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老师,你好@像咨询一下企业自己生产的产品赠送给客户应该视同销售,假如成本100元,一般纳税人,则会计分录是不是借:销售费用113 贷:库存商品 100 应交税费-应交增值税(销项税额)13,还有申报增值税怎么申报呢
郭老师
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提问时间:05/06 10:52
#税务师#
你好,附表一百分之十三销售货物未开具发票一栏填写100和13。
阅读 733
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简易计税的一般纳税人可以开具增值税专用发票吗?开具的增值税专用发票是几个点的?
venus老师
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提问时间:12/16 13:45
#税务师#
你好同学可以开具3个点
阅读 733
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老师请问税务师的考试中多选题的得分情况,如果我只选择一个答案,并且这个是正确答案之一会得0.5分吗?例题目的正确答案是ABCD; 我的答案只选择了A 会得到0.5分吗这情况
王雁鸣老师
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提问时间:10/01 10:45
#税务师#
同学你好,如果是2分的题目,会得到0.5分的。
阅读 733
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15题选项D不是说先抵减商誉吗?为什么17题选项C是错的?
小丸子老师
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提问时间:10/06 14:04
#税务师#
同学你好!固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产、商誉等一经计提减值损失,在以后期间是不能转回的
阅读 733
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老师,公司罚员工的工资计入哪个科目
邹老师
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提问时间:12/26 19:36
#税务师#
你好,公司罚员工的工资,计入 营业外收入
阅读 733
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税务师税一,怎样理解学习因管理不善导致进项税额转出的学习,比如,已知免税农产品账面成本,怎样算进项税转出金额
文静老师
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提问时间:02/07 21:18
#税务师#
同学,你好 1.进项税额转出是恢复缴税不再抵扣的意思 2.比如免税农产品账面成本91万 采购时 借原材料等100-9=91 借应交税费-应交增值税(进项税额)100*9%=9 贷银行存款等100 因管理不善造成进项不能抵扣 借管理费用等100 贷原材料91 贷应交税费-应交增值税(进项税额转出)91/(1-9%)*9%=9
阅读 733
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请问老师,该题的印花税的计税依据是多少?谢谢
税法老师
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提问时间:08/30 11:32
#税务师#
刚刚已经回复您了,您看另一个回复就可以了。
阅读 733
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为什么包装物是税税率2%..
易 老师
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提问时间:08/12 22:43
#税务师#
包装物的税率应该是13,小规模是3%,
阅读 733
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第9题的C选项为啥不对
法律老师
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提问时间:10/06 11:08
#税务师#
这是因为对有关规定的审查如果行政复议机关无权审查的话,是要转送有权机关进行审查的,因此是要先对规定进行审查的,对规定进行审查之后才能审查具体行政行为,因此要对具体行政行为暂时停止审查。
阅读 733
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老师您好,为什么B是正确的。规定是委托加工应税消费品,除受托方是个人外,由受托方履行代收代缴消费税的义务。这道题受托方是个体工商户,不是个人,我觉的应该是由受托方代收代缴
木木老师
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提问时间:11/08 23:24
#税务师#
这里表述没问题,在那个税法里面,税法里面的个人它指的是个体工商户和其他个人,其他个人就是指自然人。
阅读 733
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题目中:契税17.5万元(能提供契税完税凭证),不应该准予作为“与转让房地产有关税金”予以扣除吗?
立峰老师
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提问时间:10/05 22:51
#税务师#
同学你好 准予作为与转让房地税有关的税金扣除。
阅读 733
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老师,请问房地产前期开发所交纳的土地使用税可入开发成本吗?
冉老师
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提问时间:07/30 09:06
#税务师#
你好,学员,记入税金及附加
阅读 733
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我是专升本的,专科已经毕业,今年是本科的大三 明年可以考注会 或者税务师吗
一鸣老师
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提问时间:12/02 16:38
#税务师#
你好,可以考注会,不能考税务师
阅读 733
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老师,您好,为什么说发行股票及债券不影响长投价值,长投账面就是根据发行的股票或者债券来的,怎么会不影响呢
金金老师
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提问时间:09/05 20:40
#税务师#
您好,请问一下有题目吗
阅读 733
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图一是老师的回答,图二是原题,假如老师的回答正确,请问原图选项B是什么意思呢
范老师
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提问时间:10/12 13:01
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 小规模纳税人销售自己使用过的固定资产,按照3%减按2%计算缴纳增值税; 题目中说明的是除固定资产以外的资产,表述是不正确的。 祝您学习愉快!
阅读 733
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固定成本235万元(其中利息费用20万元,优先股股利15万元),老师这个算息税前利润用到固定资本,是用235万还是要减去括号里的
范老师
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提问时间:09/14 10:57
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是需要减去括号里面的来进行计算的。 祝您学习愉快!
阅读 733
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老师,这个题目我不明白,一个企业,一般计税方法应交税款-0.6,简易计税应交税款0.16,本月应纳税额不应该是0吗?为什么是0.16?
赵老师
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提问时间:08/27 08:45
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 简易计税方法是一种单独计算和缴纳增值税的方式,适用于特定类型的纳税人,其特点是计算简便,但不允许抵扣进项税。所以一般计税的税额不能和简易计税的合并,简易计税是单独缴纳税款的,也就是缴纳的税额是0.16 一般计税方法允许纳税人抵扣进项税额,而简易计税方法则不允许抵扣进项税,应纳税额直接根据销售额和征收率计算。这两种计税方法的根本区别在于进项税的抵扣机制:一般计税方法下,纳税人可以抵扣进项税额,而简易计税方法下,进项税额不得抵扣。因此,当一般计税的税额出现负数时,即存在可抵扣的进项税额,这部分税额不能用于抵扣简易计税的税额,因为简易计税方法本身就不允许进项税的抵扣。 祝您学习愉快!
阅读 733
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公司内部食堂协助用餐视同销售吗?
赵老师
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提问时间:06/25 18:35
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 公司内部食堂协助用餐通常不视同销售。 祝您学习愉快!
阅读 733
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外国企业常驻代表机构核定应纳税所得额为什么没有成本费用?
卫老师
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提问时间:05/28 17:54
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 对账簿不健全,不能准确核算收入或成本费用,以及无法按规定据实申报的代表机构,税务机关有权采取以下两种方式核定其应纳税所得额: 按经费支出换算收入:(经费能正确计算,但收入、成本费用不能正确计算) 应纳税所得额=本期经费支出额/(1—核定利润率)×核定利润率 正因为其成本费用不能准确核算,所以才核定扣除。 祝您学习愉快!
阅读 733
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为什么处置损益前面和公允变动也是-号?
郭锋老师
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提问时间:11/11 16:04
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为本题属于金融负债。 交易性金融负债公允价值增加,对应的是借记公允价值变动损益,所以对于损益金额来说是冲减损益,即前面是负号。 以98偿付,该金融负债账面价值为102,实际偿付金额小于应该偿付金额,说明是赚到了102-98,会增加损益,即前面是加号。 祝您学习愉快!
阅读 733
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人力资源外包和劳务派遣有什么区别,可以举个例子说明么
刘艳红老师
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提问时间:09/15 14:51
#税务师#
用工关系 人力资源外包:企业将部分或全部人力资源管理职能(如招聘、薪酬管理、员工关系等)委托给第三方专业机构操作。外包的焦点在于管理职能,而非具体的人员。 劳务派遣:劳务派遣单位与劳动者签订劳动合同,并将劳动者派遣到实际用工单位工作。劳动者虽然在用工单位工作,但合同关系属于劳务派遣公司。 增值税处理 人力资源外包:按照经纪代理服务缴纳增值税,销售额不包括代为发放的工资和社保费用,这些费用不能开具增值税专用发票。 劳务派遣:一般纳税人可以选择差额纳税或全额计税方法计算增值税,小规模纳税人则适用简易计税方法。 企业所得税 人力资源外包:涉及的费用通常作为经纪代理服务费用处理,可以按规定税前扣除。 劳务派遣:支付给劳务派遣员工的工资薪金、福利费等可以作为劳务费支出,按规定在税前扣除
阅读 732
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老师 成立分公司与总公司间财务如何划分?分公司需要向总公司缴纳哪些费用?
文文老师
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提问时间:08/23 14:46
#税务师#
分公司是可以独立核算
阅读 732
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外购用于集体福利不是进项转出吗,为什么是视同销售
小锁老师
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提问时间:05/08 14:51
#税务师#
您好,这个不是外购的,他是摩托车厂,是自制的
阅读 732
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为什么用其他收益科目,不应该换成管理费用冲减吗? 还有根据利润总额的公式,这笔钱最后是不是也不用交所得税。
沈洁老师
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提问时间:03/31 23:58
#税务师#
你好,其他收益科目核算的是与企业日常活动相关的政府补助,防伪税控属于其中一种,实务操作中可以冲减管理费用,但考试时还是得按准则规定来,其他收益是影响净利润的,这笔最终还是要交企业所得税的,希望可以帮助你,谢谢
阅读 732
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@贾apple老师,收据怎么填写呢
apple老师
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提问时间:03/22 14:06
#税务师#
同学你好!你有自己的收据吗? 能给我看看格式吗
阅读 732
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个税上面的应纳税所得额啥意思??
郭老师
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提问时间:03/10 14:44
#税务师#
累计收入减累计扣除之后的余额。
阅读 732
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老师主营业务成本需设置数量金额明细核算吗,还是结转主营业务成本只把库存商品核算上数量金额式的这样可以吗。
郭老师
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提问时间:01/02 15:08
#税务师#
可以的,可以设置的 都可以 看你们怎么方便怎么来。
阅读 732
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老师,请问餐饮业的,充值卡费用属于当月的收入,还是分期呢?
小林老师
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提问时间:12/09 12:52
#税务师#
您好,是根据消费明细确认收入
阅读 732
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使用权资产是当月计提折旧吗
朴老师
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提问时间:11/27 14:28
#税务师#
同学你好 是 c次月开始折旧
阅读 732
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老师,环保节能设备如果是普票的话,算那个抵扣的税额,是10%。是按票价一起来算?
雪儿
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提问时间:11/19 12:49
#税务师#
同学您好。你的理解是对的。
阅读 732
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