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个体工商户，抖音小店收入转入个人银行卡，怎么做账呢，个人银行卡流水有其他跟小店无关的支出还有进账？
刘艳红老师 | 提问时间：04/24 09:47

#税务#

借：其他应收款-个人贷：主营业务收入应交税费

阅读 41

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老师好，企业年报的单位参加城镇职工基本养老保险的缴费基数和本期实际缴费金额怎么计算的？
郭老师 | 提问时间：04/24 09:43

#税务#

你好，去社保申报表里面每个月申报的，你就打印出这1~12月份的里边有一个缴费基数，1年所有职工的合计缴费金额，企业和个人负担的那一笔金额合计。

阅读 63

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这个短信是什么意思
朴老师 | 提问时间：04/24 09:41

#税务#

同学你好这个就是防诈骗短信

阅读 246

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甲公司有关资产信息如下：（1）持有A公司债券，将其划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，期初账面价值为1000万元，期末计提信用减值准备50万元（2）持有B公司25%的股权，账面价值为1700万元，期末可收回金额为1800万元，已经计提减值准备200万元（3）有一项投资性房地产，账面价值为3000万元（其中成本2800万元，公允价值变动200万元），期末公允价值为2700万元（4）转回持有E公司债券（划分为其他债权投资）减值准备100万元。根据上述资料，甲公司在当期期末应确认的递延所得税费用为（）万元。 12.5 -62.5 50 -25
朴老师 | 提问时间：04/24 09:41

#税务#

答案是 B。分析如下：以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产计提减值，产生可抵扣暂时性差异 50 万元，确认递延所得税资产，递延所得税费用为-50*25%=-12.5万元。长期股权投资减值准备可转回，但税法不允许，产生可抵扣暂时性差异 200 万元，确认递延所得税资产，递延所得税费用为-200*25%=-50万元。投资性房地产公允价值下降，应纳税暂时性差异减少 300 万元，转回递延所得税负债，递延所得税费用为-300*25%=-75万元。其他债权投资减值准备转回，因对应其他综合收益，不影响递延所得税费用。综上，当期期末应确认的递延所得税费用为-12.5 - 50 - 75=-62.5万元。

阅读 55

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前一年所得税汇算清缴完，纳税调增的所得额，要修改去年的年度财务报表吗？比如我公司去年报表盈利100万，汇算完，需要调增5万，那我要把去年底的资产负债表和利润表也改吗？
宋生老师 | 提问时间：04/24 09:41

#税务#

你好，是的。主要是改资产负债表，利润表可以不用。

阅读 44

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老师请问我们公司认证成了双软企业，税收上有什么政策公司是去年成立的今年认证好了可以申请退税吗
宋生老师 | 提问时间：04/24 09:39

#税务#

你好，你有交过税的吗

阅读 24

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老师，老板的车用于公司出差使用产生的通行费可以进项抵扣么？
文文老师 | 提问时间：04/24 09:39

#税务#

用于公司出差使用产生的通行费，开具公司抬头，可以进项抵扣

阅读 41

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老师请问个人股权变更给企业是否需要交印花税？
文文老师 | 提问时间：04/24 09:39

#税务#

个人股权变更给企业，需要交印花税

阅读 29

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老师，企业所得税是每季度预缴，是按季度计提还是按月计提，计提时是不是还要考虑以前年度亏损的问题？正常我们是申报结束了才知道缴多少所得税的，这样没申报会计提不准
朴老师 | 提问时间：04/24 09:39

#税务#

企业所得税通常按季度计提，与季度预缴规定相匹配。计提时要考虑以前年度亏损，应纳税所得额是收入总额减除相关项目及以前年度亏损后的余额。虽然申报后才知确切纳税额，但季度末可根据会计利润和纳税调整事项（含以前年度亏损）预估计提，申报时再调整，有差异可在后续处理，以准确反映企业经营成果和税务负担。

阅读 19

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公司车过户给个人后对方不是股东，一直没还款，可以要求对方退车吗？退车后之前缴纳税额可以退吗？怎么退？
文文老师 | 提问时间：04/24 09:38

#税务#

可以要求对方退车再过户回来，之前缴纳税额不可以退

阅读 33

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公司购买汽车自己用，对方开的增值税发票可以抵扣吗？
文文老师 | 提问时间：04/24 09:37

#税务#

购买汽车自己用，对方开的增值税发票可以抵扣。

阅读 37

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建筑公司开维修费，几个点？
文文老师 | 提问时间：04/24 09:32

#税务#

你好，若是房屋维修，是9%

阅读 27

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企业所得税中说的买一赠一方式组合销售本企业商品，赠送的需要视同销售缴纳增值税，说的赠送的物品是必须和买的物品是一类物品吗？
家权老师 | 提问时间：04/24 09:29

#税务#

不是同一种商品也得视同销售，所以要开在发票上体现折扣，就不需要

阅读 268

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老师，什么是期末留抵税额
文文老师 | 提问时间：04/24 09:26

#税务#

就是当期形成留抵了，进项大于销项

阅读 18

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老师，个体工商户1季度开普票50万，要交增增税，2季度开普票12万要交增值税不呢，谢谢
文文老师 | 提问时间：04/24 09:23

#税务#

2季度开普票12万，不要交增值税

阅读 26

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老师，你好，收到有限合伙企业的分红，需要交税的吗？
文文老师 | 提问时间：04/24 09:17

#税务#

是公司收到分红还是个人股东收到？

阅读 27

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老师您好，供暖管道抢修属于哪一类税收分类编码
文文老师 | 提问时间：04/24 09:15

#税务#

可按劳务*修理修配劳务

阅读 86

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老师，你好！税收滞纳金申报后有缴费截止期限吗？超过期限会不会被处罚呢？
郭老师 | 提问时间：04/24 09:02

#税务#

你好，滞纳金没有缴费截止日期，你截止到哪天滞纳金交到哪天？

阅读 37

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老师，新成立的公司，股东不想实缴，都是借款进来的，但是他备注错了，备注成投资款了，这个了可以让股东出证明吗，还是说只能进实收资本了？
家权老师 | 提问时间：04/24 08:59

#税务#

不想进实收资本，自己写个说明就行

阅读 34

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个人出租非住房开具租赁发票，需要交什么税？怎么缴纳？
宋生老师 | 提问时间：04/24 08:59

#税务#

你好，你如果不开专票的话，一般不超过起征点可以免增值税及附加，然后个税20%，印花税万分之五，房产税百分之六

阅读 59

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请问，合同内容更多是装饰施工，开票内容是装饰设计，可以不？
宋生老师 | 提问时间：04/24 08:59

#税务#

你好，这个其实不行的，因为他们的税率其实不一样的。

阅读 39

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一家公司分红，股东有员工个人，有一家投资公司，现在有一个员工不要分红，把钱给这个公司，公司本身不用交税，现在这从员工额外得到的要交税吗？
家权老师 | 提问时间：04/24 08:55

#税务#

那个个人股东分红要交税的

阅读 48

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公司支付的法院的诉讼费是计入什么科目？收到行政事业单位的结算票据。如何做账？
宋生老师 | 提问时间：04/24 08:40

#税务#

你好，这个一般计入管理费用，服务费就可以了。

阅读 46

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既有内销也有外销的外贸公司，可以抵扣进项税吗，如果光外销没有内销就不能抵扣进项税对吗
宋生老师 | 提问时间：04/24 08:24

#税务#

你好，内销的部分还是可以抵扣的，如果只有外销的话是不能抵扣。抵扣了要做转出。

阅读 57

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老师请问当初入职的时候说好工资3000，转正3500，可是过去了8个月了我还是3000的工资，现在想3天急辞，我应该如何维护自己？
朴老师 | 提问时间：04/24 08:18

#税务#

急辞看单位过错：单位有未足额付薪等过错，可直接离职要补偿；无过错一般不建议 3 天急辞，特殊紧急情况除外且最好有证明。按规通知：试用期提前 3 天、过试用期提前 30 天书面通知；或协商征得单位同意急辞。薪资** 收集证据：入职约定工资、劳动关系、工资发放等相关证据。协商：友好沟通要求按约调薪结算，留好记录。投诉：协商不成找劳动监察部门。仲裁诉讼：投诉无果申请仲裁，不服结果可起诉。

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老师，这个经营范围能开发票，*信息技术服务*网络技术服务，和*现代服务*网络技术服务吗
朴老师 | 提问时间：04/24 08:16

#税务#

同学你好可以开的哦

阅读 40

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税务局长科长来公司到访，要提一点不痛不痒的问题，提点什么问题比较好
宋生老师 | 提问时间：04/24 08:11

#税务#

这种，最好就是问有没有什么税收上的支持，有没有补贴之类的。显得他会给企业多少恩惠。

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个体工商户给公司开劳务发票需要公司给他代扣代缴个税吗？
宋生老师 | 提问时间：04/24 08:11

#税务#

你好，这个不需要。因为他也是企业，不是个人。

阅读 38

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老师，若做为固定资产的物品损坏或丢失，直接进入固定资产清理科目，有税务风险吗？
朴老师 | 提问时间：04/24 07:58

#税务#

同学你好这个没有风险按正常流程来做固定资产清理然后计入营业外支出交所得税就可以

阅读 20

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天使基金类公司税务怎么操作？
朴老师 | 提问时间：04/24 07:54

#税务#

企业所得税公司制创业投资企业投资初创科技型企业满 2 年，可按投资额 70% 在股权持有满 2 年当年抵扣应纳税所得额，不足抵扣可结转抵扣。年度申报享受优惠时，按规定办理有关手续。个人所得税合伙创投企业个人合伙人：合伙创投企业需在投资初创科技型企业满 2 年的年度终了后 3 个月内，向主管税务机关办理备案，报送《合伙创投企业个人所得税投资抵扣备案表》。此后每年同样时间报送《合伙创投企业个人所得税投资抵扣情况表》。个人合伙人在个人所得税年度申报时，将当年允许抵扣投资额填至《个人所得税生产经营所得纳税申报表（B 表）》“允许扣除的其他费用” 栏，并标明 “投资抵扣” 字样。天使投资个人：投资抵扣需在投资满 24 个月的次月 15 日内，与初创科技型企业共同向初创科技型企业主管税务机关办理备案，报送《天使投资个人所得税投资抵扣备案表》。转让未上市初创科技型企业股权享受优惠时，于股权转让次月 15 日内，向主管税务机关报送《天使投资个人所得税投资抵扣情况表》，并提供相关备案表。印花税涉及签订合同、产权转移书据等应税凭证时，需按规定缴纳印花税，通过填报《财产和行为税纳税申报表》申报。

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