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采购的货物有问题正常是采购去退货还是仓管退货？
刘艳红老师 | 提问时间：06/02 11:47

#实务#

您好，这个一般是采购退货处理的

阅读 23

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母子公司之间资金往来怎么合规
小锁老师 | 提问时间：06/02 11:41

#实务#

您好，这个的话，主要是要求资金是正规的，然后用途合理，并且有归还，这种

阅读 45

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朴老师，小规模纳纳税人转让土地使用权，是否是交两道增值税？，一个就是买卖的增值税（5%或3%），一个是土地增值税？小规模纳税人销售土地使用权是否可以选择按照3%的征收率计算应纳增值税税额，而销售地上建筑物则按照5%的征收率计算应纳增值税税额。
何江何老师 | 提问时间：06/02 11:37

#实务#

小规模纳税人转让土地使用权，通常按照5%的征收率计算缴纳增值税，不能选择3%征收率。这是因为转让土地使用权不属于适用3%征收率的业务范畴。不过，如果是转让2016年4月30日前取得的土地使用权，可选择差额纳税，以取得的全部价款和价外费用减去取得该土地使用权的原价后的余额为销售额，按照5%的征收率计算缴纳增值税

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我公司在韩国接单子，要走公司账，都发生什么税？发生的费用是纯人工费。这种签什么样的合同比较合适
刘艳红老师 | 提问时间：06/02 11:34

#实务#

您好，这种是请的兼职，还是全职？

阅读 28

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小规模纳税人A向另一规模纳税人B销售其持有土地及地上建筑物，需要开具增值税专用发票，是否都是按5%开具呢，一个是销售不动产，一个是销售无形资产。 A公司就出售的房和地都要按5%缴纳增值税。此外A还需要就缴纳增值税计算附加税，还有印花税、土地增值税、企业所得税是吗
郭老师 | 提问时间：06/02 11:30

#实务#

房屋和土地¥1的吗？如果是的话都按照5%，直接开房屋的对的

阅读 74

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餐饮行业，客户消费2852元，优惠了52元，客户实付了2800元，我们也开具了2800元的含税发票（把折扣按负数冲减了52元，最后是2800元），请问优惠的52怎么入账做分录
何江何老师 | 提问时间：06/02 11:21

#实务#

这个是商业折扣行为主要是为了促销给的扣除借库存现金2800 贷：主营业务收入2641.51 应交税费-应交增值税（稍项）158.49 如果是小规模按1%记算，（目前优惠）正常是3%

阅读 17

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你好老师新厂装修费计入什么科目
钟存老师 | 提问时间：06/02 11:19

#实务#

可以计入长期待摊费用在后续的期间，摊销一般装修的使用期间在5-10年

阅读 30

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收到的普通发票，抬头是对的，但是没写税号，这样发票可以用吗？如果入账了，后期汇算清缴需要调整吗？对企业有什么影响吗？
何江何老师 | 提问时间：06/02 11:18

#实务#

如果是电子发票是开来出来的，建议你退回去让他们重新开，这样会对你的影响很大，要调的，重开吧

阅读 18

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公司上个月搞店庆，店长给每个成单的销售都会发相应的红包，现在店长要报销这笔钱，可以直接打给店长吗？那这些红包钱要算入每个领红包的顾问的税前薪资里面嘛？
小锁老师 | 提问时间：06/02 11:12

#实务#

这个的话是可以打给店长的，然后算为工资的税前。

阅读 65

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应交税费-应交个税余额怎么结平用哪个科目谢谢老师
何江何老师 | 提问时间：06/02 11:06

#实务#

你好同学，一般是下月十五号前交纳个税时借：应交税费-应交个税贷：银行存款

阅读 39

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成人大学，形考任务题目
小锁老师 | 提问时间：06/02 11:04

#实务#

您好，请问I一下有具体题目吗

阅读 13

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老师，收到原材料调拔款，怎么写分录
小锁老师 | 提问时间：06/02 11:00

#实务#

您好，是无偿给你们的吗，还是什么

阅读 17

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收入合同变更确认收入题中可明确区分商品，但是不能反映单独售价，就是将未履约部分60件和变更部分30件合并成新合同，题中不是还有一句话发现瑕疵价款扣减每件15元，从后续30件扣减，公式为什么不是（60*100+30*80+后续的折让价格）/（60+30+30）
何江何老师 | 提问时间：06/02 10:57

#实务#

同学，您好，图不太全面，我看一下

阅读 161

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请问老师买了2万多的物资公司没钱了，老板先垫付要怎么做
郭老师 | 提问时间：06/02 10:51

#实务#

老板打到你公司账户，借银行存款贷其他应付款然后你们出去购买，借库存商品，等贷银行存款

阅读 20

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老师，供应商那边有退款，可以走私户吗？我们转的货款他们是按照哪个金额开了票，退款一百多块钱，能走私吗
郭老师 | 提问时间：06/02 10:49

#实务#

可以打，但是需要出一个委托书，按照退款之后再来确认收入开发票

阅读 25

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老师广告公司，给甲方安装广告牌，用了11万劳务成本，这个成本用那个科目核算能进入成本？
郭老师 | 提问时间：06/02 10:47

#实务#

你全部使用了全部销售数据对应的收入都做了，完全可以没有问题啊

阅读 32

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老师你好，我给老板干了活，有三年多了，差我6000多块钱的工资，到现在都不给，请问一下，如何使用法律手段把它要回来？
小锁老师 | 提问时间：06/02 10:42

#实务#

你好，这个的话有没有打卡记录这些的？

阅读 13

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老师您好，我会计实际工作经验不到一年，但是学历已经到可以报中级职称的年限，我想问一下工作经历证明材料该怎么填呀
何江何老师 | 提问时间：06/02 10:42

#实务#

工作经历的证明材料一般工作经历的证明材料一般是很难找的，我们在实际工作中通常会去报一个班，然后由这个报班的机构给我们出工作的证明

阅读 22

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老师。您好，餐饮行业请问有折扣的发票怎么入账，做分录呢
小锁老师 | 提问时间：06/02 10:37

#实务#

您好，这个的话，折扣的话，是可以把这个差额，做财务费用的

阅读 29

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应付职工薪酬月末有余额是否正常
郭老师 | 提问时间：06/02 10:35

#实务#

可以的，一般当月的工资次月支付

阅读 29

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收到的买星巴克卡和盒马生鲜卡，没有发票，只有小票，可以入账吗？入账后，汇算清缴需要调整吗？
郭老师 | 提问时间：06/02 10:34

#实务#

可以做帐的，对的是的，需要调增

阅读 26

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利息的计算公式是什么？能否举例说明？
王一老师 | 提问时间：12/04 17:25

#会计实务#

利息的计算公式可以根据不同的情况而有所不同。一般来说，利息的计算公式可以表示为：利息 = 本金 × 利率 × 时间其中，本金是指借款或投资的原始金额，利率是指借款或投资的年利率或利率期限，时间是指借款或投资的时间长度。举个例子来说明，假设某人向银行借款10000美元，年利率为5%，借款期限为1年。则利息的计算公式为：利息 = 10000 × 0.05 × 1 = 500美元这意味着该人需要支付500美元的利息，以还清借款。

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在一般贸易出口的会计分录中，如何记录出口货物的成本？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 17:23

#会计实务#

在一般贸易出口的会计分录中，出口货物的成本可以按照以下方式记录： 1. 成本直接计入销售成本：将出口货物的成本直接计入销售成本账户。这意味着成本会在销售过程中被实时计入，并在销售发生时计入利润和损益表。会计分录示例：借：销售成本账户贷：库存账户 2. 成本计入库存账户：将出口货物的成本计入库存账户，然后在货物出口时将其转移至销售成本账户。这种方法适用于需要跟踪库存成本的情况。会计分录示例：借：库存账户贷：进货成本账户会计分录示例：借：销售成本账户贷：库存账户无论采用哪种方法，都需要根据公司的会计政策和要求进行记录。建议咨询专业会计师或根据公司内部会计制度进行操作。

阅读 594

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小规模纳税人增值税免税账务处理应当按照《企业会计准则第17号——收入》和《企业会计准则第18号——所得税》的规定进行。
欧阳老师 | 提问时间：12/04 17:22

#会计实务#

小规模纳税人增值税免税是指符合一定条件的小规模纳税人可以享受增值税免税政策，不需要缴纳增值税。根据《企业会计准则第17号——收入》和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，对小规模纳税人增值税免税的账务处理如下： 1. 收入确认：小规模纳税人在销售商品或提供劳务后，应根据实际发生的收入确认为收入。收入确认时，应将免税销售额与应税销售额分开计算，并分别确认为免税收入和应税收入。 2. 免税销售额处理：免税销售额应当在收入确认时直接确认为免税收入，不需要缴纳增值税。 3. 应税销售额处理：应税销售额需要按照正常的增值税税率计算增值税，并在确认为应税收入后，按照增值税税率计提应缴纳的增值税作为应交增值税费用。 4. 所得税处理：小规模纳税人免税销售额不需要缴纳增值税，因此在计算所得税时，应将免税销售额从销售收入中扣除，只需要按照应税销售额计算所得税。需要注意的是，小规模纳税人在进行增值税免税账务处理时，应严格按照税法和会计准则的规定进行，确保账务处理的准确性和合规性。同时，还应及时了解和掌握相关税法和会计准则的变化，以便及时调整账务处理方法。

阅读 836

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如何计算计提工资的金额？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 17:22

#会计实务#

计提工资是指在一定的会计期间内，根据员工的工作时间和薪资标准，计算出应支付的工资金额，然后在会计记录中提取相应的费用。计提工资的金额可以按照以下步骤进行计算： 1. 确定计提工资的会计期间：通常是按月计算，也可以按周、季度或年度计算。 2. 确定员工的工作时间：根据员工的实际出勤时间，包括正常工作时间、加班时间等。 3. 确定员工的薪资标准：根据员工的职位、级别、工作性质等确定薪资标准，包括基本工资、津贴、奖金等。 4. 计算应支付的工资金额：根据员工的工作时间和薪资标准，计算出应支付的工资金额。例如，如果员工的基本工资是每月5000元，工作时间为20天，那么每天的工资金额为5000元/30天=166.67元，应支付的工资金额为166.67元/天×20天=3333.33元。 5. 记录计提工资的会计凭证：根据会计准则和会计制度的规定，将计提工资的金额借记到“工资支出”科目，贷记到“应付工资”科目。需要注意的是，计提工资是一种预提费用，实际支付工资的日期可能与计提工资的会计期间不完全一致。因此，在实际支付工资时，需要将计提的工资费用冲销，同时将实际支付的工资金额借记到“应付工资”科目，贷记到“银行存款”科目。

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销售闲置固定资产的会计处理是如何进行的？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 17:20

#会计实务#

销售闲置固定资产的会计处理可以分为以下步骤： 1. 记录固定资产的原值和累计折旧：在销售闲置固定资产之前，需要先记录该资产的原值和累计折旧金额。 2. 计算资产净值：资产净值等于原值减去累计折旧。 3. 记录固定资产的净值：将资产净值记录在会计账户中，例如固定资产账户。 4. 记录资产处置收入：将资产的销售收入记录在会计账户中，例如营业收入账户。 5. 计算资产处置损益：资产处置损益等于资产净值减去资产处置收入。 6. 记录资产处置损益：将资产处置损益记录在会计账户中，例如利润或损益账户。 7. 更新累计折旧：将固定资产的累计折旧金额更新为资产处置之前的累计折旧加上本次处置的折旧金额。 8. 记录现金或应收账款：如果销售收入是以现金形式收到，将现金记录在现金账户中；如果是以应收账款形式收到，将应收账款记录在应收账款账户中。需要注意的是，在销售闲置固定资产时，还需要履行相关税务和合规要求，例如缴纳资产处置所得税等。具体的会计处理可能会受到国家和地区的法规和会计准则的影响，建议根据当地的相关规定进行处理。

阅读 1222

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制造业结转成本是指将生产过程中发生的直接材料、直接人工和制造费用等成本分配到制成品上的过程。请问，制造业结转成本的目的是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 17:14

#会计实务#

制造业结转成本的目的是为了正确计量和核算制成品的成本，以便进行成本控制、决策分析和财务报告。通过结转成本，可以实时了解制成品的生产成本，帮助企业管理者制定合理的定价策略、成本控制策略和生产计划，以提高企业的盈利能力和竞争力。此外，结转成本还可以为企业提供准确的财务报告，满足内外部利益相关者的信息需求，支持企业的经营决策和风险管理。

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银行本票和银行汇票的使用范围有何异同？
李老师 | 提问时间：12/04 17:12

#会计实务#

银行本票和银行汇票是两种常见的银行票据，它们在使用范围上有一些异同。 1. 银行本票：银行本票是由银行出具的一种承诺支付票据，通常用于个人或企业之间的支付。它具有以下特点： - 使用范围广泛：银行本票可以用于各种支付场景，包括购买商品或服务、支付租金、偿还债务等。 - 可以直接兑现：持有银行本票的人可以直接向银行兑现，无需经过中间人或第三方机构。 - 需要银行账户支持：银行本票的支付与持票人的银行账户直接相关，需要确保账户中有足够的资金才能支付。 2. 银行汇票：银行汇票是一种由银行出具的支付指令，通常用于跨地区或国际间的支付。它具有以下特点： - 使用范围有限：银行汇票通常用于国际贸易或跨地区间的支付，因此在国内支付场景中使用较少。 - 需要收款人持票兑现：银行汇票需要收款人持票并向指定的银行或机构兑现，一般不可以直接向银行兑现。 - 可以选择不同的结算方式：银行汇票可以选择不同的结算方式，如电汇、信汇、票汇等，以适应不同的支付需求。总结：银行本票和银行汇票在使用范围上有明显的区别。银行本票适用于各种支付场景，可以直接向银行兑现；而银行汇票适用于跨地区或国际支付，需要收款人持票兑现，并且可以选择不同的结算方式。

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分配利润时，如果公司决定将一部分利润用于股东权益增加，应如何进行会计分录？
周老师 | 提问时间：12/04 17:12

#会计实务#

当公司决定将一部分利润用于股东权益增加时，会计分录应该如下：借：未分配利润贷：股东权益（例如，股本或资本公积）这样的会计分录将未分配利润从损益表转移至股东权益账户。这表示公司将利润留存以增加股东权益，而不将其作为现金分配给股东。

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利率是如何影响贷款利息的计算？
周老师 | 提问时间：12/04 17:07

#会计实务#

利率是贷款利息计算中非常重要的因素之一。利率的高低直接影响到贷款利息的多少。一般来说，利率越高，贷款利息就越高；利率越低，贷款利息就越低。贷款利息的计算通常使用以下公式：利息 = 贷款金额 × 利率 × 时间其中，贷款金额是指借款人实际获得的贷款金额，利率是指贷款的年利率，时间是指贷款的使用期限（通常以年为单位）。举个例子，假设某人借了100,000元的贷款，贷款期限为1年，利率为5%。那么该贷款的利息计算如下：利息 = 100,000 × 0.05 × 1 = 5,000元如果利率变为10%，那么计算结果将变为：利息 = 100,000 × 0.10 × 1 = 10,000元可以看出，利率的变化对贷款利息的计算有显著影响。需要注意的是，实际贷款利息的计算可能会有一些特殊规定或者计算方式，例如按月计息、按季度计息等。在实际应用中，还需要考虑到贷款的还款方式（如等额本息、等额本金等）以及其他可能的费用和折扣等因素。因此，在具体情况下，可能需要根据实际情况进行相应的调整和计算。

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