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老师，能发个银行存款日记账本月合计和本年累计的范本看下吗？
明琪老师 | 提问时间：07/16 10:18

#实务#

上午好！我发一份您看下哈

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老师，因为我们公司前面更换了几个会计，导致财务数据混乱，可以说就是烂账，应收应付一大堆，还有待认证也对不上，这要怎么处理呢
宋生老师 | 提问时间：07/16 10:17

#实务#

你好，这个是很多会计面临的问题，说实话，没有完美的办法，你只能慢慢去核对。一个星期去核对几个科目，这样子去操作。

阅读 10

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建筑行业，发放项目的农民工工资时，需要先申报个税吗
宋生老师 | 提问时间：07/16 10:16

#实务#

你好，是的，这个是需要申报的。

阅读 29

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老师我资产负债表中未分配利润期末数-期初数不等于净利润累计数，我看了下原因不知道是不是（2024年12月企业所得税，当时没有计提，2025年1月缴纳时候我做利润分配-未分配利润科目。）现在银行需要报表叫我调一下，保持一质。那我是不是应给利润分配-未分配利润，更换成企业所得税，那就吻合了？正常是怎么处理的？
岁月静好老师 | 提问时间：07/16 10:14

#实务#

您好，所得税没计提，直接冲 “利润分配 - 未分配利润”，会导致未分配利润变动≠净利润。追溯调整一下吧，分录：补提 2024 年所得税借：以前年度损益调整（替代原 “所得税费用”）贷：应交税费 - 应交企业所得税把 “以前年度损益调整” 结转到未分配利润借：利润分配 - 未分配利润贷：以前年度损益调整补提后，“所得税费用” 计入 2024 年损益，净利润、未分配利润变动回归正确逻辑，资产负债表与利润表勾稽关系就对了。

阅读 10

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请问老师，假如员工于2025年6月30日离职，我是不是在7月份给她做社保和个税申报减员？
宋生老师 | 提问时间：07/16 10:12

#实务#

你好，这个正常是六月底的时候做减员

阅读 25

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老师好，我们是餐饮业，25发现供应商24年开给我们的原材料发票还没有入账抵扣，现在应该怎么做账务处理？
家权老师 | 提问时间：07/16 10:10

#实务#

借:；原材料增值税-进项贷：应付账款

阅读 13

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老师我家是简易计税，6月份做一笔凭证收的专票忘记做进项额转出了，现在6月份已经结账了，现在怎么处理好，电子税务局估计也没做认证，能在8月份做认证吗再做转出，是不是得冲红6月份那张凭证
家权老师 | 提问时间：07/16 10:09

#实务#

你在7月直接进项转出就行

阅读 10

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生产生肉制品增值税税率9%，采购进来肉制品是免税率，采购供应商都是零售批发行业，都没有进项抵扣，这个有什么解决方案呢
宋生老师 | 提问时间：07/16 10:08

#实务#

这个你可以问一下税务局，看能不能计算抵扣。如果不行的话，你就只能另外找供应商，要么就交税。

阅读 15

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请问老师矿渣利用生产线的企业县水利局要求缴纳水土保持补偿费，这个可以在电子税务局系统扣缴吗？
宋生老师 | 提问时间：07/16 10:07

#实务#

你好这个你要问水利局，看是不是在这个系统上申报。有的是另外的系统。或者你问一下当地12366看看。

阅读 13

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老师，我新接手的公司，之前会计有票没开，然后我现在想开，但是这个公司已经注销了，那我还能开发票吗？那不开，我一直挂着往来啊，库存也还有。我可以按无票收入确认收入结转成本啊？还是即使注销了也可以开给他们
暖暖老师 | 提问时间：07/16 10:06

#实务#

你好，注销了可以做账，但是不可以开具发票了

阅读 254

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老师，有个员工6月25日入职，7月6日离职，7月可以不给她买社保公积金吗
家权老师 | 提问时间：07/16 10:06

#实务#

那个是可以不买的哈

阅读 19

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老师这个题分录可以合并吗
郭老师 | 提问时间：07/16 10:04

#实务#

借库存商品贷原材料吗？是的话不行。

阅读 71

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老师，你好，法人转入公司2笔款，30000元，90000元账务处理，借：银行存款120000,贷：其他应付款30000 其他应付款90000，另有：借银行存款30000 银行存款90000，贷：其他应付款120000,哪个比较合理，是什么原因呢？谢谢
家权老师 | 提问时间：07/16 10:04

#实务#

银行存款要分开，方便对账

阅读 60

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去年的发票已经抵扣了，但是没拿到票还没有入账，现在拿到票了要怎么做分录
家权老师 | 提问时间：07/16 10:04

#实务#

借：利润分配-未分配利润增值税-进项贷：银行存款

阅读 36

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老师你好，购买空调，安装、钻墙这些，可以算入资产价值吗
家权老师 | 提问时间：07/16 10:04

#实务#

可以的，都计入空调的成本

阅读 8

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2年前的票可以冲红，再开吗？
家权老师 | 提问时间：07/16 10:04

#实务#

没有开错不能红冲的哈

阅读 51

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有一家公司之前是0申报，客户今天发来的进项发票是1月至7月的，我今天才给她家建账，请问我是从7月开始做账，这些票全都做在7月还是从一月开始做呢？
家权老师 | 提问时间：07/16 10:02

#实务#

直接从1月开始建账就行

阅读 24

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长期股权投资达到控制有明细科目吗，如果要求写明细科目没有写得分吗
宋生老师 | 提问时间：07/16 10:01

#实务#

你好，是有的。有分，但是不能得满分

阅读 72

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以上公式有误吗？请老师解析，老板想要这些数据直接人工/生产总量=单位产品工时成本直接工时总成本/工时总小时=单位工时成本产出总数量/工时数=单位消耗工时总产出货值金额/总工时成本=单位投入产出值产生产数量/总工时=单位工时产出数
朴老师 | 提问时间：07/16 10:00

#实务#

直接人工 / 生产总量 = 单位产品工时成本合理：若 “直接人工” 指直接人工总成本，可算单位产品人工成本。优化：改为直接人工总成本 ÷ 生产总量 = 单位产品直接人工成本，明确是 “成本金额” 与 “数量” 的关系。直接工时总成本 / 工时总小时 = 单位工时成本合理：反映每小时直接人工成本，用于核算工时单价。优化：改为直接人工总成本 ÷ 总工时小时数 = 单位工时直接人工成本，清晰关联 “成本” 和 “工时”。产出总数量 / 工时数 = 单位消耗工时错误：逻辑颠倒，正确应为工时总小时数 ÷ 产出总数量 = 单位产品消耗工时，体现每件产品耗用工时。总产出货值金额 / 总工时成本 = 单位投入产出值合理：衡量每元工时成本带来的产出价值，用于投入产出分析。优化：明确 “总产出货值” 口径（如售价 / 成本价），辅助决策。产生产数量 / 总工时 = 单位工时产出数合理：体现每小时生产数量，反映工时效率。优化：改为产出总数量 ÷ 总工时小时数 = 单位工时产出数量，清晰表述生产效率。

阅读 26

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公司没有无形资产可以开无形资产非专利技术的发票吗？需要先做无形资产，然后再开票吗？
家权老师 | 提问时间：07/16 10:00

#实务#

必须持有无形资产才能开

阅读 11

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个体户开设计服务费36万，需交多少税
宋生老师 | 提问时间：07/16 10:00

#实务#

你好，你是问的什么税

阅读 30

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利息的计算公式是什么？能否举例说明？
王一老师 | 提问时间：12/04 17:25

#会计实务#

利息的计算公式可以根据不同的情况而有所不同。一般来说，利息的计算公式可以表示为：利息 = 本金 × 利率 × 时间其中，本金是指借款或投资的原始金额，利率是指借款或投资的年利率或利率期限，时间是指借款或投资的时间长度。举个例子来说明，假设某人向银行借款10000美元，年利率为5%，借款期限为1年。则利息的计算公式为：利息 = 10000 × 0.05 × 1 = 500美元这意味着该人需要支付500美元的利息，以还清借款。

阅读 947

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在一般贸易出口的会计分录中，如何记录出口货物的成本？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 17:23

#会计实务#

在一般贸易出口的会计分录中，出口货物的成本可以按照以下方式记录： 1. 成本直接计入销售成本：将出口货物的成本直接计入销售成本账户。这意味着成本会在销售过程中被实时计入，并在销售发生时计入利润和损益表。会计分录示例：借：销售成本账户贷：库存账户 2. 成本计入库存账户：将出口货物的成本计入库存账户，然后在货物出口时将其转移至销售成本账户。这种方法适用于需要跟踪库存成本的情况。会计分录示例：借：库存账户贷：进货成本账户会计分录示例：借：销售成本账户贷：库存账户无论采用哪种方法，都需要根据公司的会计政策和要求进行记录。建议咨询专业会计师或根据公司内部会计制度进行操作。

阅读 677

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小规模纳税人增值税免税账务处理应当按照《企业会计准则第17号——收入》和《企业会计准则第18号——所得税》的规定进行。
欧阳老师 | 提问时间：12/04 17:22

#会计实务#

小规模纳税人增值税免税是指符合一定条件的小规模纳税人可以享受增值税免税政策，不需要缴纳增值税。根据《企业会计准则第17号——收入》和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，对小规模纳税人增值税免税的账务处理如下： 1. 收入确认：小规模纳税人在销售商品或提供劳务后，应根据实际发生的收入确认为收入。收入确认时，应将免税销售额与应税销售额分开计算，并分别确认为免税收入和应税收入。 2. 免税销售额处理：免税销售额应当在收入确认时直接确认为免税收入，不需要缴纳增值税。 3. 应税销售额处理：应税销售额需要按照正常的增值税税率计算增值税，并在确认为应税收入后，按照增值税税率计提应缴纳的增值税作为应交增值税费用。 4. 所得税处理：小规模纳税人免税销售额不需要缴纳增值税，因此在计算所得税时，应将免税销售额从销售收入中扣除，只需要按照应税销售额计算所得税。需要注意的是，小规模纳税人在进行增值税免税账务处理时，应严格按照税法和会计准则的规定进行，确保账务处理的准确性和合规性。同时，还应及时了解和掌握相关税法和会计准则的变化，以便及时调整账务处理方法。

阅读 942

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如何计算计提工资的金额？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 17:22

#会计实务#

计提工资是指在一定的会计期间内，根据员工的工作时间和薪资标准，计算出应支付的工资金额，然后在会计记录中提取相应的费用。计提工资的金额可以按照以下步骤进行计算： 1. 确定计提工资的会计期间：通常是按月计算，也可以按周、季度或年度计算。 2. 确定员工的工作时间：根据员工的实际出勤时间，包括正常工作时间、加班时间等。 3. 确定员工的薪资标准：根据员工的职位、级别、工作性质等确定薪资标准，包括基本工资、津贴、奖金等。 4. 计算应支付的工资金额：根据员工的工作时间和薪资标准，计算出应支付的工资金额。例如，如果员工的基本工资是每月5000元，工作时间为20天，那么每天的工资金额为5000元/30天=166.67元，应支付的工资金额为166.67元/天×20天=3333.33元。 5. 记录计提工资的会计凭证：根据会计准则和会计制度的规定，将计提工资的金额借记到“工资支出”科目，贷记到“应付工资”科目。需要注意的是，计提工资是一种预提费用，实际支付工资的日期可能与计提工资的会计期间不完全一致。因此，在实际支付工资时，需要将计提的工资费用冲销，同时将实际支付的工资金额借记到“应付工资”科目，贷记到“银行存款”科目。

阅读 1167

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销售闲置固定资产的会计处理是如何进行的？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 17:20

#会计实务#

销售闲置固定资产的会计处理可以分为以下步骤： 1. 记录固定资产的原值和累计折旧：在销售闲置固定资产之前，需要先记录该资产的原值和累计折旧金额。 2. 计算资产净值：资产净值等于原值减去累计折旧。 3. 记录固定资产的净值：将资产净值记录在会计账户中，例如固定资产账户。 4. 记录资产处置收入：将资产的销售收入记录在会计账户中，例如营业收入账户。 5. 计算资产处置损益：资产处置损益等于资产净值减去资产处置收入。 6. 记录资产处置损益：将资产处置损益记录在会计账户中，例如利润或损益账户。 7. 更新累计折旧：将固定资产的累计折旧金额更新为资产处置之前的累计折旧加上本次处置的折旧金额。 8. 记录现金或应收账款：如果销售收入是以现金形式收到，将现金记录在现金账户中；如果是以应收账款形式收到，将应收账款记录在应收账款账户中。需要注意的是，在销售闲置固定资产时，还需要履行相关税务和合规要求，例如缴纳资产处置所得税等。具体的会计处理可能会受到国家和地区的法规和会计准则的影响，建议根据当地的相关规定进行处理。

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制造业结转成本是指将生产过程中发生的直接材料、直接人工和制造费用等成本分配到制成品上的过程。请问，制造业结转成本的目的是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 17:14

#会计实务#

制造业结转成本的目的是为了正确计量和核算制成品的成本，以便进行成本控制、决策分析和财务报告。通过结转成本，可以实时了解制成品的生产成本，帮助企业管理者制定合理的定价策略、成本控制策略和生产计划，以提高企业的盈利能力和竞争力。此外，结转成本还可以为企业提供准确的财务报告，满足内外部利益相关者的信息需求，支持企业的经营决策和风险管理。

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银行本票和银行汇票的使用范围有何异同？
李老师 | 提问时间：12/04 17:12

#会计实务#

银行本票和银行汇票是两种常见的银行票据，它们在使用范围上有一些异同。 1. 银行本票：银行本票是由银行出具的一种承诺支付票据，通常用于个人或企业之间的支付。它具有以下特点： - 使用范围广泛：银行本票可以用于各种支付场景，包括购买商品或服务、支付租金、偿还债务等。 - 可以直接兑现：持有银行本票的人可以直接向银行兑现，无需经过中间人或第三方机构。 - 需要银行账户支持：银行本票的支付与持票人的银行账户直接相关，需要确保账户中有足够的资金才能支付。 2. 银行汇票：银行汇票是一种由银行出具的支付指令，通常用于跨地区或国际间的支付。它具有以下特点： - 使用范围有限：银行汇票通常用于国际贸易或跨地区间的支付，因此在国内支付场景中使用较少。 - 需要收款人持票兑现：银行汇票需要收款人持票并向指定的银行或机构兑现，一般不可以直接向银行兑现。 - 可以选择不同的结算方式：银行汇票可以选择不同的结算方式，如电汇、信汇、票汇等，以适应不同的支付需求。总结：银行本票和银行汇票在使用范围上有明显的区别。银行本票适用于各种支付场景，可以直接向银行兑现；而银行汇票适用于跨地区或国际支付，需要收款人持票兑现，并且可以选择不同的结算方式。

阅读 1539

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分配利润时，如果公司决定将一部分利润用于股东权益增加，应如何进行会计分录？
周老师 | 提问时间：12/04 17:12

#会计实务#

当公司决定将一部分利润用于股东权益增加时，会计分录应该如下：借：未分配利润贷：股东权益（例如，股本或资本公积）这样的会计分录将未分配利润从损益表转移至股东权益账户。这表示公司将利润留存以增加股东权益，而不将其作为现金分配给股东。

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利率是如何影响贷款利息的计算？
周老师 | 提问时间：12/04 17:07

#会计实务#

利率是贷款利息计算中非常重要的因素之一。利率的高低直接影响到贷款利息的多少。一般来说，利率越高，贷款利息就越高；利率越低，贷款利息就越低。贷款利息的计算通常使用以下公式：利息 = 贷款金额 × 利率 × 时间其中，贷款金额是指借款人实际获得的贷款金额，利率是指贷款的年利率，时间是指贷款的使用期限（通常以年为单位）。举个例子，假设某人借了100,000元的贷款，贷款期限为1年，利率为5%。那么该贷款的利息计算如下：利息 = 100,000 × 0.05 × 1 = 5,000元如果利率变为10%，那么计算结果将变为：利息 = 100,000 × 0.10 × 1 = 10,000元可以看出，利率的变化对贷款利息的计算有显著影响。需要注意的是，实际贷款利息的计算可能会有一些特殊规定或者计算方式，例如按月计息、按季度计息等。在实际应用中，还需要考虑到贷款的还款方式（如等额本息、等额本金等）以及其他可能的费用和折扣等因素。因此，在具体情况下，可能需要根据实际情况进行相应的调整和计算。

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