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餐饮性质的个体工商户给员工购买的意外保险费能否税前扣除?是否需要缴纳印花税?
文文老师
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提问时间:04/14 14:35
#税务#
餐饮性质的个体工商户给员工购买的意外保险费,能税前扣除,不用缴印花税
阅读 41
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老师,企业25年一季度盈得50万,23年亏损240万,24年盈利80万,那么25年一季度利润能弥补23年亏损吗?24年所得税汇算未完成
小菲老师
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提问时间:04/14 14:34
#税务#
同学,你好 你23年的亏损还没有弥补完呢
阅读 49
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老师,请问去年下半年的差旅费今年开了发票还能报销吗?
文文老师
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提问时间:04/14 14:30
#税务#
去年下半年的差旅费今年开了发票还能报销的
阅读 19
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电脑和装订机不想折旧怎么入账
刘艳红老师
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提问时间:04/14 14:28
#税务#
您好,这个直接入费用就可以了
阅读 21
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暂估多了,怎么办?凭证怎么录?
文文老师
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提问时间:04/14 14:27
#税务#
直接做相反分录,冲暂估
阅读 27
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老师请问工会经费申报了到时候是可以退的吗?
家权老师
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提问时间:04/14 14:26
#税务#
你们成立了工会才可以退
阅读 19
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住宿费、餐饮费直接记到住宿费、餐饮费。和记到业务招待费有什么区别?
家权老师
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提问时间:04/14 14:24
#税务#
那个需要按实际用途,是出差的计入差旅费,接待客户计入业务招待费
阅读 36
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老师,请问一下,个税申报3月份在人员信息采集里面的那个费用扣除减除改了否?然后更正了1月的申报,又申报了2月,现在报3月操作不了啦,这样提示的,麻烦帮我看一下什么情况呢~
小菲老师
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提问时间:04/14 14:24
#税务#
同学,你好 你3月份重新计算税款了吗?
阅读 23
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老师,105050咋填,,汇算清缴表
小菲老师
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提问时间:04/14 14:22
#税务#
1.第1行“一、工资薪金支出”:填报纳税人本年度支付给在本企业任职或者受雇的员工的所有现金形式或非现金形式的劳动报酬及其会计核算、纳税调整等金额,具体如下: (1)第1列“账载金额”:填报纳税人会计核算计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴金额。 (2)第2列“实际发生额”:分析填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目借方发生额(实际发放的工资薪金)。 (3)第5列“税收金额”:填报纳税人按照税收规定允许税前扣除的金额,按照第1列和第2列分析填报。 (4)第6列“纳税调整金额”:填报第1-5列金额。 2.第2行“股权激励”:适用于执行《上市公司股权激励管理办法》(中国证券监督管理委员会令第126号)的纳税人填报,具体如下: (1)第1列“账载金额”:填报纳税人按照国家有关规定建立职工股权激励计划,会计核算计入成本费用的金额。 (2)第2列“实际发生额”:填报纳税人根据本年实际行权时股权的公允价格与激励对象实际行权支付价格的差额和数量计算确定的金额。 (3)第5列“税收金额”:填报行权时按照税收规定允许税前扣除的金额,按第2列金额填报。 (4)第6列“纳税调整金额”:填报第1-5列金额。 3.第3行“二、职工福利费支出”:填报纳税人本年度发生的职工福利费及其会计核算、纳税调整等金额,具体如下: (1)第1列“账载金额”:填报纳税人会计核算计入成本费用的职工福利费的金额。 (2)第2列“实际发生额”:分析填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下的职工福利费实际发生额。 (3)第3列“税收规定扣除率”:填报税收规定的扣除比例。 (4)第5列“税收金额”:填报按照税收规定允许税前扣除的金额,按第1行第5列“工资薪金支出\税收金额”×税收规定扣除率与第1列、第2列三者孰小值填报。 (5)第6列“纳税调整金额”:填报第1-5列金额。 4.第4行“三、职工教育经费支出”:填报第5行金额或者第5+6行金额。 5.第5行“按税收规定比例扣除的职工教育经费”:适用于按照税收规定职工教育经费按比例税前扣除的纳税人填报,填报纳税人本年度发生的按税收规定比例扣除的职工教育经费及其会计核算、纳税调整等金额,具体如下: (1)第1列“账载金额”填报纳税人会计核算计入成本费用的按税收规定比例扣除的职工教育经费金额,不包括第6行“按税收规定全额扣除的职工培训费用”金额。 (2)第2列“实际发生额”:分析填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下的职工教育经费实际发生额,不包括第6行“按税收规定全额扣除的职工培训费用”金额。 (3)第3列“税收规定扣除率”:填报税收规定的扣除比例。 (4)第4列“以前年度累计结转扣除额”:填报纳税人以前年度累计结转准予扣除的职工教育经费支出余额。 (5)第5列“税收金额”:填报纳税人按照税收规定允许税前扣除的金额(不包括第6行“按税收规定全额扣除的职工培训费用”金额),按第1行第5列“工资薪金支出\税收金额”×税收规定扣除率与第2+4列的孰小值填报。 (6)第6列“纳税调整金额”:填报第1-5列金额。 (7)第7列“累计结转以后年度扣除额”:填报第2+4-5列金额。 6.第6行“按税收规定全额扣除的职工培训费用”:适用于按照税收规定职工培训费用允许全额税前扣除的纳税人填报,填报纳税人本年度发生的按税收规定全额扣除的职工培训费用及其会计核算、纳税调整等金额,具体如下: (1)第1列“账载金额”:填报纳税人会计核算计入成本费用的按税收规定全额扣除的职工培训费用金额。 (2)第2列“实际发生额”:分析填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下的职工教育经费本年实际发生额中可全额扣除的职工培训费用金额。 (3)第3列“税收规定扣除率”:填报税收规定的扣除比例(100%)。 (4)第5列“税收金额”:填报按照税收规定允许税前扣除的金额,按第2列金额填报。 (5)第6列“纳税调整金额”:填报第1-5列金额。 7.第7行“四、工会经费支出”:填报纳税人本年度拨缴工会经费及其会计核算、纳税调整等金额,具体如下: (1)第1列“账载金额”:填报纳税人会计核算计入成本费用的工会经费支出金额。 (2)第2列“实际发生额”:分析填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下的工会经费本年实际发生额。 (3)第3列“税收规定扣除率”:填报税收规定的扣除比例。 (4)第5列“税收金额”:填报按照税收规定允许税前扣除的金额,按第1行第5列“工资薪金支出\税收金额”×税收规定扣除率与第1列、第2列三者孰小值填报。 (5)第6列“纳税调整金额”:填报第1-5列金额。 8.第8行“五、各类基本社会保障性缴款”:填报纳税人依照国务院有关主管部门或者省级人民政府规定的范围和标准为职工缴纳的基本社会保险费及其会计核算、纳
阅读 42
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用津贴购买设备,发票抬头只能开个人,是否可以税前扣除和报销
文文老师
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提问时间:04/14 14:22
#税务#
发票抬头只能开个人,不可以税前扣除
阅读 27
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老师,个人在3月开的劳务发票 四月要去作废 还需要再给她代扣代缴吗?
文文老师
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提问时间:04/14 14:22
#税务#
若作废后,不重开,不用报个税了
阅读 15
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申报印花税时,进项发票要缴纳印花税吗?
刘艳红老师
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提问时间:04/14 14:22
#税务#
您好,公司是主营什么的
阅读 28
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金税4要工资,个税系统,社保三者保持一致,但是工资和个税可以保持一致,但是社保是需要过试用期才能交社保,这个不能跟工资一致可以吗,税务会不会发疑点出来,(不要郭老师回答)
宋生老师
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提问时间:04/14 14:20
#税务#
你好,是的,是会有疑点的。 因为本身过试用期再买社保,这个是违反劳动法的。
阅读 52
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老师,公司现有股东增资,是否需要缴纳20%的个人所得税?申报时是按什么项目申报呢?
文文老师
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提问时间:04/14 14:18
#税务#
增资,不涉及股东增加与股权变更,不用缴个税
阅读 37
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企业所得税季报里,今年增加了一个表是技术成果投资入股企业所得税递延纳税备案表,这个表是做什么用的,去年没有这个表
文文老师
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提问时间:04/14 14:17
#税务#
表示 用技术投资入股,要填写该表,没有则不用填写
阅读 26
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老师,问下,我们从其他企业哪里贴现的承兑,没有利息发票,是让他全额打过来,利息对私付给他好,还是直接扣完利息后打来,私卡打给个人账户好
宋生老师
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提问时间:04/14 14:15
#税务#
你好,这样子的话建议你全额打过来
阅读 33
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老师好,小微企业公司股东在抖音上直播销售祥云香,收入提到了公户,其中还有一部分直播刷礼物的收入300元左右(自己员工刷的),这部分收入是计入营业外收入吗,二级科目写什么比较好呢
宋生老师
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提问时间:04/14 14:15
#税务#
你好,,这个营业外收入捐赠收入
阅读 48
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老师您好,工商登记下添加财务负责人怎么操作?
朴老师
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提问时间:04/14 14:14
#税务#
在当地政务服务平台注册登记的时候添加
阅读 10
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已抵扣的进项税额转出咋做分录
邹老师
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提问时间:04/14 14:14
#税务#
你好,是什么原因导致的转出呢?
阅读 43
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老师,您好,公司之前会计在24年4季度审报企业所得税收入为0,成本为100元,4季度的财务报表是0申报,想请问一下老师我年度的财务报表如果想跟企业所得税的数据保持一致,应该在负债表和利润表中怎么填数可以平呢
郭老师
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提问时间:04/14 14:14
#税务#
你好,收入是零成本,不可能填写120,没有收入就不会有成本。你这个申报的不对。
阅读 20
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财产和行为税税源采集及合并报表怎么申报?
东老师
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提问时间:04/14 14:13
#税务#
你好,您是要申报印花税吗?
阅读 38
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车辆使用费和劳动保护费做汇算的时候计入哪里
宋生老师
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提问时间:04/14 14:12
#税务#
你好,,劳保费一般计入职工薪酬,车辆使用费计入到办公费里面。
阅读 27
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老师你好,我想问一下,自己在电子税务局签订三方协议,清算行行号和银行行号是一个吗?银行行别是什么
刘艳红老师
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提问时间:04/14 14:12
#税务#
您好,是的,清算行行号和银行行号是一个行号,这个要问你们开户行
阅读 40
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小规模纳税人,差额征税全额开票,填申报表时主要要填哪些表
郭老师
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提问时间:04/14 14:11
#税务#
差额征税的填写附列资料1 主表自动取数,30万以内的普通发票在第10行,其他的都是在1~8行。
阅读 31
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老师好,过年给客户的红包做账有问题吗,共计一万多元。谢谢
郭老师
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提问时间:04/14 14:11
#税务#
没有问题的,可以的,借销售费用招待费,贷银行存款。
阅读 23
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劳务公司印花税税源是什么
宋生老师
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提问时间:04/14 14:08
#税务#
你好,你们具体是给对方做什么事?是去工程施工还是帮做促销服务还是什么?
阅读 19
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老师,个人代开咨询服务费,个人所得税的税率是多少呢?
宋生老师
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提问时间:04/14 14:08
#税务#
你好,这个一般按照劳务是阶梯征收的。
阅读 31
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外贸公司,选发票抵扣勾选是在什么时候可以勾选
宋生老师
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提问时间:04/14 14:07
#税务#
你好这个也是跟平常的企业是一样的。 一般是在15号之前。
阅读 32
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老师 预收账款和预付账款比应收和应付大,填资产负债表的时候,可不可调整一下?
宋生老师
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提问时间:04/14 14:06
#税务#
你好可以的,你想调是可以调的。
阅读 32
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企业连续12个月收入超500万,申报企业所得税的时候为什么系统还是按照5%征税?不应该是25%吗
邹老师
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提问时间:04/14 14:06
#税务#
你好 连续12个月累计收入超过500万,是增值税方面 升为一般纳税人的政策 企业所得税是另外的政策,并不会因为增值税方面是一般纳税人 就无法享受小型微利企业的政策
阅读 17
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