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我们进货价格4900含税送到，如果对方不要票，网上说不低于不含税价格出售才不亏，我买资金出去了4900，如果以不含税4336售出，我才流入资金4336元，从现金流怎么理解这个不亏呢？
小菲老师 | 提问时间：06/03 19:04

#实务#

同学，你好你出售不含税是4336，税金是564.合计是4900，和你采购金额一致的

阅读 28

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一般纳税人增值税申报表有哪几张表必须填，没有勾选的进项票如何入账，请给出分录。
何江何老师 | 提问时间：06/03 19:03

#实务#

你好同学先说进项发票借：原材料等应交税费-待认证进项贷：银行存款等勾选后借：应交税费-应交增值税（进项贷：应交税费-待认证进项附表一是销项表，附表二进项表主表，这三个必填

阅读 23

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老师，研发基地地租可以加计扣除吗
董孝彬老师 | 提问时间：06/03 19:03

#实务#

您好，是的，不能加计，只有仪器，设备

阅读 63

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老师，请问，公司装修的时候发生了消防工程款，总金额是 5.5 万，但是只支付了 3.5 万，那我计入待摊费用的时候，是计 3.5 万还是 5.5 万啊？
董孝彬老师 | 提问时间：06/03 19:01

#实务#

您好，记5.5，我们入账跟付款是2条钱

阅读 25

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老师您好！请问公司一股东在两处都有工资薪金申报，他自己还注册了个定期定额的个体户，未开工资，未申报过个税，这样做对吗？
郭老师 | 提问时间：06/03 18:53

#实务#

对的是的，个体户一般没有工资的税种认定

阅读 15

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周转材料领用，要直接各个部门直接领用，还是领到生产成本，再各部门领用
刘艳红老师 | 提问时间：06/03 18:53

#实务#

您好，直接各个部门领用

阅读 25

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公司属于食品加工行业，公司算完工产品数量请问需要加上月底盘点的数量吗
何江何老师 | 提问时间：06/03 18:37

#实务#

你好同学不需要的完工只是本月完工的产品，用的是本月的入库单。但是涉及的成本是需要上月车间的在产品的费用的金额

阅读 32

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老师像这个合同金额条款这要描述合理吗？
朴老师 | 提问时间：06/03 18:37

#实务#

优点是金额构成、税款承担明确；不足在于最终结算金额依审计不确定，暂定价部分也可能引发争议。整体有合理性，但潜在风险多，需完善调整机制和细化约定。

阅读 18

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无纸化需要备案吗
朴老师 | 提问时间：06/03 18:31

#实务#

不同场景要求不同：会计档案无纸化：符合条件（如系统合规、有备份等）可仅存电子档案，无需备案。税务无纸化（发票 / 办税）：电子发票开具、线上办税无需备案，系统自动监管。海关通关无纸化：需通过平台向海关提交电子资料办理备案

阅读 171

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供应商来对账，总是带着对账那个月明细，标题是几月的欠款明细，让签字，这对我们厂有影响吗？
刘艳红老师 | 提问时间：06/03 18:31

#实务#

您好，没事，这个只是想和你们对清楚账而已

阅读 13

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老师我单位是医疗器械小规模纳税人，公司装修买入方钢做账入啥科目
董孝彬老师 | 提问时间：06/03 18:30

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 19

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老师你好，预提费用科目取消了吗？如果取消的话，原预提费用科目核算的现在计入哪个科目，谢谢
朴老师 | 提问时间：06/03 18:25

#实务#

同学你好是的现在不能用预提你可以用往来科目

阅读 36

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采购与销售相关的物品，已付款但未收到发票，挂帐应付账款暂估应付还是确认应付，二级明细暂估应付和确认应付的区别是什么
郭老师 | 提问时间：06/03 18:23

#实务#

如果你想要体现出暂估了哪些的话，那就挂应付账款暂估，如果不想提现的话，你就写应付账款xx企业

阅读 26

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我想查出口退税的相关政策出来给老板看怎么找出这些相关的政策文件？
董孝彬老师 | 提问时间：06/03 18:21

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 49

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老师好，请问我们是经纪公司，跟艺人谈项目分成时，可以按照项目收入扣除项目成本费用，再扣除增值税附加税费后的净额来按照一定比例给艺人分成吗？
朴老师 | 提问时间：06/03 18:18

#实务#

可以。与艺人约定项目分成时，可按 “项目收入扣除成本费用、增值税附加税费后的净额” 按比例分配，但需注意：合同明确：在经纪合同中写明计算方式（如收入 - 成本 - 税费后的净额按比例分成）。界定成本：提前约定可扣除的成本费用范围（如场地、宣传等直接相关费用）。准确计税：按税法规定计算增值税及附加税费，保留凭证。财务透明：向艺人公开收支明细及计算过程，避免纠纷。

阅读 90

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金蝶系统期末结存是负库存，负库存能不能存在
刘艳红老师 | 提问时间：06/03 18:17

#实务#

您好，你是买了没有录库存吧

阅读 123

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有一条供应链的公司，不打算做了，想把这条供应链公司银行余额转到某一个小规模企业，这笔钱怎么处理比较好
刘艳红老师 | 提问时间：06/03 18:16

#实务#

您好，这个是相当于送给他了，还是？

阅读 85

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电商网店地址跟营业执照地址不一样吗？
刘艳红老师 | 提问时间：06/03 18:13

#实务#

您好，可以的，这个一般没事

阅读 46

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老师5月份离职，社保可以现在减员吗？
文文老师 | 提问时间：06/03 18:13

#实务#

5月份离职，社保可以现在减员。

阅读 24

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老师我单位是医疗器械小规模纳税人，前台销售人员工资做入成本二级科目名称是啥，还有食堂厨师工资做入啥科目
文文老师 | 提问时间：06/03 18:11

#实务#

前台销售人员工资，可计入销售费用-工资食堂厨师工资做入，管理费用-工资或福利费

阅读 17

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主播给我们开票文化服务直播服务费可以吗
文文老师 | 提问时间：06/03 18:03

#实务#

主播给我们开票文化服务直播服务费，可以

阅读 28

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利息的计算公式是什么？能否举例说明？
王一老师 | 提问时间：12/04 17:25

#会计实务#

利息的计算公式可以根据不同的情况而有所不同。一般来说，利息的计算公式可以表示为：利息 = 本金 × 利率 × 时间其中，本金是指借款或投资的原始金额，利率是指借款或投资的年利率或利率期限，时间是指借款或投资的时间长度。举个例子来说明，假设某人向银行借款10000美元，年利率为5%，借款期限为1年。则利息的计算公式为：利息 = 10000 × 0.05 × 1 = 500美元这意味着该人需要支付500美元的利息，以还清借款。

阅读 918

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在一般贸易出口的会计分录中，如何记录出口货物的成本？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 17:23

#会计实务#

在一般贸易出口的会计分录中，出口货物的成本可以按照以下方式记录： 1. 成本直接计入销售成本：将出口货物的成本直接计入销售成本账户。这意味着成本会在销售过程中被实时计入，并在销售发生时计入利润和损益表。会计分录示例：借：销售成本账户贷：库存账户 2. 成本计入库存账户：将出口货物的成本计入库存账户，然后在货物出口时将其转移至销售成本账户。这种方法适用于需要跟踪库存成本的情况。会计分录示例：借：库存账户贷：进货成本账户会计分录示例：借：销售成本账户贷：库存账户无论采用哪种方法，都需要根据公司的会计政策和要求进行记录。建议咨询专业会计师或根据公司内部会计制度进行操作。

阅读 595

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小规模纳税人增值税免税账务处理应当按照《企业会计准则第17号——收入》和《企业会计准则第18号——所得税》的规定进行。
欧阳老师 | 提问时间：12/04 17:22

#会计实务#

小规模纳税人增值税免税是指符合一定条件的小规模纳税人可以享受增值税免税政策，不需要缴纳增值税。根据《企业会计准则第17号——收入》和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，对小规模纳税人增值税免税的账务处理如下： 1. 收入确认：小规模纳税人在销售商品或提供劳务后，应根据实际发生的收入确认为收入。收入确认时，应将免税销售额与应税销售额分开计算，并分别确认为免税收入和应税收入。 2. 免税销售额处理：免税销售额应当在收入确认时直接确认为免税收入，不需要缴纳增值税。 3. 应税销售额处理：应税销售额需要按照正常的增值税税率计算增值税，并在确认为应税收入后，按照增值税税率计提应缴纳的增值税作为应交增值税费用。 4. 所得税处理：小规模纳税人免税销售额不需要缴纳增值税，因此在计算所得税时，应将免税销售额从销售收入中扣除，只需要按照应税销售额计算所得税。需要注意的是，小规模纳税人在进行增值税免税账务处理时，应严格按照税法和会计准则的规定进行，确保账务处理的准确性和合规性。同时，还应及时了解和掌握相关税法和会计准则的变化，以便及时调整账务处理方法。

阅读 838

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如何计算计提工资的金额？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 17:22

#会计实务#

计提工资是指在一定的会计期间内，根据员工的工作时间和薪资标准，计算出应支付的工资金额，然后在会计记录中提取相应的费用。计提工资的金额可以按照以下步骤进行计算： 1. 确定计提工资的会计期间：通常是按月计算，也可以按周、季度或年度计算。 2. 确定员工的工作时间：根据员工的实际出勤时间，包括正常工作时间、加班时间等。 3. 确定员工的薪资标准：根据员工的职位、级别、工作性质等确定薪资标准，包括基本工资、津贴、奖金等。 4. 计算应支付的工资金额：根据员工的工作时间和薪资标准，计算出应支付的工资金额。例如，如果员工的基本工资是每月5000元，工作时间为20天，那么每天的工资金额为5000元/30天=166.67元，应支付的工资金额为166.67元/天×20天=3333.33元。 5. 记录计提工资的会计凭证：根据会计准则和会计制度的规定，将计提工资的金额借记到“工资支出”科目，贷记到“应付工资”科目。需要注意的是，计提工资是一种预提费用，实际支付工资的日期可能与计提工资的会计期间不完全一致。因此，在实际支付工资时，需要将计提的工资费用冲销，同时将实际支付的工资金额借记到“应付工资”科目，贷记到“银行存款”科目。

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销售闲置固定资产的会计处理是如何进行的？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 17:20

#会计实务#

销售闲置固定资产的会计处理可以分为以下步骤： 1. 记录固定资产的原值和累计折旧：在销售闲置固定资产之前，需要先记录该资产的原值和累计折旧金额。 2. 计算资产净值：资产净值等于原值减去累计折旧。 3. 记录固定资产的净值：将资产净值记录在会计账户中，例如固定资产账户。 4. 记录资产处置收入：将资产的销售收入记录在会计账户中，例如营业收入账户。 5. 计算资产处置损益：资产处置损益等于资产净值减去资产处置收入。 6. 记录资产处置损益：将资产处置损益记录在会计账户中，例如利润或损益账户。 7. 更新累计折旧：将固定资产的累计折旧金额更新为资产处置之前的累计折旧加上本次处置的折旧金额。 8. 记录现金或应收账款：如果销售收入是以现金形式收到，将现金记录在现金账户中；如果是以应收账款形式收到，将应收账款记录在应收账款账户中。需要注意的是，在销售闲置固定资产时，还需要履行相关税务和合规要求，例如缴纳资产处置所得税等。具体的会计处理可能会受到国家和地区的法规和会计准则的影响，建议根据当地的相关规定进行处理。

阅读 1223

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制造业结转成本是指将生产过程中发生的直接材料、直接人工和制造费用等成本分配到制成品上的过程。请问，制造业结转成本的目的是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 17:14

#会计实务#

制造业结转成本的目的是为了正确计量和核算制成品的成本，以便进行成本控制、决策分析和财务报告。通过结转成本，可以实时了解制成品的生产成本，帮助企业管理者制定合理的定价策略、成本控制策略和生产计划，以提高企业的盈利能力和竞争力。此外，结转成本还可以为企业提供准确的财务报告，满足内外部利益相关者的信息需求，支持企业的经营决策和风险管理。

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银行本票和银行汇票的使用范围有何异同？
李老师 | 提问时间：12/04 17:12

#会计实务#

银行本票和银行汇票是两种常见的银行票据，它们在使用范围上有一些异同。 1. 银行本票：银行本票是由银行出具的一种承诺支付票据，通常用于个人或企业之间的支付。它具有以下特点： - 使用范围广泛：银行本票可以用于各种支付场景，包括购买商品或服务、支付租金、偿还债务等。 - 可以直接兑现：持有银行本票的人可以直接向银行兑现，无需经过中间人或第三方机构。 - 需要银行账户支持：银行本票的支付与持票人的银行账户直接相关，需要确保账户中有足够的资金才能支付。 2. 银行汇票：银行汇票是一种由银行出具的支付指令，通常用于跨地区或国际间的支付。它具有以下特点： - 使用范围有限：银行汇票通常用于国际贸易或跨地区间的支付，因此在国内支付场景中使用较少。 - 需要收款人持票兑现：银行汇票需要收款人持票并向指定的银行或机构兑现，一般不可以直接向银行兑现。 - 可以选择不同的结算方式：银行汇票可以选择不同的结算方式，如电汇、信汇、票汇等，以适应不同的支付需求。总结：银行本票和银行汇票在使用范围上有明显的区别。银行本票适用于各种支付场景，可以直接向银行兑现；而银行汇票适用于跨地区或国际支付，需要收款人持票兑现，并且可以选择不同的结算方式。

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分配利润时，如果公司决定将一部分利润用于股东权益增加，应如何进行会计分录？
周老师 | 提问时间：12/04 17:12

#会计实务#

当公司决定将一部分利润用于股东权益增加时，会计分录应该如下：借：未分配利润贷：股东权益（例如，股本或资本公积）这样的会计分录将未分配利润从损益表转移至股东权益账户。这表示公司将利润留存以增加股东权益，而不将其作为现金分配给股东。

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利率是如何影响贷款利息的计算？
周老师 | 提问时间：12/04 17:07

#会计实务#

利率是贷款利息计算中非常重要的因素之一。利率的高低直接影响到贷款利息的多少。一般来说，利率越高，贷款利息就越高；利率越低，贷款利息就越低。贷款利息的计算通常使用以下公式：利息 = 贷款金额 × 利率 × 时间其中，贷款金额是指借款人实际获得的贷款金额，利率是指贷款的年利率，时间是指贷款的使用期限（通常以年为单位）。举个例子，假设某人借了100,000元的贷款，贷款期限为1年，利率为5%。那么该贷款的利息计算如下：利息 = 100,000 × 0.05 × 1 = 5,000元如果利率变为10%，那么计算结果将变为：利息 = 100,000 × 0.10 × 1 = 10,000元可以看出，利率的变化对贷款利息的计算有显著影响。需要注意的是，实际贷款利息的计算可能会有一些特殊规定或者计算方式，例如按月计息、按季度计息等。在实际应用中，还需要考虑到贷款的还款方式（如等额本息、等额本金等）以及其他可能的费用和折扣等因素。因此，在具体情况下，可能需要根据实际情况进行相应的调整和计算。

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