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您好，是的，理解正确，这11万会作为“生产成本-直接人工”科目的月末借方余额留在账上，它代表的是这两个月所有已发生计件工资中，尚未随完工产品转入“库存商品”的那部分成本，也就是累计的在产品（包含在线半成品和未通过的废品）所耗用的人工成本。董效彬老师接一下哈
朴老师 | 提问时间：10/24 21:55

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

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个税系统报经营所得核定方式的核定征收，然后不能输入成本。这个要怎么改查账征收
刘艳红老师 | 提问时间：10/24 21:47

#实务#

您好，核定征收不需要申报，由税务局统一申报的

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刚刚做完股权转让，数据是硬调的，应收应付，未分配利润也调下来了，因为不懂听了代理记账机构的话，现在客户回款了，按调整后的项目出现负数，我该怎么办啊，风险是不是很大啊，急急急
董孝彬老师 | 提问时间：10/24 21:41

#实务#

您好，风险很大因为硬调数据是作假账，现在要立刻补救。先找新的专业会计把错的账冲回，比如原来乱减了100万应收和80万未分配利润，分录是借：应付账款 20万借：未分配利润 80万贷：应收账款 100万，现在要做相反分录冲掉借：应收账款 100万贷：应付账款 20万贷：未分配利润 80万。然后按真实业务重做账，客户回款100万就记借：银行存款 100万贷：应收账款 100万。最后主动联系税务局补税，计算如应补所得税=调整后利润增加额80万×税率25%=20万

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老师我是药店企业我家药品过期营业员买单我做分录借现金贷其他应付款等到药品销毁时我做分录借借其他应付款贷库存商品老师您看我这样做可以么
苏晓燕老师 | 提问时间：10/24 21:32

#实务#

您的药品是免税的？您的买单是什么意思，就是相当于您购买了是吗

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公司临时工人的工资可以按照加油费走么报销加油费
董孝彬老师 | 提问时间：10/24 21:30

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 38

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老师，请问一下，我们单位有一个培训老师，他是残疾人，在我们这属于临时培训的老师，之前1-4月给他发工资都没有申报个税，从5月份才开始申报，我要是做企业所得税预缴薪金那块，是不是就按实际个税上的数填写就可以了，不按账面，如果按账面会比个税系统高，就存在没有给他申报个税的情况。和个税申报系统的金额一致可以吗
苏晓燕老师 | 提问时间：10/24 21:29

#实务#

您好，按照税法规定发工资应该申报个税，这是法定的，如果您没有申报，需要权衡一下，是否更正补申报，如果不更正申报，不管怎么填报，都是有风险

阅读 27

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老师咨询一下，小规模纳税人，第三季度利润表显示净利润是162万，全部按照5%缴纳企业所得税，是吗
刘艳红老师 | 提问时间：10/24 21:25

#实务#

您好，是的，就是你说的这样的

阅读 31

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老师好，小规模开票收入30万免增值税，怎么做账？
刘艳红老师 | 提问时间：10/24 21:20

#实务#

您好，你是指增值税转到哪里吧

阅读 30

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老师好，有两个人借给公司的款项在期初建账时没记到其他应付款里面，这个要怎么办呀？
苏晓燕老师 | 提问时间：10/24 21:17

#实务#

您好建好账后把这个分录补上，主要是您的银行存款是否能对起来

阅读 22

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请问现在可以更正生产经营C表吗
刘艳红老师 | 提问时间：10/24 21:12

#实务#

您好，可以的，我们这边是要去窗口更正的

阅读 23

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销售税金及附加本年累计数为当月数？
刘艳红老师 | 提问时间：10/24 21:11

#实务#

您好，你说的是财务报表上面的税金及附加吗？

阅读 33

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一般纳税人交企业所得税按季度还是按月
刘艳红老师 | 提问时间：10/24 21:06

#实务#

您好，一般纳税人交企业所得税按季度

阅读 30

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请问老师，失业保险金到退休一直没用过会退吗？
刘艳红老师 | 提问时间：10/24 21:06

#实务#

您好，不会，，这个不会退的

阅读 16

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老师心里好烦，导航算个运费，老板还要把她的亲戚弄进来一起算，登个发货的账，老板娘还自己登记做备忘录，她这是明显的不相信人
刘艳红老师 | 提问时间：10/24 21:03

#实务#

您好，你不随他，你做好你的事就可以

阅读 43

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您好，老师，假定客户在咱们公司买1000万的货，对方公司的业务员吃回扣的情况，一般咋处理，从账上来说，是这个很多，又很普遍
刘艳红老师 | 提问时间：10/24 21:02

#实务#

您好，处理业务员吃回扣情况的方法包括及时发现和调查、法律追究、内部审计和合规审查、加强内部控制和合规培训、与客户沟通和协商，以及从账上处理回扣款项。

阅读 18

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老师，这种情况咋处理呀
郭老师 | 提问时间：10/24 20:59

#实务#

登录自然人电子税务局扣缴端，选择1月所属期进入综合所得申报界面，点击【4申报表报送】→【更正申报】。在【收入及减除填写】→【正常工资薪金所得】→【更多操作】→【减除费用扣除确认】中，将符合条件的纳税人【是否直接按照6万元扣除】从【否】改为【是】，确认后重新计算税款

阅读 18

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有一家原有合伙股东，现其他股东退出，是做一盘内账好还是分开独立核算还合并管理报表？
董孝彬老师 | 提问时间：10/24 20:50

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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@董晓彬老师接一下。谢谢
董孝彬老师 | 提问时间：10/24 20:48

#实务#

朋友您好，感谢您的信任

阅读 42

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老师你好，我想问一下，公司内部账户，从信用社转到建行，你说这个银行存款，是不是做一笔就行，回单打出来两个银行的，只用做一笔就行
郭老师 | 提问时间：10/24 20:47

#实务#

对的是的，借银行存款，建行贷，银行存款信用社

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老师你好，我们是小规模公司，具体范围如下，然后业务也不多，平常做账时没有用建筑行业用的科目，比如工程结算之类的科目，这样有没有事？
郭老师 | 提问时间：10/24 20:46

#实务#

工程结算不用可以的，这个也可以用预收账款

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老师好，请问个税做更正申报的话，可以更正几次呢？谢谢
郭老师 | 提问时间：10/24 20:46

#实务#

你好，这个没有次数限制的

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利息的计算公式是什么？能否举例说明？
王一老师 | 提问时间：12/04 17:25

#会计实务#

利息的计算公式可以根据不同的情况而有所不同。一般来说，利息的计算公式可以表示为：利息 = 本金 × 利率 × 时间其中，本金是指借款或投资的原始金额，利率是指借款或投资的年利率或利率期限，时间是指借款或投资的时间长度。举个例子来说明，假设某人向银行借款10000美元，年利率为5%，借款期限为1年。则利息的计算公式为：利息 = 10000 × 0.05 × 1 = 500美元这意味着该人需要支付500美元的利息，以还清借款。

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在一般贸易出口的会计分录中，如何记录出口货物的成本？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 17:23

#会计实务#

在一般贸易出口的会计分录中，出口货物的成本可以按照以下方式记录： 1. 成本直接计入销售成本：将出口货物的成本直接计入销售成本账户。这意味着成本会在销售过程中被实时计入，并在销售发生时计入利润和损益表。会计分录示例：借：销售成本账户贷：库存账户 2. 成本计入库存账户：将出口货物的成本计入库存账户，然后在货物出口时将其转移至销售成本账户。这种方法适用于需要跟踪库存成本的情况。会计分录示例：借：库存账户贷：进货成本账户会计分录示例：借：销售成本账户贷：库存账户无论采用哪种方法，都需要根据公司的会计政策和要求进行记录。建议咨询专业会计师或根据公司内部会计制度进行操作。

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小规模纳税人增值税免税账务处理应当按照《企业会计准则第17号——收入》和《企业会计准则第18号——所得税》的规定进行。
欧阳老师 | 提问时间：12/04 17:22

#会计实务#

小规模纳税人增值税免税是指符合一定条件的小规模纳税人可以享受增值税免税政策，不需要缴纳增值税。根据《企业会计准则第17号——收入》和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，对小规模纳税人增值税免税的账务处理如下： 1. 收入确认：小规模纳税人在销售商品或提供劳务后，应根据实际发生的收入确认为收入。收入确认时，应将免税销售额与应税销售额分开计算，并分别确认为免税收入和应税收入。 2. 免税销售额处理：免税销售额应当在收入确认时直接确认为免税收入，不需要缴纳增值税。 3. 应税销售额处理：应税销售额需要按照正常的增值税税率计算增值税，并在确认为应税收入后，按照增值税税率计提应缴纳的增值税作为应交增值税费用。 4. 所得税处理：小规模纳税人免税销售额不需要缴纳增值税，因此在计算所得税时，应将免税销售额从销售收入中扣除，只需要按照应税销售额计算所得税。需要注意的是，小规模纳税人在进行增值税免税账务处理时，应严格按照税法和会计准则的规定进行，确保账务处理的准确性和合规性。同时，还应及时了解和掌握相关税法和会计准则的变化，以便及时调整账务处理方法。

阅读 1119

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如何计算计提工资的金额？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 17:22

#会计实务#

计提工资是指在一定的会计期间内，根据员工的工作时间和薪资标准，计算出应支付的工资金额，然后在会计记录中提取相应的费用。计提工资的金额可以按照以下步骤进行计算： 1. 确定计提工资的会计期间：通常是按月计算，也可以按周、季度或年度计算。 2. 确定员工的工作时间：根据员工的实际出勤时间，包括正常工作时间、加班时间等。 3. 确定员工的薪资标准：根据员工的职位、级别、工作性质等确定薪资标准，包括基本工资、津贴、奖金等。 4. 计算应支付的工资金额：根据员工的工作时间和薪资标准，计算出应支付的工资金额。例如，如果员工的基本工资是每月5000元，工作时间为20天，那么每天的工资金额为5000元/30天=166.67元，应支付的工资金额为166.67元/天×20天=3333.33元。 5. 记录计提工资的会计凭证：根据会计准则和会计制度的规定，将计提工资的金额借记到“工资支出”科目，贷记到“应付工资”科目。需要注意的是，计提工资是一种预提费用，实际支付工资的日期可能与计提工资的会计期间不完全一致。因此，在实际支付工资时，需要将计提的工资费用冲销，同时将实际支付的工资金额借记到“应付工资”科目，贷记到“银行存款”科目。

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销售闲置固定资产的会计处理是如何进行的？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 17:20

#会计实务#

销售闲置固定资产的会计处理可以分为以下步骤： 1. 记录固定资产的原值和累计折旧：在销售闲置固定资产之前，需要先记录该资产的原值和累计折旧金额。 2. 计算资产净值：资产净值等于原值减去累计折旧。 3. 记录固定资产的净值：将资产净值记录在会计账户中，例如固定资产账户。 4. 记录资产处置收入：将资产的销售收入记录在会计账户中，例如营业收入账户。 5. 计算资产处置损益：资产处置损益等于资产净值减去资产处置收入。 6. 记录资产处置损益：将资产处置损益记录在会计账户中，例如利润或损益账户。 7. 更新累计折旧：将固定资产的累计折旧金额更新为资产处置之前的累计折旧加上本次处置的折旧金额。 8. 记录现金或应收账款：如果销售收入是以现金形式收到，将现金记录在现金账户中；如果是以应收账款形式收到，将应收账款记录在应收账款账户中。需要注意的是，在销售闲置固定资产时，还需要履行相关税务和合规要求，例如缴纳资产处置所得税等。具体的会计处理可能会受到国家和地区的法规和会计准则的影响，建议根据当地的相关规定进行处理。

阅读 1547

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制造业结转成本是指将生产过程中发生的直接材料、直接人工和制造费用等成本分配到制成品上的过程。请问，制造业结转成本的目的是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 17:14

#会计实务#

制造业结转成本的目的是为了正确计量和核算制成品的成本，以便进行成本控制、决策分析和财务报告。通过结转成本，可以实时了解制成品的生产成本，帮助企业管理者制定合理的定价策略、成本控制策略和生产计划，以提高企业的盈利能力和竞争力。此外，结转成本还可以为企业提供准确的财务报告，满足内外部利益相关者的信息需求，支持企业的经营决策和风险管理。

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银行本票和银行汇票的使用范围有何异同？
李老师 | 提问时间：12/04 17:12

#会计实务#

银行本票和银行汇票是两种常见的银行票据，它们在使用范围上有一些异同。 1. 银行本票：银行本票是由银行出具的一种承诺支付票据，通常用于个人或企业之间的支付。它具有以下特点： - 使用范围广泛：银行本票可以用于各种支付场景，包括购买商品或服务、支付租金、偿还债务等。 - 可以直接兑现：持有银行本票的人可以直接向银行兑现，无需经过中间人或第三方机构。 - 需要银行账户支持：银行本票的支付与持票人的银行账户直接相关，需要确保账户中有足够的资金才能支付。 2. 银行汇票：银行汇票是一种由银行出具的支付指令，通常用于跨地区或国际间的支付。它具有以下特点： - 使用范围有限：银行汇票通常用于国际贸易或跨地区间的支付，因此在国内支付场景中使用较少。 - 需要收款人持票兑现：银行汇票需要收款人持票并向指定的银行或机构兑现，一般不可以直接向银行兑现。 - 可以选择不同的结算方式：银行汇票可以选择不同的结算方式，如电汇、信汇、票汇等，以适应不同的支付需求。总结：银行本票和银行汇票在使用范围上有明显的区别。银行本票适用于各种支付场景，可以直接向银行兑现；而银行汇票适用于跨地区或国际支付，需要收款人持票兑现，并且可以选择不同的结算方式。

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分配利润时，如果公司决定将一部分利润用于股东权益增加，应如何进行会计分录？
周老师 | 提问时间：12/04 17:12

#会计实务#

当公司决定将一部分利润用于股东权益增加时，会计分录应该如下：借：未分配利润贷：股东权益（例如，股本或资本公积）这样的会计分录将未分配利润从损益表转移至股东权益账户。这表示公司将利润留存以增加股东权益，而不将其作为现金分配给股东。

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利率是如何影响贷款利息的计算？
周老师 | 提问时间：12/04 17:07

#会计实务#

利率是贷款利息计算中非常重要的因素之一。利率的高低直接影响到贷款利息的多少。一般来说，利率越高，贷款利息就越高；利率越低，贷款利息就越低。贷款利息的计算通常使用以下公式：利息 = 贷款金额 × 利率 × 时间其中，贷款金额是指借款人实际获得的贷款金额，利率是指贷款的年利率，时间是指贷款的使用期限（通常以年为单位）。举个例子，假设某人借了100,000元的贷款，贷款期限为1年，利率为5%。那么该贷款的利息计算如下：利息 = 100,000 × 0.05 × 1 = 5,000元如果利率变为10%，那么计算结果将变为：利息 = 100,000 × 0.10 × 1 = 10,000元可以看出，利率的变化对贷款利息的计算有显著影响。需要注意的是，实际贷款利息的计算可能会有一些特殊规定或者计算方式，例如按月计息、按季度计息等。在实际应用中，还需要考虑到贷款的还款方式（如等额本息、等额本金等）以及其他可能的费用和折扣等因素。因此，在具体情况下，可能需要根据实际情况进行相应的调整和计算。

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