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总公司汇总申报所得税怎么申报？电子税务局怎么分摊给分公司？
董孝彬老师 | 提问时间：10/25 13:13

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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老师小微企业借：租赁公司倒闭只追回部分押金。可以不用记到管理费用坏账损失。可直接。借：银行存款（收回到部分）及营业外支出。贷：其他应收款——押金（总数）这样可以的吧
董孝彬老师 | 提问时间：10/25 13:13

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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老师您好，我想问一下，收到投资公司的分红怎么做凭证？
刘艳红老师 | 提问时间：10/25 13:08

#实务#

借：银行存款贷：投资收益

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老师，如果B老板接收还让我做财务，B老板每月只付租金，那A老板当时建的厂房，设备折旧科目，还有一点辅料怎么处理？
董孝彬老师 | 提问时间：10/25 13:01

#实务#

您好，A老板的厂房设备因为所有权还是他的，所以折旧得继续提，折旧费用记到其他业务成本里，B老板付的租金记到其他业务收入，比如厂房原值100万折旧20年每月折旧就是1000000/20/12=4166.67元，分录是借其他业务成本4166.67贷累计折旧4166.67；辅料如果跟着租给B老板用，要么算其他应收款等他归还，要么算其他业务成本，比如辅料价值5000元的话，借其他应收款5000贷原材料5000或者借其他业务成本5000贷原材料5000，如果辅料没给B老板就还是A老板自己的存货，B老板只管付租金，租金计入他的费用就行

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老师，请问新所得税报表中，资产损失指的什么，处理固定资产算资产损失吗？
刘艳红老师 | 提问时间：10/25 13:00

#实务#

您好，算的，坏账也是的

阅读 19

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朴老师，请问我们自己公司出口的货物都叫自营出口吧？
暖暖老师 | 提问时间：10/25 12:59

#实务#

你好，是的，这种叫做自营出口的

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你好老师，我们是风力发电企业，设备是融资租赁购入（直租），设备价款720万，已收到720万的增值税发票，租金总额805万，差价计入了未确认融资费用，还款是不等额还款，前期是每个月还款26万，融资公司每个月开增值税利息发票，我现在有两个问题，第一：利息增值税发票可以抵扣吗？第二：每个月还款26万我直接做借：长期应付款26 贷银行存款26 收到的利息发票我做借：财务费用贷：未确认融资费用可以这样做吗？
董孝彬老师 | 提问时间：10/25 12:58

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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老师您好，收到投资公司的分红怎么做分录？季报填哪里？
小菲老师 | 提问时间：10/25 12:52

#实务#

同学，你好公司宣布分红时借：应收股利贷：投资收益已经收到分红时借：银行存款贷：应收股利填在投资收益里面

阅读 27

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您好，请问银行提现的业务，记账凭证上的制单人是谁签字？是出纳还是会计？谢谢
小菲老师 | 提问时间：10/25 12:52

#实务#

同学，你好谁做的凭证，谁就是制单人，一般是出纳

阅读 63

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老师，原来是定期定额个体工商户，一直没有要过成本票，25年3季度才被调成查账征收，现在申报3季度个税，收入系统自动带出前三个季度收入总和，当地税务局让先虚写一个成本，将来税务局会不会查咱们1，2季度的成本票？还有查账征收的个体工商户将来做汇算清缴时，收入也应该是年累计收入，没有成本票到时候咋办？
暖暖老师 | 提问时间：10/25 12:51

#实务#

你好按税务局的要求做就可以啦，不要紧

阅读 23

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你好老师个体户经营超市公户收入多少钱是超线了核定征收的
小菲老师 | 提问时间：10/25 12:50

#实务#

同学，你好你要看税务局给你核定的金额是多少

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老师个体户经营所得个税缴纳和计提怎么缴纳个税
小菲老师 | 提问时间：10/25 12:49

#实务#

同学，你好你是要分录吗？

阅读 23

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请问一下个体工商户要申报个人经营所得，是在哪个界面申报啊
小菲老师 | 提问时间：10/25 12:49

#实务#

同学，你好在自然人电子税务局（扣缴端）里面申报

阅读 56

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请问个人所得税的扣除的一些文件在哪可以看得到啊
apple老师 | 提问时间：10/25 12:45

#实务#

同学你好，注会的税法书关于个税的内容，我感觉最全。实在没有书，就是百度上直接关于个税的规定

阅读 43

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老师好！咱们是一家餐饮公司，有一家分店的一个收入在总公司那边确定了收入开了票，但是总公司这边，又没有相应的成本费用，这一块的成本支出这个要怎么调整与完善？
暖暖老师 | 提问时间：10/25 12:42

#实务#

那就确认总公司收入，这个没办法

阅读 21

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老师您好，我9月末增值税结转时候正常是结转到未交增值税了，但是实际不用交税，都减免了，而且还有一点退税，现在报税系统显示增值税是负数，我应该怎么做账呢？
apple老师 | 提问时间：10/25 12:41

#实务#

同学你好，我给你解答，

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老师，我有笔分录有点懞，能不能帮我看看，之前6月来发票记账进个人报销，借管理费用，进项，贷银行存款，7月用银行存款支付了该费用，借应付账款，贷银行存款，然后9月发现该账的不对，现调整为，先冲销，红字借管理费用，进项，贷之前报销的个人，正确分录，借……，贷应付，调整后是否正确，就是冲销个人报销这步？
朴老师 | 提问时间：10/25 12:40

#实务#

冲销个人报销这步是对的，但需补两步1. 第一步红字冲销6月错误分录：用红字冲掉“借：管理费用/进项税，贷：银行存款”（原错记个人报销的支付），同时补冲“借：应付账款，贷：银行存款”（7月重复支付的分录），确保原错误分录全清。 2. 第二步做正确分录：借：管理费用、应交税费-进项税，贷：应付账款（先挂应付款）；再做借：应付账款，贷：银行存款（按实际付款情况记一次，避免重复）。

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老师，请问个人独资企业是缴纳个人所得税，请问经营所得的税收优惠政策是什么？利润9000多就需要缴纳500块的税款了
朴老师 | 提问时间：10/25 12:39

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

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老师一般纳税人可以开1个点的普票吗
小菲老师 | 提问时间：10/25 12:37

#实务#

同学，你好不可以的

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老师，购买中秋礼盒答谢客户的开支，属于销售费用的哪个二级科目呢？
小菲老师 | 提问时间：10/25 12:28

#实务#

同学，你好销售费用-招待费

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老师你好，请问做内账需要查看发票有没有到吗？没到需要暂估入库吗？
小菲老师 | 提问时间：10/25 12:27

#实务#

同学，你好内帐不需要的。内帐按照实际来入账，不需要发票

阅读 20

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利息的计算公式是什么？能否举例说明？
王一老师 | 提问时间：12/04 17:25

#会计实务#

利息的计算公式可以根据不同的情况而有所不同。一般来说，利息的计算公式可以表示为：利息 = 本金 × 利率 × 时间其中，本金是指借款或投资的原始金额，利率是指借款或投资的年利率或利率期限，时间是指借款或投资的时间长度。举个例子来说明，假设某人向银行借款10000美元，年利率为5%，借款期限为1年。则利息的计算公式为：利息 = 10000 × 0.05 × 1 = 500美元这意味着该人需要支付500美元的利息，以还清借款。

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在一般贸易出口的会计分录中，如何记录出口货物的成本？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 17:23

#会计实务#

在一般贸易出口的会计分录中，出口货物的成本可以按照以下方式记录： 1. 成本直接计入销售成本：将出口货物的成本直接计入销售成本账户。这意味着成本会在销售过程中被实时计入，并在销售发生时计入利润和损益表。会计分录示例：借：销售成本账户贷：库存账户 2. 成本计入库存账户：将出口货物的成本计入库存账户，然后在货物出口时将其转移至销售成本账户。这种方法适用于需要跟踪库存成本的情况。会计分录示例：借：库存账户贷：进货成本账户会计分录示例：借：销售成本账户贷：库存账户无论采用哪种方法，都需要根据公司的会计政策和要求进行记录。建议咨询专业会计师或根据公司内部会计制度进行操作。

阅读 777

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小规模纳税人增值税免税账务处理应当按照《企业会计准则第17号——收入》和《企业会计准则第18号——所得税》的规定进行。
欧阳老师 | 提问时间：12/04 17:22

#会计实务#

小规模纳税人增值税免税是指符合一定条件的小规模纳税人可以享受增值税免税政策，不需要缴纳增值税。根据《企业会计准则第17号——收入》和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，对小规模纳税人增值税免税的账务处理如下： 1. 收入确认：小规模纳税人在销售商品或提供劳务后，应根据实际发生的收入确认为收入。收入确认时，应将免税销售额与应税销售额分开计算，并分别确认为免税收入和应税收入。 2. 免税销售额处理：免税销售额应当在收入确认时直接确认为免税收入，不需要缴纳增值税。 3. 应税销售额处理：应税销售额需要按照正常的增值税税率计算增值税，并在确认为应税收入后，按照增值税税率计提应缴纳的增值税作为应交增值税费用。 4. 所得税处理：小规模纳税人免税销售额不需要缴纳增值税，因此在计算所得税时，应将免税销售额从销售收入中扣除，只需要按照应税销售额计算所得税。需要注意的是，小规模纳税人在进行增值税免税账务处理时，应严格按照税法和会计准则的规定进行，确保账务处理的准确性和合规性。同时，还应及时了解和掌握相关税法和会计准则的变化，以便及时调整账务处理方法。

阅读 1119

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如何计算计提工资的金额？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 17:22

#会计实务#

计提工资是指在一定的会计期间内，根据员工的工作时间和薪资标准，计算出应支付的工资金额，然后在会计记录中提取相应的费用。计提工资的金额可以按照以下步骤进行计算： 1. 确定计提工资的会计期间：通常是按月计算，也可以按周、季度或年度计算。 2. 确定员工的工作时间：根据员工的实际出勤时间，包括正常工作时间、加班时间等。 3. 确定员工的薪资标准：根据员工的职位、级别、工作性质等确定薪资标准，包括基本工资、津贴、奖金等。 4. 计算应支付的工资金额：根据员工的工作时间和薪资标准，计算出应支付的工资金额。例如，如果员工的基本工资是每月5000元，工作时间为20天，那么每天的工资金额为5000元/30天=166.67元，应支付的工资金额为166.67元/天×20天=3333.33元。 5. 记录计提工资的会计凭证：根据会计准则和会计制度的规定，将计提工资的金额借记到“工资支出”科目，贷记到“应付工资”科目。需要注意的是，计提工资是一种预提费用，实际支付工资的日期可能与计提工资的会计期间不完全一致。因此，在实际支付工资时，需要将计提的工资费用冲销，同时将实际支付的工资金额借记到“应付工资”科目，贷记到“银行存款”科目。

阅读 1249

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销售闲置固定资产的会计处理是如何进行的？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 17:20

#会计实务#

销售闲置固定资产的会计处理可以分为以下步骤： 1. 记录固定资产的原值和累计折旧：在销售闲置固定资产之前，需要先记录该资产的原值和累计折旧金额。 2. 计算资产净值：资产净值等于原值减去累计折旧。 3. 记录固定资产的净值：将资产净值记录在会计账户中，例如固定资产账户。 4. 记录资产处置收入：将资产的销售收入记录在会计账户中，例如营业收入账户。 5. 计算资产处置损益：资产处置损益等于资产净值减去资产处置收入。 6. 记录资产处置损益：将资产处置损益记录在会计账户中，例如利润或损益账户。 7. 更新累计折旧：将固定资产的累计折旧金额更新为资产处置之前的累计折旧加上本次处置的折旧金额。 8. 记录现金或应收账款：如果销售收入是以现金形式收到，将现金记录在现金账户中；如果是以应收账款形式收到，将应收账款记录在应收账款账户中。需要注意的是，在销售闲置固定资产时，还需要履行相关税务和合规要求，例如缴纳资产处置所得税等。具体的会计处理可能会受到国家和地区的法规和会计准则的影响，建议根据当地的相关规定进行处理。

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制造业结转成本是指将生产过程中发生的直接材料、直接人工和制造费用等成本分配到制成品上的过程。请问，制造业结转成本的目的是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 17:14

#会计实务#

制造业结转成本的目的是为了正确计量和核算制成品的成本，以便进行成本控制、决策分析和财务报告。通过结转成本，可以实时了解制成品的生产成本，帮助企业管理者制定合理的定价策略、成本控制策略和生产计划，以提高企业的盈利能力和竞争力。此外，结转成本还可以为企业提供准确的财务报告，满足内外部利益相关者的信息需求，支持企业的经营决策和风险管理。

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银行本票和银行汇票的使用范围有何异同？
李老师 | 提问时间：12/04 17:12

#会计实务#

银行本票和银行汇票是两种常见的银行票据，它们在使用范围上有一些异同。 1. 银行本票：银行本票是由银行出具的一种承诺支付票据，通常用于个人或企业之间的支付。它具有以下特点： - 使用范围广泛：银行本票可以用于各种支付场景，包括购买商品或服务、支付租金、偿还债务等。 - 可以直接兑现：持有银行本票的人可以直接向银行兑现，无需经过中间人或第三方机构。 - 需要银行账户支持：银行本票的支付与持票人的银行账户直接相关，需要确保账户中有足够的资金才能支付。 2. 银行汇票：银行汇票是一种由银行出具的支付指令，通常用于跨地区或国际间的支付。它具有以下特点： - 使用范围有限：银行汇票通常用于国际贸易或跨地区间的支付，因此在国内支付场景中使用较少。 - 需要收款人持票兑现：银行汇票需要收款人持票并向指定的银行或机构兑现，一般不可以直接向银行兑现。 - 可以选择不同的结算方式：银行汇票可以选择不同的结算方式，如电汇、信汇、票汇等，以适应不同的支付需求。总结：银行本票和银行汇票在使用范围上有明显的区别。银行本票适用于各种支付场景，可以直接向银行兑现；而银行汇票适用于跨地区或国际支付，需要收款人持票兑现，并且可以选择不同的结算方式。

阅读 1699

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分配利润时，如果公司决定将一部分利润用于股东权益增加，应如何进行会计分录？
周老师 | 提问时间：12/04 17:12

#会计实务#

当公司决定将一部分利润用于股东权益增加时，会计分录应该如下：借：未分配利润贷：股东权益（例如，股本或资本公积）这样的会计分录将未分配利润从损益表转移至股东权益账户。这表示公司将利润留存以增加股东权益，而不将其作为现金分配给股东。

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利率是如何影响贷款利息的计算？
周老师 | 提问时间：12/04 17:07

#会计实务#

利率是贷款利息计算中非常重要的因素之一。利率的高低直接影响到贷款利息的多少。一般来说，利率越高，贷款利息就越高；利率越低，贷款利息就越低。贷款利息的计算通常使用以下公式：利息 = 贷款金额 × 利率 × 时间其中，贷款金额是指借款人实际获得的贷款金额，利率是指贷款的年利率，时间是指贷款的使用期限（通常以年为单位）。举个例子，假设某人借了100,000元的贷款，贷款期限为1年，利率为5%。那么该贷款的利息计算如下：利息 = 100,000 × 0.05 × 1 = 5,000元如果利率变为10%，那么计算结果将变为：利息 = 100,000 × 0.10 × 1 = 10,000元可以看出，利率的变化对贷款利息的计算有显著影响。需要注意的是，实际贷款利息的计算可能会有一些特殊规定或者计算方式，例如按月计息、按季度计息等。在实际应用中，还需要考虑到贷款的还款方式（如等额本息、等额本金等）以及其他可能的费用和折扣等因素。因此，在具体情况下，可能需要根据实际情况进行相应的调整和计算。

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