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老师，我把销售手续费的增值税算上，是不是对的，只销售了一半
岁月静好老师 | 提问时间：07/16 09:36

#实务#

您好，你考虑的手续费增值税的思路是正确的，要明确一下这个手续费10%是不含税的，你的金额计算就是正确的。

阅读 11

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老师好：公司做减资，原来注册资本是2000万，减资到1600万，两个股东的持股比例不变，但是有的股东实缴的多，会退还一部分，请问退给股东实缴的部分会产生税费吗？具体减资流程有吗？
家权老师 | 提问时间：07/16 09:35

#实务#

减资不分红，不转股不需要交税的

阅读 21

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我们公司之前在电商平台充值了两万元，平台实行充值费消耗多少开多少发票的政策，因为公司发展调整，不在做电商平台，但是充值的钱没用完，也无法开票，平台也不给退，怎么做账
宋生老师 | 提问时间：07/16 09:35

#实务#

你好，你可以先计入预付账款了。

阅读 40

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宋老师，我就是不能快速反应余额方向，所表达的含义
宋生老师 | 提问时间：07/16 09:35

#实务#

你好，这个其实是基础知识不是很劳做的多了，就熟悉了。平时看到科目脑子里就想一下他的借贷方。

阅读 42

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1、在建过程中购买的一些材料或者小配件没有发票，只有一个三方支付凭证，用支付凭证入账，等厂房建成后摊销的时候所得税汇算调增？或者有没有别的好办法 2、公司员工驻扎工地，一天管三顿饭，负责采购的人员购买的餐品也没有发票，只有相关支付凭证，汇缴调增？或者有没有别的好办法
朴老师 | 提问时间：07/16 09:33

#实务#

在建工程材料 / 配件无发票：可先用支付凭证入账，汇算清缴前未取得发票需调增；若因供应商注销等特殊原因，凭合同、付款凭证、无法补票证明等资料，可争取税前扣除。工地员工餐费无发票：小额零星采购（单次≤500 元），凭收款凭证（含收款人信息）+ 内部清单等，可税前扣除，无需调增；超 500 元且无发票，汇算需调增，建议优先选择能开票的供应商。

阅读 60

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这句话对吗？
郭老师 | 提问时间：07/16 09:33

#实务#

对的是的，这个是正确的。

阅读 86

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老师好，耕地占用使用税是按季申报？
家权老师 | 提问时间：07/16 09:32

#实务#

你好，同学一般是年度缴纳的

阅读 10

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老师，可以帮我看看这笔分录这样做是什么意思吗？
郭老师 | 提问时间：07/16 09:31

#实务#

是发票他多开了吗？然后不支付的这一部分转营业外收入。

阅读 25

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老师！公司房产办理房产证缴纳不动产登记费有发票吗
家权老师 | 提问时间：07/16 09:28

#实务#

那个是财政收据不是发票

阅读 25

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老师，你好！我公司2022年申报残保金人数625人，所得税年报人数870人，现在S局要求所得税和残保金申报人数必须一致，让改所得税的申报人数呢，请问一下，如果改了之后，会有啥隐患呢？
宋生老师 | 提问时间：07/16 09:28

#实务#

你好，这个你实际申报了多少人。年报的数据是实际的吗

阅读 53

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老师买一赠一的赠品企业所得税能税前扣除吗
宋生老师 | 提问时间：07/16 09:26

#实务#

你好，你这个有发票的话是可以的。

阅读 15

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老师，老板想转让股权，现在老板100%持股A和B公司，现在想把A公司股权卖给B公司，A公司7月底净资产为负数，未实缴，请问：1、转让价格定为多少钱合理？2、整个转让流程是什么？希望有这方面实操经验的老师回答，不要复制AI答案。
朴老师 | 提问时间：07/16 09:25

#实务#

因 A 公司净资产为负且未实缴，无潜在价值时，0 元或象征性 1 元较合理；若有潜在价值（如技术、渠道），双方协商或经评估定公允价。内部决策：A、B 公司（因老板 100% 持股，做股东决定），同意转让 / 收购。签协议：老板（出让方）与 B 公司（受让方）签《股权转让协议》，明确价格、权利义务等。税务申报：缴印花税（万分之五，0 元转让则计税为 0 ）；因净资产负，老板无所得，个税 0 申报。工商变更：备变更申请书、协议、决议等材料，到工商办股权变更，换发 A 公司新执照。

阅读 61

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老师，请问我公司往出开发票玉米，有个售后10元退款，怎样体现在发票上
家权老师 | 提问时间：07/16 09:23

#实务#

开负数10元折让就行

阅读 8

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老师，税务系统里的利润表只有本期金额，和上期金额，没有本年累计，我应该怎么填
家权老师 | 提问时间：07/16 09:22

#实务#

本期金额就是填本年累计

阅读 19

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你好，车船税可以直接计入管理费用-汽车费用吗
家权老师 | 提问时间：07/16 09:22

#实务#

那个是计入税金及附加科目

阅读 12

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老师7月份的社保什么时候申报？
家权老师 | 提问时间：07/16 09:20

#实务#

就是在15号前申报，25号前缴费

阅读 12

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老师，你好，公司转法人两笔款，10000元，8000元，账务处理：借：其他应收款100000 其他应收款8000，贷：银行存款18000；借：其他应收款18000，贷：银行存款10000 银行存款8000，两个哪个更合理？
家权老师 | 提问时间：07/16 09:19

#实务#

借：其他应收款18000，贷：银行存款10000 银行存款8000

阅读 84

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公司使用ERP系统，我作为成本会计要求或让仓库协助我什么，比如老板看库存金额，是不是要仓库每个月底给我提供盘点表，然后我核对系统里面的库存。
宋生老师 | 提问时间：07/16 09:18

#实务#

你好，是的。就是每一笔进销存都要及时的入到系统里面去。包括了盘点的数据。要跟实际数据核对。

阅读 33

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老师请问安徽会计继续教育公需课和专业课各需要学习多少学时高会评审
朴老师 | 提问时间：07/16 09:17

#实务#

安徽高会评审中，会计继续教育公需课不少于 30 学时，专业课不少于 60 学时，以当地财政最新通知为准。

阅读 88

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老师，负数发票能开吗？是两年前的发票，现在结算少了，原来开票开多了，现在需要冲，电子税务局能开负数发票吗？
家权老师 | 提问时间：07/16 09:17

#实务#

可以开负数发票的

阅读 15

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您好，老师，请问再生资源深加工企业收购的废品如果取得不到发票可以自行开具收购发票吗
宋生老师 | 提问时间：07/16 09:17

#实务#

你好可以的，可以去升级。

阅读 15

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利息的计算公式是什么？能否举例说明？
王一老师 | 提问时间：12/04 17:25

#会计实务#

利息的计算公式可以根据不同的情况而有所不同。一般来说，利息的计算公式可以表示为：利息 = 本金 × 利率 × 时间其中，本金是指借款或投资的原始金额，利率是指借款或投资的年利率或利率期限，时间是指借款或投资的时间长度。举个例子来说明，假设某人向银行借款10000美元，年利率为5%，借款期限为1年。则利息的计算公式为：利息 = 10000 × 0.05 × 1 = 500美元这意味着该人需要支付500美元的利息，以还清借款。

阅读 947

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在一般贸易出口的会计分录中，如何记录出口货物的成本？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 17:23

#会计实务#

在一般贸易出口的会计分录中，出口货物的成本可以按照以下方式记录： 1. 成本直接计入销售成本：将出口货物的成本直接计入销售成本账户。这意味着成本会在销售过程中被实时计入，并在销售发生时计入利润和损益表。会计分录示例：借：销售成本账户贷：库存账户 2. 成本计入库存账户：将出口货物的成本计入库存账户，然后在货物出口时将其转移至销售成本账户。这种方法适用于需要跟踪库存成本的情况。会计分录示例：借：库存账户贷：进货成本账户会计分录示例：借：销售成本账户贷：库存账户无论采用哪种方法，都需要根据公司的会计政策和要求进行记录。建议咨询专业会计师或根据公司内部会计制度进行操作。

阅读 677

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小规模纳税人增值税免税账务处理应当按照《企业会计准则第17号——收入》和《企业会计准则第18号——所得税》的规定进行。
欧阳老师 | 提问时间：12/04 17:22

#会计实务#

小规模纳税人增值税免税是指符合一定条件的小规模纳税人可以享受增值税免税政策，不需要缴纳增值税。根据《企业会计准则第17号——收入》和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，对小规模纳税人增值税免税的账务处理如下： 1. 收入确认：小规模纳税人在销售商品或提供劳务后，应根据实际发生的收入确认为收入。收入确认时，应将免税销售额与应税销售额分开计算，并分别确认为免税收入和应税收入。 2. 免税销售额处理：免税销售额应当在收入确认时直接确认为免税收入，不需要缴纳增值税。 3. 应税销售额处理：应税销售额需要按照正常的增值税税率计算增值税，并在确认为应税收入后，按照增值税税率计提应缴纳的增值税作为应交增值税费用。 4. 所得税处理：小规模纳税人免税销售额不需要缴纳增值税，因此在计算所得税时，应将免税销售额从销售收入中扣除，只需要按照应税销售额计算所得税。需要注意的是，小规模纳税人在进行增值税免税账务处理时，应严格按照税法和会计准则的规定进行，确保账务处理的准确性和合规性。同时，还应及时了解和掌握相关税法和会计准则的变化，以便及时调整账务处理方法。

阅读 942

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如何计算计提工资的金额？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 17:22

#会计实务#

计提工资是指在一定的会计期间内，根据员工的工作时间和薪资标准，计算出应支付的工资金额，然后在会计记录中提取相应的费用。计提工资的金额可以按照以下步骤进行计算： 1. 确定计提工资的会计期间：通常是按月计算，也可以按周、季度或年度计算。 2. 确定员工的工作时间：根据员工的实际出勤时间，包括正常工作时间、加班时间等。 3. 确定员工的薪资标准：根据员工的职位、级别、工作性质等确定薪资标准，包括基本工资、津贴、奖金等。 4. 计算应支付的工资金额：根据员工的工作时间和薪资标准，计算出应支付的工资金额。例如，如果员工的基本工资是每月5000元，工作时间为20天，那么每天的工资金额为5000元/30天=166.67元，应支付的工资金额为166.67元/天×20天=3333.33元。 5. 记录计提工资的会计凭证：根据会计准则和会计制度的规定，将计提工资的金额借记到“工资支出”科目，贷记到“应付工资”科目。需要注意的是，计提工资是一种预提费用，实际支付工资的日期可能与计提工资的会计期间不完全一致。因此，在实际支付工资时，需要将计提的工资费用冲销，同时将实际支付的工资金额借记到“应付工资”科目，贷记到“银行存款”科目。

阅读 1167

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销售闲置固定资产的会计处理是如何进行的？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 17:20

#会计实务#

销售闲置固定资产的会计处理可以分为以下步骤： 1. 记录固定资产的原值和累计折旧：在销售闲置固定资产之前，需要先记录该资产的原值和累计折旧金额。 2. 计算资产净值：资产净值等于原值减去累计折旧。 3. 记录固定资产的净值：将资产净值记录在会计账户中，例如固定资产账户。 4. 记录资产处置收入：将资产的销售收入记录在会计账户中，例如营业收入账户。 5. 计算资产处置损益：资产处置损益等于资产净值减去资产处置收入。 6. 记录资产处置损益：将资产处置损益记录在会计账户中，例如利润或损益账户。 7. 更新累计折旧：将固定资产的累计折旧金额更新为资产处置之前的累计折旧加上本次处置的折旧金额。 8. 记录现金或应收账款：如果销售收入是以现金形式收到，将现金记录在现金账户中；如果是以应收账款形式收到，将应收账款记录在应收账款账户中。需要注意的是，在销售闲置固定资产时，还需要履行相关税务和合规要求，例如缴纳资产处置所得税等。具体的会计处理可能会受到国家和地区的法规和会计准则的影响，建议根据当地的相关规定进行处理。

阅读 1342

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制造业结转成本是指将生产过程中发生的直接材料、直接人工和制造费用等成本分配到制成品上的过程。请问，制造业结转成本的目的是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 17:14

#会计实务#

制造业结转成本的目的是为了正确计量和核算制成品的成本，以便进行成本控制、决策分析和财务报告。通过结转成本，可以实时了解制成品的生产成本，帮助企业管理者制定合理的定价策略、成本控制策略和生产计划，以提高企业的盈利能力和竞争力。此外，结转成本还可以为企业提供准确的财务报告，满足内外部利益相关者的信息需求，支持企业的经营决策和风险管理。

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银行本票和银行汇票的使用范围有何异同？
李老师 | 提问时间：12/04 17:12

#会计实务#

银行本票和银行汇票是两种常见的银行票据，它们在使用范围上有一些异同。 1. 银行本票：银行本票是由银行出具的一种承诺支付票据，通常用于个人或企业之间的支付。它具有以下特点： - 使用范围广泛：银行本票可以用于各种支付场景，包括购买商品或服务、支付租金、偿还债务等。 - 可以直接兑现：持有银行本票的人可以直接向银行兑现，无需经过中间人或第三方机构。 - 需要银行账户支持：银行本票的支付与持票人的银行账户直接相关，需要确保账户中有足够的资金才能支付。 2. 银行汇票：银行汇票是一种由银行出具的支付指令，通常用于跨地区或国际间的支付。它具有以下特点： - 使用范围有限：银行汇票通常用于国际贸易或跨地区间的支付，因此在国内支付场景中使用较少。 - 需要收款人持票兑现：银行汇票需要收款人持票并向指定的银行或机构兑现，一般不可以直接向银行兑现。 - 可以选择不同的结算方式：银行汇票可以选择不同的结算方式，如电汇、信汇、票汇等，以适应不同的支付需求。总结：银行本票和银行汇票在使用范围上有明显的区别。银行本票适用于各种支付场景，可以直接向银行兑现；而银行汇票适用于跨地区或国际支付，需要收款人持票兑现，并且可以选择不同的结算方式。

阅读 1539

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分配利润时，如果公司决定将一部分利润用于股东权益增加，应如何进行会计分录？
周老师 | 提问时间：12/04 17:12

#会计实务#

当公司决定将一部分利润用于股东权益增加时，会计分录应该如下：借：未分配利润贷：股东权益（例如，股本或资本公积）这样的会计分录将未分配利润从损益表转移至股东权益账户。这表示公司将利润留存以增加股东权益，而不将其作为现金分配给股东。

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利率是如何影响贷款利息的计算？
周老师 | 提问时间：12/04 17:07

#会计实务#

利率是贷款利息计算中非常重要的因素之一。利率的高低直接影响到贷款利息的多少。一般来说，利率越高，贷款利息就越高；利率越低，贷款利息就越低。贷款利息的计算通常使用以下公式：利息 = 贷款金额 × 利率 × 时间其中，贷款金额是指借款人实际获得的贷款金额，利率是指贷款的年利率，时间是指贷款的使用期限（通常以年为单位）。举个例子，假设某人借了100,000元的贷款，贷款期限为1年，利率为5%。那么该贷款的利息计算如下：利息 = 100,000 × 0.05 × 1 = 5,000元如果利率变为10%，那么计算结果将变为：利息 = 100,000 × 0.10 × 1 = 10,000元可以看出，利率的变化对贷款利息的计算有显著影响。需要注意的是，实际贷款利息的计算可能会有一些特殊规定或者计算方式，例如按月计息、按季度计息等。在实际应用中，还需要考虑到贷款的还款方式（如等额本息、等额本金等）以及其他可能的费用和折扣等因素。因此，在具体情况下，可能需要根据实际情况进行相应的调整和计算。

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