财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

社保缴纳基数每年1月与7月份统一调整，目前张旋需要调整的话就要等到明年的1月份才能调整；如果一定要在8月份调整，那么需要把1-7月份的社保也按照8月份的社保基数补交上去，甚至有可能要交一部分滞纳金；还有一种办法就是8月份按照之前的基数缴纳，然后8月份办理离职，9月份办理入职，那么9月份可以按照新的缴纳基数来办理，是不是这个意思。
朴老师 | 提问时间：08/14 13:52

#税务#

你的理解基本正确：若按常规，需等明年 1 月调整社保基数； 8 月调整需补缴 1-7 月基数差额，可能产生滞纳金； 8 月离职、9 月重新入职，理论上 9 月可按新基数缴纳，但需注意衔接和单位配合问题。

阅读 149

收藏 1
一般纳税人收到小规模3%的农产品专票实际按9%抵扣，专票上是3%的税额实际抵扣的是9% ，这两个之间的差异该怎么进行账务处理？
朴老师 | 提问时间：08/14 13:40

#税务#

采购时（假设发票金额 10000 元，税额 300 元，价税合计 10300 元）：借：原材料 / 库存商品 9400 元（10300 - 900）应交税费 — 应交增值税（进项税额）900 元（10000×9%）贷：银行存款 10300 元差异说明：专票上 3% 的税额（300 元）与实际抵扣的 9%（900 元）之间的 600 元差额，无需单独做分录，通过上述科目直接体现 —— 进项税额按 9% 计算，采购成本按 “价税合计 - 9% 进项税” 确认，自动消化差异。

阅读 107

收藏 0
老师这中我们公司劳务报酬代缴的个税，如果他最后年收入不到6万不是不用缴纳个税吗！那会把我们缴纳退给我们吗？
郭老师 | 提问时间：08/14 13:36

#税务#

对的是的，他一般不退给你们退给个人

阅读 50

收藏 0
老师，暂估了原材料入库，后面怎么冲账？
小菲老师 | 提问时间：08/14 13:35

#税务#

同学，你好来了发票，就把暂估的红冲，按照发票重新做

阅读 55

收藏 0
老师个体工商户可以在手机 App 上开发票吗
郭老师 | 提问时间：08/14 13:27

#税务#

可以在应用商店搜索“电子税务局”下载官方APP，使用个体工商户的税务登记信息完成注册或登录。身份切换：登录后需切换至“企业身份（部分APP需手动选择）进入APP首页，点击【办税】或【发票使用】模块，选择【蓝字发票开具】根据业务类型选择发票种类（如增值税普通发票、专用发票等）。填写发票信息：购买方信息：输入名称、税号（可下拉关联已存信息）。项目明细：添加开票内容、金额、税率（系统自动计算税额）。应税发生地：据实选择销售行为发生地。确认与提交：核对系统生成的应纳税款信息，确认无误后提交申请

阅读 37

收藏 0
老师，我们的增值税附加税没有按时缴纳，后来产生的滞纳金是429.51元，还有工会经费产生的滞纳金是14.04元，这些怎么做分录呢？
刘艳红老师 | 提问时间：08/14 13:23

#税务#

您好，这些计入到营业外支出就可以

阅读 61

收藏 0
请问EXW报关，报关单上运费栏要填吗？
朴老师 | 提问时间：08/14 13:15

#税务#

EXW 报关时，报关单上的运费栏不需要填写。根据海关总署的相关规定，出口报关单成交方式为 EXW 时，运费和保费栏目置灰不可填写，仅可填写 “杂费” 栏。EXW 价为 “出厂价”，不包含卖方在工厂交付后发生的费用，而出口货物的运费应填报出口货物运至我国境内输出地点装载后的运输费用，所以 EXW 报关时运费栏无需填报。境内工厂至中华人民共和国境内输出地点装载前的运输及其相关费用、保险费应填入杂费栏。

阅读 26

收藏 0
请问翠芽晒干就卖了，自产自销的，免税吗？
刘艳红老师 | 提问时间：08/14 13:01

#税务#

您好，翠芽晒干后自产自销是免税的。

阅读 48

收藏 0
老师，我想问下专业合作社有企业分红一说吗？
刘艳红老师 | 提问时间：08/14 13:01

#税务#

您好，有的专业合作社有企业分红

阅读 40

收藏 0
客户向我们买成品，要求我们开产品原材料的发票给他，会有什么风险
郭老师 | 提问时间：08/14 12:30

#税务#

严格来说属于虚开发票，影响你结转成本，影响你账上的存货余额。

阅读 43

收藏 0
一般纳税人注销公司流程都有哪些
小菲老师 | 提问时间：08/14 12:18

#税务#

同学，你好准备材料：准备营业执照正本和副本、公司公章、法人身份证及复印件、账册、发票等。税务注销：到主管税务局进行税务清算，确保所有应纳税款已缴纳，包括增值税、企业所得税等。公告注销：在报纸或政府指定网站上公告公司注销信息，公告期为45天。工商注销：在公告期满后，向工商部门提交注销申请，办理营业执照的注销手续。银行账户注销：在工商注销后，及时注销公司银行账户，避免产生不必要的费用。

阅读 43

收藏 0
老师，个体户或公司能在手机上给客户开发票吗？用什么软件？怎么操作？
刘艳红老师 | 提问时间：08/14 12:12

#税务#

您好，要问下当地税务局有没有开始这个政策，我们这边是不行，要实行这个政策才可以用手机开

阅读 49

收藏 0
老师本月申报员工工资收入，发现本月该员工工资扣减了员工自己要求社保基数调高，导致公司多交部分实际由个人承担，那申报个税的时候，工资是按照扣减前的金额申报吗？个税社保抵扣这一块呢，因为个人部分多缴纳了，是不是按照该员工本月实际缴纳的金额抵扣个税。
朴老师 | 提问时间：08/14 12:09

#税务#

工资申报：按扣减前的应发工资申报（即完整应发数）。个税抵扣：仅员工实际缴纳的、符合社保政策的个人社保部分可税前扣除（若调高基数合规，多交部分可扣；超上限则不可）。

阅读 371

收藏 2
房产税计价标准怎么计算
小菲老师 | 提问时间：08/14 12:09

#税务#

同学，你好（一）从价计征的计税依据对经营自用的房屋，以房产的计税余值作为计税依据。计税余值是指依照税法规定按房产原值一次减除 10% 至 30% 的损耗价值以后的余额。其计算公式为：房产的计税余值 = 应税房产原值 ×（1 - 扣除比例）。扣除比例由当地省、自治区、直辖市人民政府确定。（二）从租计征的计税依据房产出租的，以房产租金收入为房产税的计税依据。租金收入是指房产出租方在出租房产过程中实际收到的租金金额。

阅读 51

收藏 0
你好！这个月申报了那些没买社保人员的工资，到时候会被补交社保吗
家权老师 | 提问时间：08/14 11:58

#税务#

是的，会叫补交社保的。满1个月才需要

阅读 112

收藏 0
生产出口企业开具发票购货方名称是否必须与报关单境外收货人一致
家权老师 | 提问时间：08/14 11:55

#税务#

是的，那个必须要一致的哈

阅读 59

收藏 0
外贸出口企业：外贸业务员的高铁票进项税额是否可以抵扣进项税？我们公司是外贸出口企业，同时有内销和出口业务，其中出口业务中有退税业务和退税率为0视同内销征税的业务，我想问一下一般的外贸公司对于外贸业务员的高铁票进项税额是否抵扣进项税额？
朴老师 | 提问时间：08/14 11:44

#税务#

分情况：用于内销业务、出口退税率为 0 视同内销的业务：高铁票进项税可按规定抵扣（票面金额 ÷1.09×9%）。用于出口退税业务、其他免税出口业务：进项税不可抵扣。

阅读 113

收藏 0
老师，我们是拍短剧的，支付给导演的费用他们开不了劳务费，说只能给我们开制作费发票，可以吗？我们银行转账备注的也是某项目导演费
家权老师 | 提问时间：08/14 11:37

#税务#

可以那样子的，没问题的

阅读 45

收藏 0
老师你好，我们是一般纳税人，我们经营的业务是从个体户或者个人这买进菜肉，然后我们配送给相关公司的后勤，相当于我们的客户是公司，我们的供应商是个体户或者个人，但是现在我们开票给我们的客户是普票还是开专票呢
家权老师 | 提问时间：08/14 11:32

#税务#

你们开给公司都可以的哈

阅读 26

收藏 0
怎么进交增值税的电子税务局？
小菲老师 | 提问时间：08/14 11:31

#税务#

同学，你好网页版电子税务局，输入企业税号，以企业经办人的身份登陆，里面就有增值税申报

阅读 21

收藏 0
欧元换算人民币，到货的时候是8.05的汇率结算，但是实际付款是按照8.02点汇率来结算，这样算出来实际付款的汇率就比到货时候的款项高，比如800元人民币，如果按照8.05点汇率算，欧元就是99.38，按照8.02的汇率算，欧元就是99.75，这种哪种对于我们自己有益呢？
朴老师 | 提问时间：08/14 11:25

#税务#

实际付款汇率 8.02 更有利。因为汇率越低，支付相同欧元所需人民币越少，能降低成本。

阅读 205

收藏 1
个体工商户的经营者，可以在自己的个体工商户申报工资薪金个税吗？
文文老师 | 提问时间：08/14 11:22

#税务#

可以的，但不能在经营所得个税中扣除本人工资

阅读 112

收藏 0
老师，您好，报关出口日期是1月份，在5月份的时候电子口岸才有报关单信息，显示出口日期是1月份，需要更正1月份的增值税申报表重新确认收入吗
暖暖老师 | 提问时间：08/14 11:21

#税务#

你好，你的出口汇率用的是几月的？1月的话就不需要改正

阅读 56

收藏 0
老师，请问下如果客户用个人名字转进来的款项说不开票，在税务上我是要开个人抬头的普票出去好，还是做无票收入出去好呢？
文文老师 | 提问时间：08/14 11:19

#税务#

做无票收入出去即可

阅读 226

收藏 1
老师，如果现在子公司要向母公司分红就按照2024年资产负债表的未分配利润来是吗
家权老师 | 提问时间：08/14 11:16

#税务#

需要先计提法定盈余公积10%

阅读 26

收藏 0
我们单位有个员工他的所有银行卡冻结收不了工资，打进去法院就自动扣款了，这种情况怎么发放工资？
小菲老师 | 提问时间：08/14 11:16

#税务#

同学，你好现金发放

阅读 107

收藏 0
这三张发票要不要入账，如果入账，是要申报个人所得税，税金是520元
家权老师 | 提问时间：08/14 11:13

#税务#

你们公司支付了款项就要做账的

阅读 55

收藏 0
老师好!律师事务所是报企业所得税还是报经营所得税
家权老师 | 提问时间：08/14 11:10

#税务#

你们是合伙企业就交经营所得税

阅读 71

收藏 0
请问我公司开始提供燃气管道改造项目技术服务，税率6%，负责资料整理，程序审批，研究施工方案，社区协调公示工作等，发票商品名怎么开具
小菲老师 | 提问时间：08/14 11:07

#税务#

同学，你好 6%是服务费的税率那建议开具，技术服务费

阅读 19

收藏 0
企业固定资产原值为356637.17，截至到7月共计提折扣310571.36，，7月我单位以5000元的价格出售改固定资产，如果收入计入固定资产清理科目跟报表不一致，如果想要跟报表一致改如何记账
小菲老师 | 提问时间：08/14 11:07

#税务#

同学，你好借：固定资产清理46065.81 累计折旧310571.36 贷：固定资产356637.17 借：银行存款5000 资产处置损益41641.03 贷：固定资产清理46065.81 应交税费-应交增值税-销575.22

阅读 106

收藏 0

没有找到问题？直接来提问