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老师，公司2024年7.01号以后做减资是不是要交个税
王雁鸣老师 | 提问时间：02/26 21:29

#税务师#

同学你好，不一定的。其实，减资本身并不直接产生交税的义务，但关键在于减资的方式和过程中涉及的内容。 1、不涉及股东分红的减资如果公司减资只是简单地减少注册资本，并没有将减少的部分作为利润分给股东，那么这种情况下通常不需要交税。因为减资并没有导致公司的实际收入增加。 2、涉及股东分红的减资但如果公司在减资的过程中，将减少的注册资本作为利润分给股东，那么这部分利润就需要缴纳个人所得税。因为分红本质上是对股东收入的增加。 3、涉及资产转让的减资另外，如果公司在减资过程中，为了筹集资金或调整资产结构，选择卖掉一些资产，那么这部分资产的转让可能会产生企业所得税或个人所得税。因为资产的转让可能会导致公司或个人的收入增加。总的来说，公司减资是否需要交税，取决于减资的具体方式和过程中涉及的内容。如果减资只是简单地减少注册资本，并没有导致公司或个人的实际收入增加，那么通常不需要交税。但如果减资过程中涉及到了股东分红或资产转让，那么可能需要缴纳相应的税款。

阅读 891

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这道题有租金收入城建、教育附加不也应该抛掉才是净所得吗
小天老师 | 提问时间：02/26 21:11

#税务师#

您好，题中的成本费用表达的意思是包含了附加税了

阅读 720

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这道题的260*（10%+5%）是股息所得，为什么税前扣除了？
耿老师 | 提问时间：02/26 20:10

#税务师#

首先，计算甲公司投资乙公司5年后分得的剩余资产金额，即260万元。然后，计算乙公司清算时的净资产总额。由于甲公司分得的是10%的剩余资产，因此乙公司的净资产总额为： 260/0.1 =2600万元接着，计算乙公司清算净资产中的未分配利润和盈余公积。未分配利润占10%，所以未分配利润为： 2600*0.1 =260万元盈余公积占5%，所以盈余公积为： 2600*0.05 =130万元甲公司分得的剩余资产中，应纳税所得额为分得的资产金额减去投资本金和未分配利润、盈余公积中甲公司应得的部分。甲公司应得的未分配利润和盈余公积为： $260\times0.1+130\times0.1$ =39万元因此，甲公司的应纳税所得额为： $260-200-39$ =21万元所以，甲公司分得剩余资产应确认的应纳税所得额为21万元，选D。

阅读 782

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老师，23年12月因单价开错，导致利润增大，库存暂估入账无法实际开票进来，那现在这种情况怎么处理合适
小菲老师 | 提问时间：02/26 18:47

#税务师#

同学，你好库存暂估入账无法实际开票进来，什么时候能开进来

阅读 757

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研发费用费用化支出还能抵扣吗
易老师 | 提问时间：02/26 18:42

#税务师#

你好，可以的，没问题

阅读 892

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请问造价咨询合同，也就是竣工结算编制费，需要交印花税吗？
易老师 | 提问时间：02/26 18:14

#税务师#

是的，造价咨询合同，即竣工结算编制费，属于技术服务合同范畴，根据《中华人民共和国印花税暂行条例》及其施行细则，需要按照技术服务合同的规定缴纳印花税。

阅读 962

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计提出口退税的记账凭证附件放什么单据
宋老师2 | 提问时间：02/26 17:56

#税务师#

你好！你可以用申报表来

阅读 870

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老师，税二>第一章-企业所得税>第三节-应纳税所得额的计算 (十一) 里面捐赠与广宣费相关联的能不能举个例题？
卫老师 | 提问时间：02/26 17:40

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：企业对外捐赠货物视同销售，会产生视同销售收入，影响广告宣传费限额计算数。比如：某外资重型机械生产企业，2019年的会计利润400万元，当年4月，将两台重型机械设备通过市政府捐赠给贫困地区用于公共设施建设。“营业外支出”列支捐赠支出93万元，两台设备的成本80万元。两台设备市场售价为100万元（不含税价）。计算上述业务应调整的应纳税所得额。『正确答案』（1）捐赠设备视同销售处理：视同销售收入应调增应纳税所得额＝100（万元）（计提广告费和招待费基数）视同销售成本应调减应纳税所得额＝80（万元）（2）公益性捐赠的处理：公益性捐赠的扣除限额＝400×12%＝48（万元）税法允许扣除的实物捐赠支出＝100＋100×13%＝113（万元） 48万元<113万元，税前可扣除捐赠支出48万元合计调增应纳税所得＝（100－80）＋93－48＝65（万元）可以结转以后年度扣除的捐赠支出＝113－48＝65（万元）如果本题中涉及到广宣费，那么在收入中再加上视同销售的收入作为计算限额的基数就可以了。祝您学习愉快！

阅读 677

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请问建筑企业收到的招标代理服务费发票需要缴纳印花税吗？是不是属于技术合同的服务合同？
宋老师2 | 提问时间：02/26 17:39

#税务师#

你好！这个不是，不需要交

阅读 1047

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2023年企业所得税已经申报，但是公司一部分管理费用其实是研发费用，需要更改，能直接改账然后更正申报吗？
郭老师 | 提问时间：02/26 17:15

#税务师#

可以的，可以这么做的。

阅读 717

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税务师的话一科报考费多少钱呢？
家权老师 | 提问时间：02/26 17:05

#税务师#

你好，税务师考试报名费是98元一科。

阅读 1277

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老师，公司代个人股东缴纳的分红个人所得税怎么入账？
王老师 | 提问时间：02/26 16:07

#税务师#

你好，代扣的款需要股东承担借：其他应收款贷：银行存款

阅读 883

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老师您好我们打算做法人股东分红按资产负债表的未分利润的期初余额分还说期末余额分配呢
郭老师 | 提问时间：02/26 15:35

#税务师#

按照期末余额来分这个机器的盈余公积吗？没有机器的话需要补上。

阅读 766

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餐饮业怎么做账报税？
艳子老师 | 提问时间：02/26 15:29

#税务师#

您好，先确认收入，再结转成本，和一般的公司是一样的

阅读 912

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老师，您好，分期收款发出商品未全额确认为当期收入体现的是哪个会计质量信息
若素老师 | 提问时间：02/26 15:06

#税务师#

你好分期收款发出的商品未全额确认为当期收入体现了实质重于形式原则（法律上要全额确认收入，会计上按现值确认收入）或谨慎性原则（不高估收入）。

阅读 892

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老师我去年7月份给客户开了一张专票服务费，今天说要改个抬头要退回来，重新开，没抵扣，我这边可以红冲，重新开始吗，如果可以的话，我怎么做账呢，去年的发票
庚申老师 | 提问时间：02/26 15:05

#税务师#

原分录红冲然后重新做就是了

阅读 935

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税务师执业守则有什么？
若素老师 | 提问时间：02/26 14:56

#税务师#

稍等，我看一下您好，稍等。

阅读 722

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老师，您好，接引起资产与权益同时增加的经济业务，收到长期股权投资获得的现金股利，这个在权益法和成本法下都是资产内部一增一减吗
小样儿demo | 提问时间：02/26 14:56

#税务师#

是的，都是借:银行存款贷:应收股利

阅读 815

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公司名下的车，使用5年以后出售，需要交什么税
宋老师2 | 提问时间：02/26 14:35

#税务师#

你好！要增值税及附加，印花税

阅读 981

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请问3题，增发普通股和优先股的每股收益无差别点为什么优先股分子不是800+4000？？
明&老师 | 提问时间：02/26 12:59

#税务师#

同学你好，算每股收益无差别就是要剔除优先股。

阅读 837

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老师你好，我们是一般纳税人属于生活服务，现在申报增值税报表主表上要区分劳务销售额和货物销售额怎么填写啊
郭老师 | 提问时间：02/26 12:39

#税务师#

你好，只填写第一行就可以了

阅读 904

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开数电票时下的经办人一栏应该填申请开发票的姓名信息才对吧？
小菲老师 | 提问时间：02/26 12:24

#税务师#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 851

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请问老师，固定资产一次性摊销，涉及递延所得税吗？
朴老师 | 提问时间：02/26 11:47

#税务师#

小企业不需要做递延所得税分录的

阅读 792

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年会好几个子公司的获奖名单，是由总公司发放，还是子公司发放
宋老师2 | 提问时间：02/26 10:34

#税务师#

你好，这个自己公司内部决定，没有固定的。

阅读 828

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1. 下列选项中，可以作为行政法律关系的客体的有（）。 A.房屋 B.矿产 C.人格 D.专利 E.行为为什么没有E.行为？
彭鱼宴老师 | 提问时间：02/26 10:19

#税务师#

同学你好行政法律关系的客体包括物质利益和精神利益，是不包括行为的。

阅读 919

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怎么样的企业可以办理简易注销手续，简易注销流程怎么样
朴老师 | 提问时间：02/26 09:55

#税务师#

同学你好市场主体未发生债权债务或者已将债权债务清偿完结，未发生或者已结清清偿费用、职工工资、社会保险费用、法定补偿金、应缴纳税款（滞纳金、罚款），并由全体投资人书面承诺对上述情况的真实性承担法律责任的，可以按照简易程序办理注销登记。市场主体应当将承诺书及注销登记申请通过国家企业信用信息公示系统公示，公示期为20日。在公示期内无相关部门、债权人及其他利害关系人提出异议的，市场主体可以于公示期届满之日起20日内向登记机关申请注销登记。个体工商户按照简易程序办理注销登记的，无需公示，由登记机关将个体工商户的注销登记申请推送至税务等有关部门，有关部门在10日内没有提出异议的，可以直接办理注销登记。市场主体注销依法须经批准的，或者市场主体被吊销营业执照、责令关闭、撤销，或者被列入经营异常名录的，不适用简易注销程序。

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老板开的护肤品和餐饮票能开专用发票吗？我们是一般纳税人
若素老师 | 提问时间：02/26 09:49

#税务师#

你好餐饮票是开专票也不能抵扣可以开但是没有意义。然后护肤品看你做啥用的要是销售就可以开专用发票要是送人的或者是福利费这些不建议然后护肤品看你做啥用的，要是销售就可以开专用发票，要是送人的或者是福利费这些不建议开专票，因为也不能抵扣。

阅读 764

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老师您好，请问办公室购买的艺术品用于展示的，作为投资资产属于什么科目？会计分录应该怎么计
益华老师 | 提问时间：02/25 22:21

#税务师#

您好，这个的话，是投资款吗这个的

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老师，融资租赁的账务处理怎么做？我们公司融资租赁租入一个固定资产，是做的融资租赁之中的直租业务。租赁本金是380万，本金加上利息一共是400万，那我计提固定资产的时候是380万还是400万，请老师指点
木木 | 提问时间：02/25 20:42

#税务师#

同学你好，租赁期满所有权转移吗？

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中止的6个月是怎么计算的？老师能举个例子说下
阿斯多夫 | 提问时间：02/25 20:27

#税务师#

2014年3月，湖北汉江市发生一次交通事故，万某驾车撞上张某，经认定万某负此事故的全部责任，张某无责任。关于赔偿问题，双方经协商未能达成一致，张某向法院起诉，要求万某赔偿，万某则辩称张某起诉已超过诉讼时效。法院经审理查明：本案的诉讼时效期间的起算日为2014年3月5日，截止日为2015年3月4日。2015年3月2日，张某向一审法院提起诉讼。因张某当时年满16周岁，系限制民事行为能力人，且未办理户籍登记和居民身份证，故一审法院要求张某办好户籍登记后再提起诉讼。此时本案诉讼时效因张某主张权利而发生中断，中断后诉讼时效期间的重新计算日为2015年3月3日，截止日为2016年3月2日。此后，张某从湖北省天门市回到户籍所在地河南省办理户籍登记和居民身份证，为再次提起诉讼准备相应材料。直至2015年9月2日，即在诉讼时效期间的最后6个月内，其户籍登记和居民身份证尚未办理完毕，依照上述法律规定，本案诉讼时效发生中止，直至2015年12月1日张某的户籍登记和居民身份证办理完毕，诉讼时效中止的情形才消失，故此，本案的诉讼时效期间应从2015年12月2日开始继续计算6个月，即本案诉讼时效期间的截止日为2016年6月1日。张某于2016年5月3日再次提起诉讼，未超过法定诉讼时效期间。

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