3
小企业准则,公司购商务汽车折旧年限是多少年?净残值率多少?可以不选净残值率?
朴老师
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提问时间:12/01 10:01
#税务师#
根据《小企业会计准则》,小企业购买商务汽车的折旧年限一般为5年。也就是说,从购买之日起,公司每年按照购买价值的20%进行折旧,5年后,汽车的账面价值就会折旧到零。 关于净残值率,根据该准则,小企业可以自主选择是否计算净残值率。如果选择计算,则一般采用5%的净残值率。不过,即使选择了计算净残值率,实际上汽车的净残值可能因使用情况和维护保养情况的不同而有所不同。
阅读 15812
收藏 66
公司出差是参加有关党建活动,那费用报销是计入管理费用-差旅费还是计入管理费用-党建经费?
朴老师
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提问时间:12/01 09:42
#税务师#
入管理费用-差旅费
阅读 16118
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台湾不在中国境内???
郭老师
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提问时间:12/01 08:42
#税务师#
不在 台湾岛的 属于中国的
阅读 789
收藏 0
请问老师,1.股权转让,按照售价减去买价确认的叫利得或损失吗?
小天老师
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提问时间:12/01 08:15
#税务师#
您好,不是的,股权转让是收益或损失。 利得是指由企业非日常活动所形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利益的流入。与损失相对。科目是营业外收支
阅读 743
收藏 3
老师请问我公司收到一个人人到税务局代开的运费发票,我公司需要给他代扣个税吗
小燕老师
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提问时间:11/30 20:55
#税务师#
首先你看一下这个人开出来发票,右下角备注那边有没有说请公司代他代扣代缴,如果有,就需要公司给他代扣代缴
阅读 864
收藏 4
老师,现在当月开的发票当月就能勾选了吗?勾选以后没有认证为什么还不能作废发票?
东老师
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提问时间:11/30 18:59
#税务师#
您好,当月报税以后开票就可以勾选的
阅读 15983
收藏 0
税务师执业有什么要求呀?
彭鱼宴老师
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提问时间:11/30 18:26
#税务师#
除了取得从业资格证书外,还需要满足一些其他要求 1、具备相应的学历背景。根据国家税务总局的规定,税务师应具有本科及以上学历,且专业与税收相关 2、具备一定的工作经验。税务师应具备一定的税务工作经验,通常要求在税务机关、律师事务所、会计师事务所等单位从事税务工作的时间要达到一定年限 3、无违法违纪记录。税务师应该具备良好的职业道德和个人品质,无任何违法违纪记录 4、参加职业培训。税务师需要定期参加国家税务总局组织的职业培训,不断提升自己的专业能力和知识水平 5、购买职业责任保险。税务师在执业过程中,应购买相应的职业责任保险,以保障自身和客户的合法权益
阅读 15944
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