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请教老师:本公司销售商品,税率13%,销售合同约定,合同含税金额339万,成本225万,如果对方公司7天内付款,则在下次采购同类商品时候给予对方本次销售合同含税金额2%的优惠,预计对方100%享受优惠,则本次销售中主营业务收入,销项税额,进项税额,附加税分别是多少,该怎么算?
明远老师
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提问时间:02/25 19:41
#税务师#
你好,努力为你解答中,稍晚些回复你
阅读 735
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请问老师,租车小规模纳税人,两种情况,一种是只租车,第二种:租车➕司机。请问分别怎么开票呢?
小菲老师
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提问时间:02/25 17:19
#税务师#
同学,你好 一种:租赁费 另一种:服务费
阅读 935
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老师,你好!公司给外面的领导打现金红包3000元,这又没得发票的,应该怎么入账呢? 白条入账,这白条应该怎么写呢?
王雁鸣老师
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提问时间:02/25 17:02
#税务师#
同学你好,一般情况下,可以找其他发票来入账处理,不建议使用白条入账。
阅读 868
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转让房子不应该考虑增值税、教育费附加等的吗!
木木
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提问时间:02/25 12:46
#税务师#
同学你好,请稍等我看下题目
阅读 732
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为什么不减400不明白
小样儿demo
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提问时间:02/25 12:19
#税务师#
对于在中国境内未设立机构场所的,或者虽设立机构场所,但取得的所得与其所设机构场所没有实际联系的非居民企业的境内所得,按照下列方法计算应纳税所得额 股息、红利等权益性投资收益和利息、租金、特许权使用费所得,以收入全额为应纳税所得额
阅读 906
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如果销售价格60万所得税如何计算
独情
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提问时间:02/25 12:05
#税务师#
你好,这里还是免税的呢,因为这里连续满12月
阅读 724
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特许权使用费所得不是免所得税的嘛
木木
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提问时间:02/25 11:23
#税务师#
同学你好,特许权使用费不免所得税,我看下题目,同学稍等
阅读 868
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老师,答案c什么情况下计入固定资产清理,没见过[捂脸]
范老师
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提问时间:02/25 09:45
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 答案C描述的情况是错误的,不应该将城市维护建设税的计提与固定资产清理科目挂钩。正确的会计分录应该是在计提城市维护建设税时,借记“税金及附加”科目,贷记“应交税费——应交城市维护建设税”科目。 祝您学习愉快!
阅读 563
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这道题怎么理解,拥有所有权和不拥有所有权有什么本质区别
鑫鑫老师0927
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提问时间:02/24 17:28
#税务师#
你好,员工取得拥有企业所有权的企业量化资产,暂缓征收个税;取得仅作为分红依据,不拥有所有权的量化资产不属于个税征收范围,不征收个税
阅读 893
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汽车是属于动产的吧?
郭老师
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提问时间:02/24 16:34
#税务师#
对的是的,这个属于动产的
阅读 942
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为什么不用减成本费用呢
邹老师
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提问时间:02/24 14:53
#税务师#
元宵节快乐 因为是非居民企业,又是没有实际联系的所得,所得税是根据收入计算,不需要做成本费用扣除的
阅读 940
收藏 0
这题题目问的是取得利息交多少税,没说取得股息,答案为什么是0
爽爽老师
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提问时间:02/24 14:50
#税务师#
你好,国内企业,买的香港的H股,满12月后,取得的红利,免征企业所得税
阅读 1114
收藏 0
老师这一步怎么做出来的?能详细讲解下吗
王超老师
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提问时间:02/24 12:48
#税务师#
你好,可以把问题完整的列出来吗,包括图片,公式,**目等 如果我无法回答,其他老师也可以看到的
阅读 784
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小于0.5按2倍面积。那0.6不应该按实际占地面积吗
棉被老师
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提问时间:02/24 12:25
#税务师#
你好不是的呀,大于0.5按照房产面积算的哈
阅读 894
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老师,15.16这两个里面调增调减的,职工福利调增20,上年结转的未扣完的职工教务经费调减的10,不是应该都在附表A105050职工薪酬里填列,最后不应该是合并是调增10,填在调增里吗,这边怎么分开填的啊
郭锋老师
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提问时间:02/24 08:52
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这是规定,调增与调减的要分开考虑的 祝您学习愉快!
阅读 628
收藏 3
老师,15.16这两个里面调增调减的,职工福利调增20,上年结转的未扣完的职工教务经费调减的10,不是应该都在附表A105050职工薪酬里填列,最后不应该是合并是调增10,填在调增里吗,这边怎么分开填的啊
言-老师
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提问时间:02/23 23:18
#税务师#
分开填是在工资薪酬那张表里需要分别填,截图的这个表是汇总表
阅读 994
收藏 4
这几个税计入成啊的会计分录?
耿老师
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提问时间:02/23 21:10
#税务师#
进口关税、耕地占用税、车辆购置税在发生当期会**计入相关资产的成本,并且在以后各期分摊扣除**。 具体来说,这些税费的会计处理方式如下: 1. **进口关税**:当企业进口商品或原材料时,需要支付的关税会被计入该商品或原材料的采购成本中。这意味着关税成为资产成本的一部分,而不是在当期直接作为费用扣除。随后,随着商品的销售或使用,这部分成本会在利润表中逐步分摊确认为费用。 2. **耕地占用税**:企业在占用耕地进行建设时需缴纳的税费,同样计入相关固定资产的原值中。随后,通过折旧的方式在固定资产的使用期限内逐期分摊扣除。 3. **车辆购置税**:购买车辆时支付的购置税会计入车辆的初始成本。在车辆的使用寿命内,这部分税费会随着车辆折旧而逐期分摊到各期成本中。 综上所述,这种会计处理方法有助于更准确地反映资产的成本,并在其使用期内合理分配成本。这样做可以避免在购置资产的当期因大额税费而导致的利润波动,从而实现成本和收益的匹配原则。
阅读 815
收藏 0
江苏的电子税务局 税种认定信息里 没有税率这一栏怎样设置把税率这一栏体现出来
小天老师
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提问时间:02/23 20:54
#税务师#
您好,这个不是自己设置的,我也是江苏的企业,税率都是有的,是季报还是月度申报这些信息
阅读 960
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我的全年一次性奖金是23年12月27发放的,那申报退税的时候24年可以申报吗,个税app上现实的23年奖金是在24年一月份上
张老师
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提问时间:02/23 20:04
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是可以的 祝您学习愉快!
阅读 1733
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白酒为什么可以,住宿为什么不可以,住宿不是邮政、电信、现代服务、生活服务里的一项吗?
小天老师
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提问时间:02/23 18:16
#税务师#
您好,本题是所得税,您说生活服务是增值税。 (一)加计抵减政策的基本规定 1.加计抵减的适用范围: 自2023年1月1日至2023年12月31日,允许生产性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳税额。 生产性服务业纳税人,是指提供邮政服务、电信服务、现代服务、生活服务取得的销售额占全部销售额的比重超过50%的纳税人。 2023年1月1日至2023年12月31日,允许生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%抵减应纳税额。 生活性服务业纳税人是指提供生活服务取得的销售额占全部销售额的比重超过50%的纳税人。
阅读 995
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E选项应从什么意思?
小天老师
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提问时间:02/23 18:10
#税务师#
您好,出题老师漏写了“自获利年度起”
阅读 980
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农机购置补贴是否免企业所得税,是否算不征税收入
梦瑶老师
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提问时间:02/23 17:36
#税务师#
不免,并入利润总额申报企业所得税
阅读 952
收藏 0
请问老师,2023年成本,已经做到成本里了,但是发票,在2024年取得的发票,进项税怎么处理。
梦瑶老师
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提问时间:02/23 17:28
#税务师#
借:进项 贷:成本费用科目
阅读 979
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老师 有中级,是进税务师事务所上班好还是会计师事务所上班好,今年35岁。
梦瑶老师
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提问时间:02/23 17:10
#税务师#
税务师事务所上班较好
阅读 952
收藏 4
老师您好,请问附件这道题第2问答案,最后两行,投资收益在借方,损失500万,为什么要调增2000万
小天老师
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提问时间:02/23 17:01
#税务师#
您好!很高兴为您解答,请稍等
阅读 907
收藏 0
去年暂估的人工成本,今年1月份发了没有那么多成本,要怎么填?要补税吗
言-老师
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提问时间:02/23 15:39
#税务师#
你好,把去年多暂估冲销,今年的正常入账处理的,汇算清缴的时候把没有的成本做纳税调整
阅读 964
收藏 0
老师好,请问这题的(2)不是应该确认100的递延所得税负债吗
暖暖老师
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提问时间:02/23 15:18
#税务师#
资产账面价值1800 计税基础是……1700+200=1900
阅读 873
收藏 4
老师,所得税汇算清缴,企业免征的增值税,这个营业外收入,在一般企业收入明细表中,具体填在营业外收入的哪栏?
若素老师
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提问时间:02/23 14:11
#税务师#
你好是的,填写在这里可以的。
阅读 980
收藏 4
公司是一般纳税人,采用一般计税,销售外购使用过的农用挖机,可以免征增值税吗?若不能,销售税率是多少?
范老师
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提问时间:02/23 13:50
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是不能免征增值税的,增值税税率为13%. 祝您学习愉快!
阅读 770
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这是个啥意思呀,为什么仅限于居民企业
木木
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提问时间:02/23 13:32
#税务师#
同学你好,是非货币性资产只能投资国内企业,就是这个意思,没有啥具体原因,就是法律规定。
阅读 861
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