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老师，我是卖产品的，税率13，可以给客户单独开税率13的专票吗？
文文老师 | 提问时间：06/03 09:43

#实务#

可以给客户单独开税率13的专票。

阅读 28

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有人问，开票收入，一共要扣多少税才不亏，这个怎么看，就是分别要交哪些税，然后汇总一共要交多少税，占收入的比例是多少
宋生老师 | 提问时间：06/03 09:43

#实务#

你好，这个要看你自己涉及到一些什么税金呢？这个本事不是固定的。

阅读 22

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物业公司是没有库存商品就发生费用直接做到主营业务成本里是吧
文文老师 | 提问时间：06/03 09:42

#实务#

直接做到主营业务成本里，可以

阅读 6

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老师，我们公司交车辆保险，支付给保险公司的账户是保险公司分公司，收到的发票是保险公司中心支公司，这个有影响吗
宋生老师 | 提问时间：06/03 09:42

#实务#

你好，这个没关系的不用担心

阅读 20

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老师您好，别人推荐的自然人股东给他的返利银行转账给他们，应该怎么给他备注
宋生老师 | 提问时间：06/03 09:42

#实务#

你好，这个具体是做了什么事情需要返利？

阅读 12

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你好，我这个月给员工新上社保，请问，这个基数先按最低基数申报么？因为新到我单位。我也不知道他上年的平均工资是多少？
文文老师 | 提问时间：06/03 09:41

#实务#

是的，先按最低基数申报

阅读 13

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老师请问下，授课老师上满整个月教学奖金500元，她请了2天假，是否该扣除2天的教学奖金呢，2天的工资是扣除了
宋生老师 | 提问时间：06/03 09:40

#实务#

你好，这个看公司制度正常是不扣的。

阅读 10

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民营幼儿园开托费发票大类开什么内容？
宋生老师 | 提问时间：06/03 09:40

#实务#

你好，这个一般是开生活服务。

阅读 9

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A公司转钱到B公司，写的投资款怎么做分录
宋生老师 | 提问时间：06/03 09:40

#实务#

你好，这个是做哪个公司的账

阅读 24

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老师，我公司采购对公给对方打款，对方只给我收据不给开发票，我怎么做呀
家权老师 | 提问时间：06/03 09:38

#实务#

以后还能开发票么？

阅读 12

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承租公司用债权去抵房租我们公司是出租方收房租的，房租是20-22年的怎么处理之前走的其他应付款
宋生老师 | 提问时间：06/03 09:37

#实务#

你好，你们收房租，然后之前你们欠他们的钱吗

阅读 37

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你好老师客户给我们转帮忙订做纸箱货款我这边怎么做账
宋生老师 | 提问时间：06/03 09:37

#实务#

你好，是你们给他们做纸箱吗

阅读 36

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老师您好！我公司是物业公司，刚开始经营。目前有收到物业管理费，时间有预收到2025年5月10日至2026年5月9日，请问这笔款是否要进入预收款款？另外，是否要按照权责发生制原则，按每个季度计算入主营业务收入？因为目前收入金额不大，可不可以全部计入本年的主营业务收入？
小菲老师 | 提问时间：06/03 09:35

#实务#

那2025年部分的，需要每个月分摊确认收入？

阅读 54

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职业健康监测费计入什么费用
家权老师 | 提问时间：06/03 09:34

#实务#

那个计入管理费用-福利费

阅读 10

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你好老师，分包出去需要有分包资质吗
宋生老师 | 提问时间：06/03 09:33

#实务#

你好，是的。正常是需要的。只是税务局不管这个。

阅读 21

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请问老师怎么查询公司去年一整年的纳税总额呢？
家权老师 | 提问时间：06/03 09:31

#实务#

纳税总额怎么写年报纳税总额根据单位实际缴纳的增值税、消费税、企业所得税、房产税、土地使用税、印花税、城建税、附加税、资源税、环境保护税等等。具体计算： 1、将应交税费二级科目明细账的各种上缴的税金相加; 2、简单一点的，可以按“现金流量表”中“支付的各项税费”项目金额填写

阅读 8

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老师好，老师我可以撤销勾选抵扣认证过的发票吗
朴老师 | 提问时间：06/03 09:31

#实务#

已勾选抵扣认证的发票在符合条件时可以撤销。若发生销货退回等情形，购买方应填报《开具红字增值税专用发票信息表》，销售方据此开具红字发票，购买方取得后作进项税额转出。若税务机关检查发现纳税人取得异常凭证，已申报抵扣的需作进项税额转出。此外，若纳税人主动发现抵扣有误，在未造成不良后果时，可在申报期内于增值税发票综合服务平台进行 “回退税款所属期” 操作，重新勾选

阅读 43

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老师早上好，购入的不动产怎么入账分录怎么写，进项税当月可以全额抵扣吗
家权老师 | 提问时间：06/03 09:30

#实务#

借：固定资产-房屋及建筑物应交税费-增值税-进项贷：银行存款

阅读 8

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在出纳日记账中如何新增银行账户
文文老师 | 提问时间：06/03 09:29

#实务#

你好，是指手写登记出纳日记账？

阅读 9

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老师有没有那种切纸的机器
家权老师 | 提问时间：06/03 09:27

#实务#

你好，直接在某宝或者拼夕夕上搜：切纸机

阅读 52

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老师，我想请教一下，如果物业公司的小区新换了一个楼宇门跟防火门，我是需要做固定资产还是进成本合适
文文老师 | 提问时间：06/03 09:26

#实务#

你好，可直接计入成本费用的

阅读 11

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利息的计算公式是什么？能否举例说明？
王一老师 | 提问时间：12/04 17:25

#会计实务#

利息的计算公式可以根据不同的情况而有所不同。一般来说，利息的计算公式可以表示为：利息 = 本金 × 利率 × 时间其中，本金是指借款或投资的原始金额，利率是指借款或投资的年利率或利率期限，时间是指借款或投资的时间长度。举个例子来说明，假设某人向银行借款10000美元，年利率为5%，借款期限为1年。则利息的计算公式为：利息 = 10000 × 0.05 × 1 = 500美元这意味着该人需要支付500美元的利息，以还清借款。

阅读 917

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在一般贸易出口的会计分录中，如何记录出口货物的成本？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 17:23

#会计实务#

在一般贸易出口的会计分录中，出口货物的成本可以按照以下方式记录： 1. 成本直接计入销售成本：将出口货物的成本直接计入销售成本账户。这意味着成本会在销售过程中被实时计入，并在销售发生时计入利润和损益表。会计分录示例：借：销售成本账户贷：库存账户 2. 成本计入库存账户：将出口货物的成本计入库存账户，然后在货物出口时将其转移至销售成本账户。这种方法适用于需要跟踪库存成本的情况。会计分录示例：借：库存账户贷：进货成本账户会计分录示例：借：销售成本账户贷：库存账户无论采用哪种方法，都需要根据公司的会计政策和要求进行记录。建议咨询专业会计师或根据公司内部会计制度进行操作。

阅读 594

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小规模纳税人增值税免税账务处理应当按照《企业会计准则第17号——收入》和《企业会计准则第18号——所得税》的规定进行。
欧阳老师 | 提问时间：12/04 17:22

#会计实务#

小规模纳税人增值税免税是指符合一定条件的小规模纳税人可以享受增值税免税政策，不需要缴纳增值税。根据《企业会计准则第17号——收入》和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，对小规模纳税人增值税免税的账务处理如下： 1. 收入确认：小规模纳税人在销售商品或提供劳务后，应根据实际发生的收入确认为收入。收入确认时，应将免税销售额与应税销售额分开计算，并分别确认为免税收入和应税收入。 2. 免税销售额处理：免税销售额应当在收入确认时直接确认为免税收入，不需要缴纳增值税。 3. 应税销售额处理：应税销售额需要按照正常的增值税税率计算增值税，并在确认为应税收入后，按照增值税税率计提应缴纳的增值税作为应交增值税费用。 4. 所得税处理：小规模纳税人免税销售额不需要缴纳增值税，因此在计算所得税时，应将免税销售额从销售收入中扣除，只需要按照应税销售额计算所得税。需要注意的是，小规模纳税人在进行增值税免税账务处理时，应严格按照税法和会计准则的规定进行，确保账务处理的准确性和合规性。同时，还应及时了解和掌握相关税法和会计准则的变化，以便及时调整账务处理方法。

阅读 836

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如何计算计提工资的金额？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 17:22

#会计实务#

计提工资是指在一定的会计期间内，根据员工的工作时间和薪资标准，计算出应支付的工资金额，然后在会计记录中提取相应的费用。计提工资的金额可以按照以下步骤进行计算： 1. 确定计提工资的会计期间：通常是按月计算，也可以按周、季度或年度计算。 2. 确定员工的工作时间：根据员工的实际出勤时间，包括正常工作时间、加班时间等。 3. 确定员工的薪资标准：根据员工的职位、级别、工作性质等确定薪资标准，包括基本工资、津贴、奖金等。 4. 计算应支付的工资金额：根据员工的工作时间和薪资标准，计算出应支付的工资金额。例如，如果员工的基本工资是每月5000元，工作时间为20天，那么每天的工资金额为5000元/30天=166.67元，应支付的工资金额为166.67元/天×20天=3333.33元。 5. 记录计提工资的会计凭证：根据会计准则和会计制度的规定，将计提工资的金额借记到“工资支出”科目，贷记到“应付工资”科目。需要注意的是，计提工资是一种预提费用，实际支付工资的日期可能与计提工资的会计期间不完全一致。因此，在实际支付工资时，需要将计提的工资费用冲销，同时将实际支付的工资金额借记到“应付工资”科目，贷记到“银行存款”科目。

阅读 1123

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销售闲置固定资产的会计处理是如何进行的？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 17:20

#会计实务#

销售闲置固定资产的会计处理可以分为以下步骤： 1. 记录固定资产的原值和累计折旧：在销售闲置固定资产之前，需要先记录该资产的原值和累计折旧金额。 2. 计算资产净值：资产净值等于原值减去累计折旧。 3. 记录固定资产的净值：将资产净值记录在会计账户中，例如固定资产账户。 4. 记录资产处置收入：将资产的销售收入记录在会计账户中，例如营业收入账户。 5. 计算资产处置损益：资产处置损益等于资产净值减去资产处置收入。 6. 记录资产处置损益：将资产处置损益记录在会计账户中，例如利润或损益账户。 7. 更新累计折旧：将固定资产的累计折旧金额更新为资产处置之前的累计折旧加上本次处置的折旧金额。 8. 记录现金或应收账款：如果销售收入是以现金形式收到，将现金记录在现金账户中；如果是以应收账款形式收到，将应收账款记录在应收账款账户中。需要注意的是，在销售闲置固定资产时，还需要履行相关税务和合规要求，例如缴纳资产处置所得税等。具体的会计处理可能会受到国家和地区的法规和会计准则的影响，建议根据当地的相关规定进行处理。

阅读 1222

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制造业结转成本是指将生产过程中发生的直接材料、直接人工和制造费用等成本分配到制成品上的过程。请问，制造业结转成本的目的是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 17:14

#会计实务#

制造业结转成本的目的是为了正确计量和核算制成品的成本，以便进行成本控制、决策分析和财务报告。通过结转成本，可以实时了解制成品的生产成本，帮助企业管理者制定合理的定价策略、成本控制策略和生产计划，以提高企业的盈利能力和竞争力。此外，结转成本还可以为企业提供准确的财务报告，满足内外部利益相关者的信息需求，支持企业的经营决策和风险管理。

阅读 767

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银行本票和银行汇票的使用范围有何异同？
李老师 | 提问时间：12/04 17:12

#会计实务#

银行本票和银行汇票是两种常见的银行票据，它们在使用范围上有一些异同。 1. 银行本票：银行本票是由银行出具的一种承诺支付票据，通常用于个人或企业之间的支付。它具有以下特点： - 使用范围广泛：银行本票可以用于各种支付场景，包括购买商品或服务、支付租金、偿还债务等。 - 可以直接兑现：持有银行本票的人可以直接向银行兑现，无需经过中间人或第三方机构。 - 需要银行账户支持：银行本票的支付与持票人的银行账户直接相关，需要确保账户中有足够的资金才能支付。 2. 银行汇票：银行汇票是一种由银行出具的支付指令，通常用于跨地区或国际间的支付。它具有以下特点： - 使用范围有限：银行汇票通常用于国际贸易或跨地区间的支付，因此在国内支付场景中使用较少。 - 需要收款人持票兑现：银行汇票需要收款人持票并向指定的银行或机构兑现，一般不可以直接向银行兑现。 - 可以选择不同的结算方式：银行汇票可以选择不同的结算方式，如电汇、信汇、票汇等，以适应不同的支付需求。总结：银行本票和银行汇票在使用范围上有明显的区别。银行本票适用于各种支付场景，可以直接向银行兑现；而银行汇票适用于跨地区或国际支付，需要收款人持票兑现，并且可以选择不同的结算方式。

阅读 1429

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分配利润时，如果公司决定将一部分利润用于股东权益增加，应如何进行会计分录？
周老师 | 提问时间：12/04 17:12

#会计实务#

当公司决定将一部分利润用于股东权益增加时，会计分录应该如下：借：未分配利润贷：股东权益（例如，股本或资本公积）这样的会计分录将未分配利润从损益表转移至股东权益账户。这表示公司将利润留存以增加股东权益，而不将其作为现金分配给股东。

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利率是如何影响贷款利息的计算？
周老师 | 提问时间：12/04 17:07

#会计实务#

利率是贷款利息计算中非常重要的因素之一。利率的高低直接影响到贷款利息的多少。一般来说，利率越高，贷款利息就越高；利率越低，贷款利息就越低。贷款利息的计算通常使用以下公式：利息 = 贷款金额 × 利率 × 时间其中，贷款金额是指借款人实际获得的贷款金额，利率是指贷款的年利率，时间是指贷款的使用期限（通常以年为单位）。举个例子，假设某人借了100,000元的贷款，贷款期限为1年，利率为5%。那么该贷款的利息计算如下：利息 = 100,000 × 0.05 × 1 = 5,000元如果利率变为10%，那么计算结果将变为：利息 = 100,000 × 0.10 × 1 = 10,000元可以看出，利率的变化对贷款利息的计算有显著影响。需要注意的是，实际贷款利息的计算可能会有一些特殊规定或者计算方式，例如按月计息、按季度计息等。在实际应用中，还需要考虑到贷款的还款方式（如等额本息、等额本金等）以及其他可能的费用和折扣等因素。因此，在具体情况下，可能需要根据实际情况进行相应的调整和计算。

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