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请问一下 贴现算利息时间是算尾不算头吗?那税收滞纳金是算头不算尾?
刘艳红老师
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提问时间:05/12 18:56
#初级职称#
您好,假定:贴现日为24日,承兑汇票到期日为30日,共6天。 算头不算尾:24日计算贴现利息,30日不计算共7天; 如果30日为节假日,31日为工作日,则30也需要计算贴现利息; 付款人开户行为异地的,因为需要将承兑汇票邮寄给付款人开户行,需要另加3天邮程。计算贴现利息数天为:6天或7天+3天。
阅读 4089
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投房是当月增加当月计提吗?
廖君老师
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提问时间:05/12 18:54
#初级职称#
您好,是的 当投资性房地产为土地使用权时,则当月增加当月就要进行摊销,当月减少当月停止摊销
阅读 4021
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关税复合计征:哪三项?
廖君老师
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提问时间:05/12 18:51
#初级职称#
您好,是消费税复合的 ,也只有2种(或白酒分开:粮食白酒、薯类白酒) 复合计税(只适用于进口卷烟、白酒) 应纳税额=从价消费税+从量消费税 =组成计税价格×消费税比例税率+进口数量×定额税率 组成计税价格=(关税完税价格+关税+进口数量×定额税率)÷(1-消费税比例税率)
阅读 441
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老师,这个如果是既定标准之内提供了一项单独服务的,是不是就是或有事项了
王璐璐老师
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提问时间:05/12 18:51
#初级职称#
你好 这个如果是既定标准之内提供了一项单独服务的,是不是就是或有事项了---是说第10题的不 是的哈
阅读 4088
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转让股权不算收入吗?
廖君老师
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提问时间:05/12 18:30
#初级职称#
您好,是想问 广告费和业务宣传费、业务招待费税前扣除基数么,不算的 广告费和业务宣传费、业务招待费税前扣除基数=主营业务收入+其他业务收入+视同销售收入+投资收益(仅指以投资收益为主要收入的投资公司),其他收益,公允价值变动收益,资产处置收益不是扣除基数。
阅读 4236
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老师这两个教育有啥区别呀?
王璐璐老师
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提问时间:05/12 18:28
#初级职称#
你好,这2个区别其实学习的时候想好一点来区分,最好是通过题目来区分的,要不真的看文字感觉区别不大,自己也理解不了的
阅读 4106
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1800走啥?为什么用其他业务成本?
李爱老师
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提问时间:05/12 18:27
#初级职称#
您好,投资性房地产是采用其他业务收入的其他业务成本核算的
阅读 4146
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第七题 P2答案不说按向居民才取的收暖费的收入占全部收入的比例吗 那不应该是900÷3000吗 为什么还要用3000-900在÷3000啊 那这不就是不是答案说的了吗
张老师
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提问时间:05/12 18:24
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 对专业供热企业,按其向居民供热取得的采暖费收入占全部采暖费收入的比例,计算免征的城镇土地使用税。 城镇土地使用税年应纳税额=实际占用应税土地面积×适用税额。 因为900÷3000计算出来是一个相对数,是一个比值。所以,我们需要把采暖收入3000万元,也计算出来一个相对应的比例值,所以,我们要用(3000-900)÷3000。 祝您学习愉快!
阅读 532
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CD为什么要那么列式呢?
李爱老师
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提问时间:05/12 18:10
#初级职称#
您好,看看题目给你答案
阅读 4106
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其他综合收益和投资收益使用场景,和分别的不同
冉老师
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提问时间:05/12 18:09
#初级职称#
你好,同学 其他综合收益是其他权益工具投资科目带来
阅读 3971
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已确认商品销售收入的商品发生销售退回(非资产负债表后事项)应计入销售收入吗?
小赵老师
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提问时间:05/12 17:52
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 直接冲减当期销售收入即可 借记主营业务收入即可 祝您学习愉快!
阅读 668
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老师,我分不清,企业与个人哪些投资的收益算股息红利?
黄陆壹老师
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提问时间:05/12 17:45
#初级职称#
企业与个人在投资时,对于哪些收益算作股息红利,其实是有一些明确区分的。 首先,股息是股东定期从上市公司按一定的比率分取的盈利,红利则是在上市公司分派股息之后,按持股比例向股东分配的剩余利润。所以,股息和红利都是上市公司给予股东的回报。 对于企业来说,如果它们对外进行股票投资,并且持有的是上市公司的股份,那么它们所获得的股息和红利就是投资的收益。 对于个人来说,如果他们购买了上市公司的股票,并成为了公司的股东,那么他们就有权获得公司分配的股息和红利。这些股息和红利就是他们投资的收益。
阅读 4212
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老师,差额计税就是简易征税吗?
金老师
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提问时间:05/12 17:23
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 差额计税和简易征税是增值税计税方法的两种不同形式。 差额计税是指在计算应纳增值税额时,按照销售额与购进货物或者接受应税劳务、服务的扣除额的差额(即增值额)来计算税款的方法。这种方法通常适用于二手货物的销售等特定情况。 简易征税则是指对于某些特定行业或者小规模纳税人,税务机关允许其按照销售额的一定比例直接计算应纳税额的方法。简易征税方法的税率通常低于一般计税方法的税率,目的是简化税收征管,减轻特定行业或小规模纳税人的税负。 根据你提供的图片内容,题目是关于增值税一般纳税人提供的应税服务中,哪些可以选择适用简易计税方法计税。题目给出的参考答案是ABC,意味着劳务派遣、建筑企业老项目、装卸搬运服务这三项服务可以选择适用简易计税方法计税,而电影发行服务则不在此列。 因此,差额计税不等同于简易征税。它们是适用于不同情况的两种计税方法。简易征税通常适用于特定行业或小规模纳税人,而差额计税则适用于如二手货物销售等特定交易。 祝您学习愉快!
阅读 520
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老师,我对混合销售和兼营区分不清。
欧阳老师
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提问时间:05/12 17:22
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 混合销售:“一项”销售行为。 兼营:“多元化”经营,增值税不同税目混业经营,不发生在同一项销售行为中。 祝您学习愉快!
阅读 527
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老师问一下,为什么赠送给员工的不交消费税
小锁老师
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提问时间:05/12 17:21
#初级职称#
您好,这个的话,他问的是内销那部分,不是视同销售那部分,您好
阅读 4212
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为何是合同负债而不是预收账款
王璐璐老师
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提问时间:05/12 17:04
#初级职称#
你好 按照新的收入准则 这个就是合同负债的 如果是实操中 用预收账款是可以的 但是在考试时还是用合同负债的
阅读 4227
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单位或者个人签发空头支票,不以骗取财物为目的的,由其开户银行处以票面金额5%但不低于1000元的罚款。( ) 正确答案 : 错 【知识点】违反支付结算法律制度的法律责任 答案解析 : 单位或者个人签发空头支票或者签发与其预留的签章不符的支票,不以骗取财物为目的的,由“中国人民银行”处以票面金额5%但不低于1000元的罚款;持票人有权要求出票人赔偿支票金额2%的赔偿金。 问题:5‰的罚款是什么来着 有一个千分之五的罚款是什么来着?
廖君老师
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提问时间:05/12 16:58
#初级职称#
您好,是这个么 票据的付款人对见票即付或者到期的票据,故意压票、拖延支付的,由中国人民银行处以压票、拖延支付期间内每日票据金额5‰的罚款
阅读 4274
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什么时候是合同负债,什么时候是预付账款
廖君老师
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提问时间:05/12 16:56
#初级职称#
您好,是预收的区别 区别主要表现为以下几点:收到钱,钱与履约关系,交货期定了没,合同成立没 1、 是否收到钱。预收账款是在确认预付款前确定是否已经收到付款。而合同负债指的是在确定是否履行义务,并不是以收到付款为前提。 2、 收到的款项是否履约。合同责任的确认是以履约义务为前提的,而预收账款与合同约定的履约义务并没有直接的关系,是无法进入到合同负债中的,需要记为预收款项。 3、 商品交货期不同,预收账款往往已经约定了商品交货期,和合同负债通常是无法确定商品交货期的。 4、 核算范围存在差异。预收账款只能核算已经实际收到的账款。而合同负债可以核算出已经收到的预付账款,并且还能计算出没有实际收到,但是有收款权利的预收款。 5、 合同是否成立。预收账款不会强调合同是否成立,而当合同成立之后,预收账款会转向合同负债。 合同负债和预收账款二者之间有区别,同时也存在联系,二者都是依据合同规定与收入相关的负债,二者在未来都可以转化为收入,有商业实质。
阅读 4312
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同一控制下的企业合并,投资方投出的资产的公允价值和其账面价值之间的差额是计入资本公积吗
夏 老师
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提问时间:05/12 16:49
#初级职称#
您好,同一控制下企业合并,取得长期股投资账面价值与投资方付出对价的账面价值之间的差额,调整资本公积
阅读 4460
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这个题怎么算的46000呢,不是算出来应付的甲乙 余额再减去预付的余额吗
bamboo老师
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提问时间:05/12 16:46
#初级职称#
您好 应付账款项目的期末余额为40000+6000=46000 应付账款重分类
阅读 3962
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应收账款和其他应收款的区别?
李爱老师
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提问时间:05/12 16:44
#初级职称#
你好,应收账款通常指企业在正常经营过程中,因销售商品、提供劳务等业务活动而应向购买单位或接受劳务单位收取的款项。 -其他应收款则指企业除应收账款、应收票据、预付账款等以外的其他各种应收和暂付款项,包括赔款、罚款、备用金、应向职工收取的垫付款等。
阅读 4430
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做题中发现,为什么将自产产品或者应税消费品用于办公用途不用视同销售缴纳增值税或消费税,而用于管理部门就要呢?
秦老师
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提问时间:07/27 11:47
#初级职称#
如果是自产应税消费品用于办公,不需要缴纳增值税,但是需要缴纳消费税。 原因是:因为一般情况消费税都是单一环节征收的,如果自产的实木地板用于办公不视同销售缴纳消费税的话,未来就没有机会再对该批实木地板征收消费税了,所以此时需要视同销售缴纳消费税的。 对于增值税来说,自产用于办公属于用于生产经营,所以增值税是不需要视同销售缴纳的。 您说的用于管理部门,其实与用于办公是一样的,都是不缴纳增值税,但是需要缴纳消费税。
阅读 2525
收藏 11
个体户的个人所得税包括哪些呢?
小赵老师
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提问时间:07/27 11:31
#初级职称#
如果是生产经营所得,是按照经营所得计算缴纳个人所得税,具体包括: (1)个体工商户从事生产、经营活动取得的所得,个人独资企业投资人、合伙企业的个人合伙人来源于境内注册的个人独资企业、合伙企业生产、经营的所得; (2)个人依法从事办学、医疗、咨询以及其他有偿服务活动取得的所得; (3)个人对企业、事业单位承包经营、承租经营以及转包、转租取得的所得; (4)个人从事其他生产、经营活动取得的所得。 如果是其他分类所得,比如中奖所得,是按照偶然所得,如果取得非上市公司红利所得,是按照利息股息红利所得计算缴纳个人所得税。
阅读 1314
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减除是什么意思 为什么碰到减除的字眼,算式并不是减和除呢?
欧阳老师
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提问时间:07/27 11:22
#初级职称#
减除就是扣除的意思,计算的时候需要减去。
阅读 1452
收藏 6
哪些科目盘亏或者哪些情况需要转出不可抵扣的增值税?
欧阳老师
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提问时间:07/27 11:03
#初级职称#
是原抵扣的进项税,不符合税法的规定,要转出处理,这会增加当期的应纳税金额。 如外购用于职工福利,个人消费,样品支出,发生管理不善的盘亏,用于免税项目,不征税项目,简易计税下,这都是要转出的。 盘亏中,管理不善导致的固定资产,存货,要转出相应的进项税,其中存货是以成本为基础计算 固定资产是以账面净值为基础计算。
阅读 891
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哪些坏账计提可以转回,哪些不能转回
赵老师
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提问时间:07/27 11:01
#初级职称#
企业计提的坏账准备,存货跌价准备,消耗性生物资产减值准备计提后可以转回。 企业计提的固定资产减值准备,无形资产减值准备,投资性房地产减值准备,生产性生物资产减值准备计提后不得转回。
阅读 1175
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当期损益指的是期间费用,还是大部分损益类科目都属于当期损益?
汪老师
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提问时间:07/27 11:01
#初级职称#
是除了以前年度损益调整外,其他的损益类科目,都是属于当期损益。
阅读 1202
收藏 5
消费税不是计入成本么?怎么又计入税金与附加了?
黄老师
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提问时间:07/27 10:54
#初级职称#
要区分情况的,不是说一定是计入哪个科目,如我们销售白酒,这计算的消费税,此时借方就是税金及附加。
阅读 849
收藏 4
如下 增值税在什么情况下可以抵扣 ,什么情况下是作为成本入账的
小王老师
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提问时间:07/27 10:48
#初级职称#
小规模纳税人的进项税不可抵扣,记入成本或费用入账; 一般纳税人没有取得符合条件的增值税发票,也不可以抵扣,会记入成本费用入账; 一般纳税人取得符合条件的增值税发票,可以抵扣,但如果是增值税暂行条例第十条下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣,需要转出。 (一)用于免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务; 借:管理费用等 贷:原材料等 应交税费——应交增值税(进转) (二)因为管理不善等非正常损失的购进货物及相关的应税劳务; 借:待处理财产损溢 贷:原材料等 应交税费——应交增值税(进转)
阅读 970
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哪些是终局裁决和先要仲裁再法院审理试用的情形?
贾老师
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提问时间:07/27 10:33
#初级职称#
在劳动仲裁中,下列劳动争议,除法律另有规定的外,仲裁裁决为终局裁决,裁决书自作出之日起发生法律效力: (1)因执行国家的劳动标准在工作时间、休息休假、社会保险等方面发生的争议。 (2)追索劳动报酬、工伤医疗费、经济补偿金或者赔偿金,不超过当地月最低工资标准12个月金额的争议。 上述经济补偿包括《劳动合同法》规定的竞业限制期限内给予的经济补偿、解除或者终止劳动合同的经济补偿等;赔偿金包括《劳动合同法》规定的未签订书面劳动合同的2倍工资、违法约定试用期的赔偿金、违法解除或者终止劳动合同的赔偿金等。 (1)对终局裁决不服,用人单位不能提起劳动诉讼,但劳动者可以自收到仲裁裁决书之日起15日内向人民法院提起劳动诉讼; (2)对非终局裁决不服,用人单位和劳动者均可以自收到仲裁裁决书之日起15日内提起诉讼。
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