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请问小规模纳税人交企业所得税几个点
易 老师
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提问时间:02/29 12:33
#税务师#
同学您好,小规模纳税人的企业所得税税率一般为20%,但实际税负取决于应纳税所得额。应纳税所得额在100万元以下的,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
阅读 823
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为什么是150-120,不应该是相当于200-120吗,职工得到了80万?
小天老师
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提问时间:02/29 11:28
#税务师#
您好,这里考虑员工给的钱低于原成本的部分,不是现在卖价和原成本,因为公司自己的外购资产用于福利不用确认收入的,就是成本
阅读 847
收藏 4
借 资产减值损失 贷 存货-库存商品什么意思?
张乐老师
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提问时间:02/29 11:22
#税务师#
你好,就是存货发生减值了。
阅读 775
收藏 3
老师您好,我申请税务师证书的时候,电子证书显示本人调用是什么意思呀?您知道吗
小伟老师
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提问时间:02/29 11:05
#税务师#
同学,这个是为了保护你证书不被不法利用,加上水印可以有效保护你的权益,不影响正常使用
阅读 1524
收藏 6
老师,被**的公司签了850w的合同,有设备有服务,怎么签合同增值税划算?谈到几个点的增值税点划算
宋老师2
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提问时间:02/29 09:58
#税务师#
你好,这个是要看情况的,比如你自己去拿发票要六个点,然后自己还交三个点,那么你就要九个点才划算。
阅读 951
收藏 0
老师,现在可以收2023.12月的进项发票吗 今天挺大五六十万
邹老师
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提问时间:02/29 09:33
#税务师#
你好,现在可以收2023.12月的进项发票
阅读 672
收藏 3
请问老师,这笔分录什么意思?
小天老师
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提问时间:02/28 20:08
#税务师#
您好,去年存货提的跌价,在本月销售出去了,但我觉得这个分录不对 分录应该是这样的 借:资产减值损失 3750 贷:存货跌价准备 同时应确认递延所得税资产=3750×25%=937.5(万元) 借:递延所得税资产 937.5 贷:所得税费用 937.5 结转已提坏账准备存货成本 借:坏账准备 贷:库存商品 借:递延所得税资产(负) 贷:所得税费用(负)
阅读 705
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公司找别人垫付公司业务费,然后我们公司有钱再打给垫付人,然后他收取利息,我们怎么操作可以税务合规
棉被老师
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提问时间:02/28 19:04
#税务师#
你好,他们开利息发票给你们就可以做利息支出的哈,他们帮你垫付算借款的,这个有个协议,是可以的
阅读 829
收藏 3
老师,请问过桥过路费按多少抵扣,谢谢
若素老师
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提问时间:02/28 15:03
#税务师#
你好,按3%的税率进行计算。
阅读 826
收藏 3
我们是个体工商户,需要报个体经营所得税年报,我现在进入自然人电子税务局了,申报的时候提示需要填写《个人所得税减免税事项报告表》,这个表格在哪里可以找到呀?谢谢老师
郭老师
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提问时间:02/28 14:44
#税务师#
你好,股东信息后面有一个应纳税额,在这个应纳税额后面有一个减免税额,你点开就可以。
阅读 886
收藏 0
收到买酒的专票时 改怎么做会计分录
明&老师
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提问时间:02/28 14:25
#税务师#
同学你好,买来后自用还是销售?
阅读 825
收藏 3
0.4可以扣除的是哪一个规定?
青风老师
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提问时间:02/28 14:16
#税务师#
同学您好,B选项是错误的,答案也是没有的
阅读 693
收藏 3
老师质询一下咖啡行业发票怎么开呢?可以开餐饮票不
艳子老师
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提问时间:02/28 13:10
#税务师#
您好, 是别人买的咖啡吗?
阅读 738
收藏 3
老师好,消费税不是价内税么,为啥答案不选750?
小灿老师
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提问时间:02/28 11:47
#税务师#
消费税是含税价,但是不包括增值税的,需要先价税分离把增值税去掉再乘以消费税税率
阅读 858
收藏 4
老师,您好, 采用毛利率法来核算存货成本,这个毛利率都是固定的吗,题目给的是6月份的毛利率,下个月也直接采用这个毛利率来计算吗
易 老师
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提问时间:02/28 11:44
#税务师#
学员朋友您好,是的没错, 是这样的
阅读 858
收藏 4
考了税务师证是不是延迟5年退休?
艳子老师
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提问时间:02/28 10:50
#税务师#
您好, 没有听说有这个政策
阅读 835
收藏 4
请问老师,税务师的涉税法律和注会的经济法重叠部分多不多,可以同时报考吗?
朴老师
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提问时间:02/28 10:36
#税务师#
同学你好 税务师的《涉税法律》和注会的《经济法》这两门课程在学习内容上确实存在一定的重叠部分,主要涉及税法、公司法、合同法、劳动法等相关法律法规。具体来说,重叠部分包括但不限于:物权法律制度、合同法律制度、公司法律制度、企业破产法律制度、证券法律制度、票据与支付结算法律制度、反不正当竞争法律制度、金融法律制度、会计法律制度、财政法律制度、税收法律制度等。 尽管存在重叠部分,但两门课程的考试要求和侧重点还是有所不同。税务师的《涉税法律》更加注重税务方面的法律知识和应用能力,而注会的《经济法》则更加注重经济活动的法律规范和风险管理。因此,即使有一定的重叠,同时报考这两门课程仍然需要考生具备扎实的法律基础和广泛的知识储备。 至于是否可以同时报考,这主要取决于考生的自身情况和备考能力。如果考生具备较好的法律基础和学习能力,同时有足够的时间和精力进行备考,那么同时报考这两门课程是可行的。然而,需要注意的是,同时报考会增加备考的难度和压力,因此考生需要制定合理的学习计划,合理分配时间和精力,确保能够充分掌握所学内容并顺利通过考试。
阅读 917
收藏 0
老师您好, 外币会计报表折算差额,可以结转至当期损益吗
青风老师
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提问时间:02/28 10:34
#税务师#
同学,你好,这个差异一般是进其他综合收益,不进当期损益
阅读 842
收藏 4
老师你好,公司是法人代表100%控股的,是小规模纳税人。那公司的监事人,是否对公司的负债和违法行为有连带责任呢。
若素老师
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提问时间:02/28 10:24
#税务师#
你好监事只承担他监事本身的这个责任。
阅读 970
收藏 4
老师,您好, 外币交易,合同里有约定的汇率,就按约定的汇率吗,不用使用发生日的即期汇率吗
小天老师
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提问时间:02/28 10:09
#税务师#
您好,这是贸易还是收到资本金呀 我国现行会计制度规定,记账汇率可以是外币业务发生当日的汇率,也可以是当月1日的汇率.记账汇率一经选用,在登记入账时不得随意变更.具体应用时,对于取得以外币结算的资产、负债及相关的收入和费用,可以采用外币业务发生时当日的汇率或当月1日的汇率记账.对于以外币投入的资本: 1、合同或章程有约定汇率的,就按约定的汇率入账. 2、合同或章程未约定汇率的;如果注册货币与记账本币一致的,可采用当日汇率记账;如果注册
阅读 952
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你好,我想请问我是个体户,我只是开了个个体户,我没有开票,今天我去注销说要带公章,还要报税,我又没有开票,怎么报税咯还让我填表格,表格我都不知道怎么填
刘允文老师
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提问时间:02/28 10:05
#税务师#
您好 个体户没业务 0报也要正常报税的 补报完之后 因为没有业务可以选择简易注销流程就可以了,相关的章证都要准备齐全带过去。
阅读 981
收藏 4
老师增加项目名称的话,比如办公费, 我在管理费用下面增加项目,还是在管理费用 办公费下面增加项目名称呢
棉被老师
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提问时间:02/28 10:02
#税务师#
你好 一般是在管理费用下面增加项目的
阅读 1043
收藏 4
老师,这题我觉得没有正确选项,解析里说可以直接诉讼,但是答案C意思是 先交钱 再诉讼。
玲竹老师
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提问时间:02/28 09:55
#税务师#
您好 是的 C选项的内容跟解析有冲突
阅读 870
收藏 4
个体工商户需要报个人所得税年报吗?老师,谢谢
庚申老师
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提问时间:02/28 09:29
#税务师#
你好,这个是查账征收,需要申报年度汇算的
阅读 961
收藏 4
汇算清缴什么时候开始申报啊?
邹老师
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提问时间:02/28 08:32
#税务师#
你好,企业所得税的汇算清缴,截止日期是5月31日。 各个地方开始时间可能有所不同,比如可能是从3月份开始
阅读 826
收藏 3
老师,讲义里相关税金里没有印花税啊
卫老师
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提问时间:02/28 08:30
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 印花税可以扣除的,因为是小税种,所以讲义忽略了 祝您学习愉快!
阅读 277
收藏 1
老师,美容美发不能抵扣进项税,怎么能加计抵减呢?
郭老师
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提问时间:02/28 08:00
#税务师#
不能 进项都不允许抵扣,也不允许加计抵减。
阅读 832
收藏 3
老师,您好 出租固定资产应收取的租金收入,是通过其他业务收入来核算吗,题目中说是通过其他应收款来核算的
西贝老师
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提问时间:02/27 22:02
#税务师#
同学你好,你说的其他业务收入是贷方科目,借方科目是其他应收款的哈
阅读 892
收藏 4
老师,您好 如果企业把预付账款计入了应付账款,在编制财务报表时要将“应付账款”和“预付账款”分开列示 这个表达,对吗
小天老师
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提问时间:02/27 21:45
#税务师#
您好,对的,就是做负债表时要重分类的意思
阅读 942
收藏 0
请问老师,虽然有法院破产清算的通知书,但是在企查查上查到企业正常经营,请问坏账准备的核销可以在企业所得税汇算清缴前扣除吗?
郭老师
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提问时间:02/27 18:38
#税务师#
你有他破产清算的可以的
阅读 742
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