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老师好，什么情况下计提坏账准备
董孝彬老师 | 提问时间：10/23 20:15

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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为何5月份购买了固定资产，6月份固定资产不能自动计提折旧？
小锁老师 | 提问时间：10/23 20:14

#实务#

您好，请问一下你的**目是在哪里呢

阅读 21

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老师好，这个月新建的账套，期初数据有一笔应收账款是A公司的记到B公司名下了，这要怎么调整呀？
董孝彬老师 | 提问时间：10/23 20:13

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 32

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老师，小规模季度不超30w,的普票和无票收入都填入增值税主表第10栏次吧
董孝彬老师 | 提问时间：10/23 20:12

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 31

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应收账款3360，填期初是负数还是正数
朴老师 | 提问时间：10/23 20:06

#实务#

同学你好应收账款期初数正数

阅读 41

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老师好！企业所得税实际发放薪酬包不包括1月份发放去年12月份的薪酬？还是直接拉取明细账应付职工薪酬借方总额
朴老师 | 提问时间：10/23 20:04

#实务#

同学你好不包含今年发的去年的哦

阅读 30

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资产提足折旧后卖了，老师我得分录怎么做，资产剩余净值1600元，卖了2000元！
董孝彬老师 | 提问时间：10/23 20:03

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 25

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微信商户收到钱还没提供服务，所以没确认收入的分录
朴老师 | 提问时间：10/23 20:02

#实务#

借其他货币资金贷预收账款或者应收账款

阅读 282

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道路通行费电子普通发票的进项税额必须填写在《增值税及附加税费申报表附列资料（二）》的第8b栏“其他”中吗
董孝彬老师 | 提问时间：10/23 20:00

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 26

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我们老板两个公司，一个施工，一个卖材料，这个合规吗？
刘艳红老师 | 提问时间：10/23 19:57

#实务#

您好，可以的，正常开票申报收入就可以

阅读 17

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老师，请问，中途外账接回来的账，对方只给了科目余额表，我现在要建账的话，金蝶初始数据录入累计借方和累计贷方，是取科目余额表上面的那列数字啊
董孝彬老师 | 提问时间：10/23 19:57

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 26

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老师麻烦问一下，小规模纳税人收到一般纳税人开具的9%的农产品发票，如何申报增值税
刘艳红老师 | 提问时间：10/23 19:54

#实务#

您好，这种你价税合计计入库存商品就可以

阅读 20

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公司没钱付房租水电，投资人打了款过来，后续无力承担还账，怎么做账
刘艳红老师 | 提问时间：10/23 19:54

#实务#

您好，意思是借了法人的钱不用还了，是吧

阅读 22

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老师，请问本月季报，的已计入成本费用的职工薪酬，社保和医保取数，是不是只取公司承担部分，个人承担部分不能算在内？
刘艳红老师 | 提问时间：10/23 19:53

#实务#

您好，个人部分也算的，实际支付的才不算

阅读 31

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老师，我们有个做了2个月的新公司是做的手工，但是填期初余额不会，
董孝彬老师 | 提问时间：10/23 19:51

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 30

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老师，公司收到存入的现金，不想挂往来，有啥别的办法吗？
刘艳红老师 | 提问时间：10/23 19:44

#实务#

您好，是公司收到货款的现金吗？

阅读 25

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如果开具的劳务发票对方不缴纳税款，这种对代扣代缴的申报单位有影响不？老师
钟存老师 | 提问时间：10/23 19:36

#实务#

有影响不扣税不允许接受发票单位所得税前扣除

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老师其他应收款贷方余额:-27711.04,借方本期发生额50003.65,贷方发生额54917.03 其他应付款期初余额-3646184.95借方发生额2478381.59贷方发生额4100776.42 老师怎么调整其他应收款呀
小林老师 | 提问时间：10/23 19:36

#实务#

你好，正在回复题目

阅读 25

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把钱微信里面多次提线银行卡有提现费用，前面忘记做了提现费用了，可以合计提现费用坐在一起吗，怎样写分录呢
Fenny老师 | 提问时间：10/23 19:28

#实务#

你好，可以的借：财务费用贷：其他货币资金-微信

阅读 19

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假如微信提现到对公户1千万，正常分录是借：银行存款贷：其他货币资金，但是如果提现较多，其他货币资金就会出现1千万负数，从报表看不太正常，这样做有没有风险借：银行存款贷：应收账款
钟存老师 | 提问时间：10/23 19:27

#实务#

余额出现一千万负数嘛？其他货币资金收到钱也要确认的不然只有贷方没有借方余额就是负数

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我们是工程公司租的机子（机械租赁费这种）然后他开不了发票这个钱咋出可以做成他的工资么
Fenny老师 | 提问时间：10/23 19:23

#实务#

你好，他没有和公司签订劳动合同，不能做成工资哦，他可以去税局申请代开发票。

阅读 28

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利息的计算公式是什么？能否举例说明？
王一老师 | 提问时间：12/04 17:25

#会计实务#

利息的计算公式可以根据不同的情况而有所不同。一般来说，利息的计算公式可以表示为：利息 = 本金 × 利率 × 时间其中，本金是指借款或投资的原始金额，利率是指借款或投资的年利率或利率期限，时间是指借款或投资的时间长度。举个例子来说明，假设某人向银行借款10000美元，年利率为5%，借款期限为1年。则利息的计算公式为：利息 = 10000 × 0.05 × 1 = 500美元这意味着该人需要支付500美元的利息，以还清借款。

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在一般贸易出口的会计分录中，如何记录出口货物的成本？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 17:23

#会计实务#

在一般贸易出口的会计分录中，出口货物的成本可以按照以下方式记录： 1. 成本直接计入销售成本：将出口货物的成本直接计入销售成本账户。这意味着成本会在销售过程中被实时计入，并在销售发生时计入利润和损益表。会计分录示例：借：销售成本账户贷：库存账户 2. 成本计入库存账户：将出口货物的成本计入库存账户，然后在货物出口时将其转移至销售成本账户。这种方法适用于需要跟踪库存成本的情况。会计分录示例：借：库存账户贷：进货成本账户会计分录示例：借：销售成本账户贷：库存账户无论采用哪种方法，都需要根据公司的会计政策和要求进行记录。建议咨询专业会计师或根据公司内部会计制度进行操作。

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小规模纳税人增值税免税账务处理应当按照《企业会计准则第17号——收入》和《企业会计准则第18号——所得税》的规定进行。
欧阳老师 | 提问时间：12/04 17:22

#会计实务#

小规模纳税人增值税免税是指符合一定条件的小规模纳税人可以享受增值税免税政策，不需要缴纳增值税。根据《企业会计准则第17号——收入》和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，对小规模纳税人增值税免税的账务处理如下： 1. 收入确认：小规模纳税人在销售商品或提供劳务后，应根据实际发生的收入确认为收入。收入确认时，应将免税销售额与应税销售额分开计算，并分别确认为免税收入和应税收入。 2. 免税销售额处理：免税销售额应当在收入确认时直接确认为免税收入，不需要缴纳增值税。 3. 应税销售额处理：应税销售额需要按照正常的增值税税率计算增值税，并在确认为应税收入后，按照增值税税率计提应缴纳的增值税作为应交增值税费用。 4. 所得税处理：小规模纳税人免税销售额不需要缴纳增值税，因此在计算所得税时，应将免税销售额从销售收入中扣除，只需要按照应税销售额计算所得税。需要注意的是，小规模纳税人在进行增值税免税账务处理时，应严格按照税法和会计准则的规定进行，确保账务处理的准确性和合规性。同时，还应及时了解和掌握相关税法和会计准则的变化，以便及时调整账务处理方法。

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如何计算计提工资的金额？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 17:22

#会计实务#

计提工资是指在一定的会计期间内，根据员工的工作时间和薪资标准，计算出应支付的工资金额，然后在会计记录中提取相应的费用。计提工资的金额可以按照以下步骤进行计算： 1. 确定计提工资的会计期间：通常是按月计算，也可以按周、季度或年度计算。 2. 确定员工的工作时间：根据员工的实际出勤时间，包括正常工作时间、加班时间等。 3. 确定员工的薪资标准：根据员工的职位、级别、工作性质等确定薪资标准，包括基本工资、津贴、奖金等。 4. 计算应支付的工资金额：根据员工的工作时间和薪资标准，计算出应支付的工资金额。例如，如果员工的基本工资是每月5000元，工作时间为20天，那么每天的工资金额为5000元/30天=166.67元，应支付的工资金额为166.67元/天×20天=3333.33元。 5. 记录计提工资的会计凭证：根据会计准则和会计制度的规定，将计提工资的金额借记到“工资支出”科目，贷记到“应付工资”科目。需要注意的是，计提工资是一种预提费用，实际支付工资的日期可能与计提工资的会计期间不完全一致。因此，在实际支付工资时，需要将计提的工资费用冲销，同时将实际支付的工资金额借记到“应付工资”科目，贷记到“银行存款”科目。

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销售闲置固定资产的会计处理是如何进行的？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 17:20

#会计实务#

销售闲置固定资产的会计处理可以分为以下步骤： 1. 记录固定资产的原值和累计折旧：在销售闲置固定资产之前，需要先记录该资产的原值和累计折旧金额。 2. 计算资产净值：资产净值等于原值减去累计折旧。 3. 记录固定资产的净值：将资产净值记录在会计账户中，例如固定资产账户。 4. 记录资产处置收入：将资产的销售收入记录在会计账户中，例如营业收入账户。 5. 计算资产处置损益：资产处置损益等于资产净值减去资产处置收入。 6. 记录资产处置损益：将资产处置损益记录在会计账户中，例如利润或损益账户。 7. 更新累计折旧：将固定资产的累计折旧金额更新为资产处置之前的累计折旧加上本次处置的折旧金额。 8. 记录现金或应收账款：如果销售收入是以现金形式收到，将现金记录在现金账户中；如果是以应收账款形式收到，将应收账款记录在应收账款账户中。需要注意的是，在销售闲置固定资产时，还需要履行相关税务和合规要求，例如缴纳资产处置所得税等。具体的会计处理可能会受到国家和地区的法规和会计准则的影响，建议根据当地的相关规定进行处理。

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制造业结转成本是指将生产过程中发生的直接材料、直接人工和制造费用等成本分配到制成品上的过程。请问，制造业结转成本的目的是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 17:14

#会计实务#

制造业结转成本的目的是为了正确计量和核算制成品的成本，以便进行成本控制、决策分析和财务报告。通过结转成本，可以实时了解制成品的生产成本，帮助企业管理者制定合理的定价策略、成本控制策略和生产计划，以提高企业的盈利能力和竞争力。此外，结转成本还可以为企业提供准确的财务报告，满足内外部利益相关者的信息需求，支持企业的经营决策和风险管理。

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银行本票和银行汇票的使用范围有何异同？
李老师 | 提问时间：12/04 17:12

#会计实务#

银行本票和银行汇票是两种常见的银行票据，它们在使用范围上有一些异同。 1. 银行本票：银行本票是由银行出具的一种承诺支付票据，通常用于个人或企业之间的支付。它具有以下特点： - 使用范围广泛：银行本票可以用于各种支付场景，包括购买商品或服务、支付租金、偿还债务等。 - 可以直接兑现：持有银行本票的人可以直接向银行兑现，无需经过中间人或第三方机构。 - 需要银行账户支持：银行本票的支付与持票人的银行账户直接相关，需要确保账户中有足够的资金才能支付。 2. 银行汇票：银行汇票是一种由银行出具的支付指令，通常用于跨地区或国际间的支付。它具有以下特点： - 使用范围有限：银行汇票通常用于国际贸易或跨地区间的支付，因此在国内支付场景中使用较少。 - 需要收款人持票兑现：银行汇票需要收款人持票并向指定的银行或机构兑现，一般不可以直接向银行兑现。 - 可以选择不同的结算方式：银行汇票可以选择不同的结算方式，如电汇、信汇、票汇等，以适应不同的支付需求。总结：银行本票和银行汇票在使用范围上有明显的区别。银行本票适用于各种支付场景，可以直接向银行兑现；而银行汇票适用于跨地区或国际支付，需要收款人持票兑现，并且可以选择不同的结算方式。

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分配利润时，如果公司决定将一部分利润用于股东权益增加，应如何进行会计分录？
周老师 | 提问时间：12/04 17:12

#会计实务#

当公司决定将一部分利润用于股东权益增加时，会计分录应该如下：借：未分配利润贷：股东权益（例如，股本或资本公积）这样的会计分录将未分配利润从损益表转移至股东权益账户。这表示公司将利润留存以增加股东权益，而不将其作为现金分配给股东。

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利率是如何影响贷款利息的计算？
周老师 | 提问时间：12/04 17:07

#会计实务#

利率是贷款利息计算中非常重要的因素之一。利率的高低直接影响到贷款利息的多少。一般来说，利率越高，贷款利息就越高；利率越低，贷款利息就越低。贷款利息的计算通常使用以下公式：利息 = 贷款金额 × 利率 × 时间其中，贷款金额是指借款人实际获得的贷款金额，利率是指贷款的年利率，时间是指贷款的使用期限（通常以年为单位）。举个例子，假设某人借了100,000元的贷款，贷款期限为1年，利率为5%。那么该贷款的利息计算如下：利息 = 100,000 × 0.05 × 1 = 5,000元如果利率变为10%，那么计算结果将变为：利息 = 100,000 × 0.10 × 1 = 10,000元可以看出，利率的变化对贷款利息的计算有显著影响。需要注意的是，实际贷款利息的计算可能会有一些特殊规定或者计算方式，例如按月计息、按季度计息等。在实际应用中，还需要考虑到贷款的还款方式（如等额本息、等额本金等）以及其他可能的费用和折扣等因素。因此，在具体情况下，可能需要根据实际情况进行相应的调整和计算。

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