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电子退库记账凭证分录怎么做
宋生老师 | 提问时间：06/04 11:52

#建筑#

你好，，是退了什么税？

阅读 13325

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老师，我们上个月股东有转入股本，我们这个月需要交印花税吗？是按月交还是按年交啊？
家权老师 | 提问时间：06/06 10:05

#税务#

你好，一般是按年交的，次年1月交

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善意取得一张一万以下的虚开，但是没有转账记录流水证明我们是善意取得，这种我司只能接受处罚了吗？
王珂老师 | 提问时间：07/29 02:13

#税务#

应该是的同学，没有记录证明的话，只能这样

阅读 13325

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企业转让土地使用权，需交哪些税？
税法老师 | 提问时间：02/20 15:36

#税务师#

需要缴纳增值税，土地增值税，企业所得税，城市维护建设税及附加等。

阅读 13324

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甲方是业主分包给我司甲方包料我司出工，我司将项目分包给劳务公司，劳务公司给我司开劳务发票，我司能给甲方开劳务发票吗？因为我司没有涉及这个项目劳务的个税申报
康康1老师 | 提问时间：04/30 19:04

#建筑#

同学你好：你们可以给甲方开具工程施工（清包工）的发票哦

阅读 13323

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净收益是不是净利润。请老师解答
宋生老师 | 提问时间：06/04 10:40

#税务师#

你好，对于公司来说是这样

阅读 13323

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老师，您好，我们公司有套除尘器需要维修，对方说不能给我们开维修13点的发票，他们说无法销他们的库存，他们为什么这么说。
若丽老师 | 提问时间：06/06 14:12

#税务#

您好，维修的税点不是13个点，13个点的是销售货物的税点，维修要开维修服务的发票

阅读 13323

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不考虑所得税的营业现金净流量为什么等于营业利润加上非付现成本，这里加的非付现成本是什么意思
廖君老师 | 提问时间：06/05 16:46

#中级职称#

您好，这里加的非付现成本是折旧和摊销，因为从利润里扣减了，但是没有现金流出，在计算现金流量时，要加回来的

阅读 13322

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专管员打电话让开房租租赁发票呢？是怎么回事？
家权老师 | 提问时间：06/07 16:42

#税务#

意思是你们租的房子要开房租租赁发票

阅读 13322

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这个题目我不知道应该要怎么做
晓纯老师 | 提问时间：05/04 12:42

#CMA#

我可以用纸写答案吧，稍等一下哈

阅读 13321

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食品生产销售行业，在供应商未加收税点的情况下，我给客户开票加几个点才会不亏本？如何计算
朴老师 | 提问时间：06/08 21:43

#税务师#

同学你好看你综合税负率多少

阅读 13321

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老师/:coffee，我们老板成立了好5个公司，其中两个公司是正常有业务经营，其他3个几乎没有业务，老板在其中一家正常的公司交社保、发工资。这样的话，其他的那3家公司，我还可以给老板申报个税、零申报吗？
东老师 | 提问时间：06/06 10:13

#税务#

没问题，可以做老板的零申报。

阅读 13321

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工商年报报社保人数，包含劳务派遣公司缴纳的劳务派遣人数吗？
向阳老师 | 提问时间：05/14 09:19

#实务#

您好，同学，是包括的

阅读 13321

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老师您好:送的东西为啥算增值税税
郭老师 | 提问时间：06/09 06:56

#税务师#

你好赠送的需要视同销售的

阅读 13320

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方老师说交易性权益工具处置影响留存收益不经利润表，但未分配利润在资产负债表和利润表之间有勾稽关系。资产负债表未分配利润数变了利润表净利润咋办
廖君老师 | 提问时间：06/07 18:44

#中级职称#

您好，在负债里未分配利润里单独加上这个金额，这个有差异情况不只这个，我们年度汇缴用了以前年度损益调整也会勾稽不上，要单独加在负债表的未分配利润里

阅读 13320

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老师，这会题目怎么做的呢？
微微老师 | 提问时间：06/06 20:36

#中级职称#

不具有商业实质的情况下，换入资产的入账价值＝换出资产的账面价值＋换出资产发生的销项税额－可抵扣的进项税额＋应支付的相关税费，选项D与换入资产入账价值的确定无关。

阅读 13319

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在公司上班的，做过计划、采购、物流、仓库管理员等工作，可以报中级吗
小锁老师 | 提问时间：11/11 14:12

#中级职称#

您好，这个的话，您有本科毕业证没

阅读 13319

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老师你好，请问一下单位有个人才项目，政府给公司一部分补贴，然后也要求公司给人才转百分之多少的补贴，这个补贴报的是偶然所得，这个员工平时一个月的工资不够扣这个补贴的个税的，他可以自己交个税吗？公司不给他代扣代缴这部分的个税可以吗
小菲老师 | 提问时间：06/05 09:55

#税务#

同学，你好不可以的，公司要代扣代缴

阅读 13319

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2023年1月1日，不是应该是有两年利息么
小筱老师 | 提问时间：06/06 22:15

#中级职称#

您好同学，只有一年利息

阅读 13318

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这个13%怎么理解那
王雁鸣老师 | 提问时间：05/20 09:42

#实务#

同学你好，这里的13%是一般纳税人销售货物的增值税率。

阅读 13318

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今天登入申报5月份的工资薪金，怎么显示3月份已申报
小菲老师 | 提问时间：06/07 13:44

#税务#

同学，你好你申报的页面发一下

阅读 13316

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工程款逾期支付利息的计算公式是什么？
李老师 | 提问时间：12/04 12:06

#会计实务#

工程款逾期支付利息的计算公式一般为：利息 = 工程款 × 利率 × 逾期天数其中，工程款是指逾期未支付的款项金额；利率是指约定的逾期利率；逾期天数是指从款项到期日到实际支付日的天数。例如，假设工程款为100,000元，逾期利率为年化利率5%，逾期天数为30天，则计算公式为：利息 = 100,000 × 0.05 × (30/365) = 410.96元所以，逾期支付利息为410.96元。

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免税的增值税对企业利润表和资产负债表有何影响？
秦老师 | 提问时间：12/04 12:04

#会计实务#

免税的增值税对企业利润表和资产负债表有以下影响： 1. 利润表影响：免税的增值税不会在营业收入中计入，因此企业的销售收入会减少。这会导致企业的毛利润和净利润下降。 2. 资产负债表影响：免税的增值税不会计入应收账款中，因此企业的应收账款会减少。此外，免税的增值税也不会计入应交税费中，因此企业的应交税费会减少。这些减少会导致企业的资产减少，负债减少。总的来说，免税的增值税会对企业的利润表和资产负债表产生负面影响，导致企业的销售收入、毛利润和净利润下降，同时减少企业的应收账款和应交税费。

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车辆购置税与增值税的区别是什么？（比较车辆购置税和增值税的特点和适用范围）
李老师 | 提问时间：12/04 12:02

#会计实务#

车辆购置税和增值税是两种不同的税种，它们的特点和适用范围有所不同。 1. 车辆购置税：车辆购置税是指在购买机动车时需要缴纳的一种税费。其特点和适用范围如下： - 特点：车辆购置税是按照车辆购买价格的一定比例计算并缴纳的，通常是以百分比形式计算，税率根据不同车型和排量而有所不同。 - 适用范围：车辆购置税适用于个人和企业购买机动车时需要缴纳，包括汽车、摩托车、电动车等。 2. 增值税：增值税是一种按照商品和服务的增值额计算并缴纳的税费。其特点和适用范围如下： - 特点：增值税是按照销售商品或提供服务的增值额计算并缴纳的，通常是以百分比形式计算，税率根据不同行业和商品而有所不同。 - 适用范围：增值税适用于生产和销售商品、提供服务的企业，包括制造业、商业零售业、服务业等。总结：车辆购置税和增值税是两种不同的税种，车辆购置税适用于购买机动车时需要缴纳，而增值税适用于生产和销售商品、提供服务的企业。它们的计算方法和税率不同，适用范围也不同。

阅读 2362

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资产负债表的其他应付款科目包括：应付账款、预收账款、应付职工薪酬、应交税费、应付利息、应付股利等。
李老师 | 提问时间：12/04 11:43

#会计实务#

资产负债表的其他应付款科目是指除了上述列举的应付账款、预收账款、应付职工薪酬、应交税费、应付利息、应付股利之外的其他应付款项。这些款项通常是公司在经营活动中产生的，但不属于上述具体科目的应付款项。其他应付款科目可能包括以下几种情况： 1. 应付租金：指公司租用房屋、设备等产生的租金费用，但尚未支付的款项。 2. 应付保险费：指公司购买的保险产品所产生的费用，但尚未支付的款项。 3. 应付广告费：指公司进行广告宣传所产生的费用，但尚未支付的款项。 4. 应付利润分配：指公司根据股东权益分配方案所应支付的利润分配款项，但尚未支付的款项。 5. 应付租赁费：指公司租赁资产所产生的租赁费用，但尚未支付的款项。 6. 应付利息税费：指公司根据利息所应缴纳的税费，但尚未支付的款项。以上仅列举了一些常见的其他应付款科目，实际上，根据企业的具体经营活动，其他应付款科目可能还包括其他类型的款项。企业在编制资产负债表时，应根据实际情况将这些款项列入其他应付款科目，并按照会计准则的规定进行核算和披露。

阅读 2103

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收到增值税退税的分录是什么？
周老师 | 提问时间：12/04 11:37

#会计实务#

收到增值税退税的分录如下：借：银行存款（或应收账款） XXX 贷：应交税费（增值税） XXX 其中，借方金额为收到的增值税退税金额，贷方金额为原先应交的增值税金额。

阅读 942

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专项应交款的账务处理会计分录中，应贷记哪个科目？
秦老师 | 提问时间：12/04 11:36

#会计实务#

在专项应交款的账务处理中，应贷记“专项应交款”科目。这是因为专项应交款属于一种负债，需要记录在负债类科目中。

阅读 695

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在固定利率下，如何计算投资的未实现收益或未实现损失？
李老师 | 提问时间：12/04 11:35

#会计实务#

在固定利率下，计算投资的未实现收益或未实现损失可以按照以下步骤进行： 1. 首先，确定投资的市场价值。市场价值是指投资在当前市场条件下的实际价值，可以通过市场报价或者最新交易价格来确定。 2. 然后，确定投资的成本价值。成本价值是指投资购买时的实际成本，包括购买价格以及与购买相关的费用。 3. 计算未实现收益或未实现损失。未实现收益或未实现损失等于投资的市场价值减去成本价值。如果市场价值大于成本价值，则表示投资有未实现收益；如果市场价值小于成本价值，则表示投资有未实现损失。具体计算公式如下：未实现收益/未实现损失 = 市场价值 - 成本价值需要注意的是，未实现收益或未实现损失是指尚未实现的潜在收益或损失，只有在投资出售或者市场价值发生变化时才会实现。此外，未实现收益或未实现损失也可以通过投资的收益率来计算，即投资的市场价值与成本价值之间的比率。

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成立不满一年的公司如何处理残保金的会计核算？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 11:35

#会计实务#

对于成立不满一年的公司，处理残保金的会计核算可以按照以下步骤进行： 1. 首先，确定残保金的来源和金额。残保金通常是指公司提前支付的保证金或押金，用于保证履行合同或租赁协议的义务。确认残保金的金额和支付方式。 2. 将残保金列入“长期债权”科目下的“其他应付款”子科目中。根据公司会计制度和准则，在负债方面将其归类为长期债权，作为公司的长期应付款项。 3. 在资产负债表中，将“长期债权”科目下的“其他应付款”子科目的余额列入“长期负债”部分。 4. 在每个会计期间末，根据实际情况进行调整。如果残保金需要退还给客户或支付给供应商，相应地减少“其他应付款”子科目的余额，并将金额转入“应付账款”科目或“其他应付款”科目。 5. 如果在公司成立满一年后，残保金仍未使用或退还，则可以将其转移至“短期负债”科目下的“其他应付款”子科目中。需要注意的是，以上是一般的会计处理方法，具体的会计处理应根据公司的会计制度和准则进行。如果有特殊情况或涉及税务问题，建议咨询专业会计师或税务顾问的意见。

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销售闲置固定资产所产生的损益如何计算和分析？
周老师 | 提问时间：12/04 11:30

#会计实务#

销售闲置固定资产所产生的损益可以通过以下步骤进行计算和分析： 1. 计算固定资产的净书值：净书值等于固定资产原值减去累计折旧。如果该资产已经完全折旧，则净书值等于0。 2. 确定出售价格：确定出售资产的价格，这通常是通过市场评估或与潜在买家的谈判来确定的。 3. 计算资产的损益：损益等于出售价格减去净书值。如果出售价格高于净书值，则为盈利；如果出售价格低于净书值，则为亏损。 4. 分析损益原因：分析销售闲置固定资产的损益原因，可以帮助企业了解资产的价值变化和经营效益。可能的原因包括资产的磨损、技术陈旧、市场需求下降等。 5. 决策和报告：根据损益分析的结果，企业可以做出相应的决策，如是否继续保留类似资产、是否需要更新设备等。同时，这些损益信息也需要在财务报表中进行记录和报告。需要注意的是，销售闲置固定资产所产生的损益应当在财务报表中以非经常性项目的形式进行披露，以便用户能够准确理解企业的经营状况和财务表现。

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