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之前没有用会计软件做过账的要准备盘点哪些资料
刘艳红老师 | 提问时间：10/24 15:57

#实务#

您好，意思是以前没有做过账吗？

阅读 31

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老师请问购销合同如何计算缴纳印花税
家权老师 | 提问时间：10/24 15:57

#实务#

买卖合同印花税：一般是以购入商品（原材料，库存商品，工程物资，固定资产（不含房地产）和销售商品的不含税收入合计. 跟个体户或者自然人的买卖合同除外，不交印花税

阅读 28

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老师好，如何增加办税员？
文文老师 | 提问时间：10/24 15:56

#实务#

法定代表人、财务负责人从“企业业务”入口登录电局后，在【账户中心】的【添加办税人员模块】进行添加。被添加办税人员通过电子税务局的“自然人业务”入口进入【账户中心】或“企业业务”入口登录页面去做确认授权。若办税人员未在电子税务局注册个人账号的，企业无法新增该办税人员，系统将提示该办税人员尚未注册，应由办税人员先完成注册后，再添加该办税人员。

阅读 27

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老师，进项税额有留抵，月末需要做借应交税费应交增值税销项税额贷应交税费待抵扣进项税额
文文老师 | 提问时间：10/24 15:56

#实务#

不需要做结转留抵分录

阅读 34

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刘艳红老师继续回答问题
刘艳红老师 | 提问时间：10/24 15:54

#实务#

您好，你现在查到没有

阅读 56

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老师们，请教一个问题，项目上的固定资产，计提折旧，放哪个那个科目呀？
家权老师 | 提问时间：10/24 15:53

#实务#

那个是计入工程施工-间接费用-折旧费

阅读 24

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老师，这个季度单位年底有业务发生，报表怎么报
文文老师 | 提问时间：10/24 15:52

#实务#

按财务报表数据申报

阅读 22

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请问本月做了进账税转出，分录可以做在营业外支出或收入吗？
文文老师 | 提问时间：10/24 15:52

#实务#

分录可以做在营业外支出

阅读 28

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你好。请问下老师，对方公司打款给我们公司的个人私人了，这个账务处理怎么做，写委托收款还是开收据？
小菲老师 | 提问时间：10/24 15:51

#实务#

同学，你好那个人银行打款给公司吗？

阅读 22

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三季度的企业所得税申报中，已计入成本费用的职工薪酬除了工资，是否还包括公司的社保费用，福利费等
刘艳红老师 | 提问时间：10/24 15:50

#实务#

您好，是的，这个是包括的，要加一起的

阅读 20

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老师，您好，我向您请教一下，我有一个代账客户，他是搞房屋出租的商业公司，他有一个回单，是收到租房的定金，那么定金的分录，应该如何写呢？谢谢
郭老师 | 提问时间：10/24 15:50

#实务#

借银行存款、贷预收账款、应交税费、应交增值税销项，然后按照租期确认收入。

阅读 37

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老师咨询一下，25年社保基数提高之后，员工个人承担的社保由于员工已离职无法联系到，由公司替员工交纳，这个该怎么做账呢
文文老师 | 提问时间：10/24 15:48

#实务#

可计入管理费用-社保费

阅读 25

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您好，项目上支付了13万的工伤赔偿金，当时不知道官司能否打赢就计入了管理费用，现在和保险公司打官司打赢了，报销公司赔偿了13万，在账务上，就要冲减管理费用，是吗，赔偿金13万在哪个会计科目上入账?
朴老师 | 提问时间：10/24 15:46

#实务#

对，需冲减原计入的管理费用，保险公司赔偿的 13 万通过 “其他应收款” 科目核算，具体处理分两步：收到保险公司赔偿时，先记 “其他应收款”：借：银行存款 13 万贷：其他应收款 —— 保险公司 13 万再冲减之前的管理费用，结清 “其他应收款”：借：其他应收款 —— 保险公司 13 万贷：管理费用 13 万

阅读 18

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老师，请问季度企业所得税里面需要填写■职工薪酬已计入成本费用的职工薪酬（单位：元）此金额填计提发放给员工的工资吗？还是说得加上计提的社保和公积金？实际支付给职工的应付职工薪酬（单位：元）这里是填写实际支付发放给员工的工资还是也得包括单位为公司员工支付的社保和公积金呢？
郭老师 | 提问时间：10/24 15:46

#实务#

你好，第一个是计提的工资，社保、公积金、工会经费、职工教育经费。第二个是支付的工资，包含着个人负担的社保、个税、公积金。不包含企业负担的。

阅读 35

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每个月给员工买社保留流程是什么
刘艳红老师 | 提问时间：10/24 15:46

#实务#

您好，你们公司开通社保了吗？

阅读 18

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2025年发现2024年应收账款公司错误，2025年该如何更正
家权老师 | 提问时间：10/24 15:45

#实务#

直接借：应收账款正确的公司贷；应收账款冲错误公司

阅读 36

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一般纳税人，仓库产成品做废品处理，帐目怎样做，是不是应该交增值税
刘艳红老师 | 提问时间：10/24 15:43

#实务#

您好，这个计入其他业务收入，要交增值税

阅读 36

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老师，今年一月份发了年会红包，红包加入薪资一起申报个税，但红包我们是直接做到工资费用，没有用应付职工薪酬这个科目，请问这次企税填写计提及发放要把笔红包加进来吗
家权老师 | 提问时间：10/24 15:43

#实务#

是的，那个是要加上的哈

阅读 26

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员工怀孕自己承担社保从公司账户走可以吗
刘艳红老师 | 提问时间：10/24 15:42

#实务#

您好，意思是这个社保他还要还给公司的吗？

阅读 28

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老师，公司有个员工是低保户的。他的信息已经添加到个税系统了，且报送成功。到还没审报个人所得税。这种情况还有办法删掉吗？
文文老师 | 提问时间：10/24 15:42

#实务#

可直接做删除试试

阅读 23

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一般纳税人，原材料不能用了，做废品处理，帐务处理怎样做
家权老师 | 提问时间：10/24 15:41

#实务#

借：营业外支出贷：原材料进项转出

阅读 35

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利息的计算公式是什么？能否举例说明？
王一老师 | 提问时间：12/04 17:25

#会计实务#

利息的计算公式可以根据不同的情况而有所不同。一般来说，利息的计算公式可以表示为：利息 = 本金 × 利率 × 时间其中，本金是指借款或投资的原始金额，利率是指借款或投资的年利率或利率期限，时间是指借款或投资的时间长度。举个例子来说明，假设某人向银行借款10000美元，年利率为5%，借款期限为1年。则利息的计算公式为：利息 = 10000 × 0.05 × 1 = 500美元这意味着该人需要支付500美元的利息，以还清借款。

阅读 1021

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在一般贸易出口的会计分录中，如何记录出口货物的成本？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 17:23

#会计实务#

在一般贸易出口的会计分录中，出口货物的成本可以按照以下方式记录： 1. 成本直接计入销售成本：将出口货物的成本直接计入销售成本账户。这意味着成本会在销售过程中被实时计入，并在销售发生时计入利润和损益表。会计分录示例：借：销售成本账户贷：库存账户 2. 成本计入库存账户：将出口货物的成本计入库存账户，然后在货物出口时将其转移至销售成本账户。这种方法适用于需要跟踪库存成本的情况。会计分录示例：借：库存账户贷：进货成本账户会计分录示例：借：销售成本账户贷：库存账户无论采用哪种方法，都需要根据公司的会计政策和要求进行记录。建议咨询专业会计师或根据公司内部会计制度进行操作。

阅读 777

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小规模纳税人增值税免税账务处理应当按照《企业会计准则第17号——收入》和《企业会计准则第18号——所得税》的规定进行。
欧阳老师 | 提问时间：12/04 17:22

#会计实务#

小规模纳税人增值税免税是指符合一定条件的小规模纳税人可以享受增值税免税政策，不需要缴纳增值税。根据《企业会计准则第17号——收入》和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，对小规模纳税人增值税免税的账务处理如下： 1. 收入确认：小规模纳税人在销售商品或提供劳务后，应根据实际发生的收入确认为收入。收入确认时，应将免税销售额与应税销售额分开计算，并分别确认为免税收入和应税收入。 2. 免税销售额处理：免税销售额应当在收入确认时直接确认为免税收入，不需要缴纳增值税。 3. 应税销售额处理：应税销售额需要按照正常的增值税税率计算增值税，并在确认为应税收入后，按照增值税税率计提应缴纳的增值税作为应交增值税费用。 4. 所得税处理：小规模纳税人免税销售额不需要缴纳增值税，因此在计算所得税时，应将免税销售额从销售收入中扣除，只需要按照应税销售额计算所得税。需要注意的是，小规模纳税人在进行增值税免税账务处理时，应严格按照税法和会计准则的规定进行，确保账务处理的准确性和合规性。同时，还应及时了解和掌握相关税法和会计准则的变化，以便及时调整账务处理方法。

阅读 1118

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如何计算计提工资的金额？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 17:22

#会计实务#

计提工资是指在一定的会计期间内，根据员工的工作时间和薪资标准，计算出应支付的工资金额，然后在会计记录中提取相应的费用。计提工资的金额可以按照以下步骤进行计算： 1. 确定计提工资的会计期间：通常是按月计算，也可以按周、季度或年度计算。 2. 确定员工的工作时间：根据员工的实际出勤时间，包括正常工作时间、加班时间等。 3. 确定员工的薪资标准：根据员工的职位、级别、工作性质等确定薪资标准，包括基本工资、津贴、奖金等。 4. 计算应支付的工资金额：根据员工的工作时间和薪资标准，计算出应支付的工资金额。例如，如果员工的基本工资是每月5000元，工作时间为20天，那么每天的工资金额为5000元/30天=166.67元，应支付的工资金额为166.67元/天×20天=3333.33元。 5. 记录计提工资的会计凭证：根据会计准则和会计制度的规定，将计提工资的金额借记到“工资支出”科目，贷记到“应付工资”科目。需要注意的是，计提工资是一种预提费用，实际支付工资的日期可能与计提工资的会计期间不完全一致。因此，在实际支付工资时，需要将计提的工资费用冲销，同时将实际支付的工资金额借记到“应付工资”科目，贷记到“银行存款”科目。

阅读 1248

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销售闲置固定资产的会计处理是如何进行的？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 17:20

#会计实务#

销售闲置固定资产的会计处理可以分为以下步骤： 1. 记录固定资产的原值和累计折旧：在销售闲置固定资产之前，需要先记录该资产的原值和累计折旧金额。 2. 计算资产净值：资产净值等于原值减去累计折旧。 3. 记录固定资产的净值：将资产净值记录在会计账户中，例如固定资产账户。 4. 记录资产处置收入：将资产的销售收入记录在会计账户中，例如营业收入账户。 5. 计算资产处置损益：资产处置损益等于资产净值减去资产处置收入。 6. 记录资产处置损益：将资产处置损益记录在会计账户中，例如利润或损益账户。 7. 更新累计折旧：将固定资产的累计折旧金额更新为资产处置之前的累计折旧加上本次处置的折旧金额。 8. 记录现金或应收账款：如果销售收入是以现金形式收到，将现金记录在现金账户中；如果是以应收账款形式收到，将应收账款记录在应收账款账户中。需要注意的是，在销售闲置固定资产时，还需要履行相关税务和合规要求，例如缴纳资产处置所得税等。具体的会计处理可能会受到国家和地区的法规和会计准则的影响，建议根据当地的相关规定进行处理。

阅读 1546

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制造业结转成本是指将生产过程中发生的直接材料、直接人工和制造费用等成本分配到制成品上的过程。请问，制造业结转成本的目的是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 17:14

#会计实务#

制造业结转成本的目的是为了正确计量和核算制成品的成本，以便进行成本控制、决策分析和财务报告。通过结转成本，可以实时了解制成品的生产成本，帮助企业管理者制定合理的定价策略、成本控制策略和生产计划，以提高企业的盈利能力和竞争力。此外，结转成本还可以为企业提供准确的财务报告，满足内外部利益相关者的信息需求，支持企业的经营决策和风险管理。

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银行本票和银行汇票的使用范围有何异同？
李老师 | 提问时间：12/04 17:12

#会计实务#

银行本票和银行汇票是两种常见的银行票据，它们在使用范围上有一些异同。 1. 银行本票：银行本票是由银行出具的一种承诺支付票据，通常用于个人或企业之间的支付。它具有以下特点： - 使用范围广泛：银行本票可以用于各种支付场景，包括购买商品或服务、支付租金、偿还债务等。 - 可以直接兑现：持有银行本票的人可以直接向银行兑现，无需经过中间人或第三方机构。 - 需要银行账户支持：银行本票的支付与持票人的银行账户直接相关，需要确保账户中有足够的资金才能支付。 2. 银行汇票：银行汇票是一种由银行出具的支付指令，通常用于跨地区或国际间的支付。它具有以下特点： - 使用范围有限：银行汇票通常用于国际贸易或跨地区间的支付，因此在国内支付场景中使用较少。 - 需要收款人持票兑现：银行汇票需要收款人持票并向指定的银行或机构兑现，一般不可以直接向银行兑现。 - 可以选择不同的结算方式：银行汇票可以选择不同的结算方式，如电汇、信汇、票汇等，以适应不同的支付需求。总结：银行本票和银行汇票在使用范围上有明显的区别。银行本票适用于各种支付场景，可以直接向银行兑现；而银行汇票适用于跨地区或国际支付，需要收款人持票兑现，并且可以选择不同的结算方式。

阅读 1699

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分配利润时，如果公司决定将一部分利润用于股东权益增加，应如何进行会计分录？
周老师 | 提问时间：12/04 17:12

#会计实务#

当公司决定将一部分利润用于股东权益增加时，会计分录应该如下：借：未分配利润贷：股东权益（例如，股本或资本公积）这样的会计分录将未分配利润从损益表转移至股东权益账户。这表示公司将利润留存以增加股东权益，而不将其作为现金分配给股东。

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利率是如何影响贷款利息的计算？
周老师 | 提问时间：12/04 17:07

#会计实务#

利率是贷款利息计算中非常重要的因素之一。利率的高低直接影响到贷款利息的多少。一般来说，利率越高，贷款利息就越高；利率越低，贷款利息就越低。贷款利息的计算通常使用以下公式：利息 = 贷款金额 × 利率 × 时间其中，贷款金额是指借款人实际获得的贷款金额，利率是指贷款的年利率，时间是指贷款的使用期限（通常以年为单位）。举个例子，假设某人借了100,000元的贷款，贷款期限为1年，利率为5%。那么该贷款的利息计算如下：利息 = 100,000 × 0.05 × 1 = 5,000元如果利率变为10%，那么计算结果将变为：利息 = 100,000 × 0.10 × 1 = 10,000元可以看出，利率的变化对贷款利息的计算有显著影响。需要注意的是，实际贷款利息的计算可能会有一些特殊规定或者计算方式，例如按月计息、按季度计息等。在实际应用中，还需要考虑到贷款的还款方式（如等额本息、等额本金等）以及其他可能的费用和折扣等因素。因此，在具体情况下，可能需要根据实际情况进行相应的调整和计算。

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