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郭老师，您好！咨询一业务
郭老师 | 提问时间：10/24 15:40

#实务#

在的，具体的什么问题？

阅读 38

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我这里是公立幼儿园，我是0基础，现在得报税，我还有一个“居民企业（查帐征收）企业所得税月（季）度申报，没报，我们不属于盈利模式，那营业收入是保教费和伙食费的总和吗？
董孝彬老师 | 提问时间：10/24 15:39

#实务#

您好，公公立幼儿园，不是企业，不用交企业所得税；保教费和伙食费，不是营业收入；你不需要报“居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报”；应尽快联系税务局，说明单位性质是事业单位、非营利；申请取消该税种申报义务；日常只需为教职工工资薪金代扣代缴个人所得税；其他收入如保教费属财政管理项目，伙食费为代收代支，均不产生利润，不涉及企业所得税；无需自行申报企业所得，

阅读 59

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非营利宗教场所固定定资产若不计提折旧，糸统通不过怎么办？
文文老师 | 提问时间：10/24 15:38

#实务#

可正常计提折旧处理

阅读 22

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老师，请问如果一个月给员工开2000块工资，保险等单位和个人承担的部分一共是1500，，现在填所得说季报，记入成本费用的是3500，实际支付是2000呢
刘艳红老师 | 提问时间：10/24 15:37

#实务#

您好，是的，第一个按3500，第二个按2000，但这个是填1到9月的累计数，要把前面的也加上

阅读 18

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老师，请问一下你知道如何将同一个表格里面多个子表格，如何将子表格的信息全部合并到同一个表格里吗
小菲老师 | 提问时间：10/24 15:36

#实务#

同学，你好 WPS一键合并法高效但需会员，要么自己手工复制

阅读 69

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这题不明白为什么要选个差异化
朴老师 | 提问时间：10/24 15:33

#实务#

先算成本无差别点：（800-600）/(500-400)=2 万件。题目说 2024 年销量会增长，大概率超 2 万件，此时差异化战略（固定成本高但单位变动成本低）总成本更低，所以选差异化。

阅读 61

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老师，请问小规模纳税人纳税减征额申报所得税时要填入营业外收入是吗老师
家权老师 | 提问时间：10/24 15:33

#实务#

...

阅读 41

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我想问一下工会经费申报依据是实发工资还是应发工资
苏晓燕老师 | 提问时间：10/24 15:33

#实务#

这是按照税法规定回复的结果

阅读 217

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工会经费账务，工会审计，如何做账
小菲老师 | 提问时间：10/24 15:31

#实务#

同学，你好一、对于已经成立工会的企业 40%上缴上级工会，60%记入公司帐户。 ①计提时借：管理费用—工会经费 1万元贷：应付职工薪酬—工会经费 1万元借：应付职工薪酬—工会经费 1万元贷：其他应付款—上级工会 0.4万元其他应付款—单位工会 0.6万元 ②缴纳时借：其他应付款—上级工会 0.4万元其他应付款—单位工会 0.6万元贷：银行存款 1万元 ③工会经费返还时借：银行存款 0.6万元贷：其他应付款—单位工会 0.6万元二、对于没有成立工会的企 ①计提时借：管理费用—工会经费 1万元贷：应付职工薪酬—工会经费 1万元借：应付职工薪酬—工会经费 1万元贷：其他应付款—上级工会 1万元 ②缴纳时借：其他应付款—上级工会 1万元贷：银行存款 1万元

阅读 60

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固定资产暂估3500元账务处理借：固定资产暂估3500万贷：应付账款3500万收到200万发票借：固定资产200万贷：固定资产暂估200万这样做分录对吗？
郭老师 | 提问时间：10/24 15:31

#实务#

你好可以的可以的

阅读 18

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小规模企业，季度销售额超过了30万，填写增值税报表提示，本期填写的适用3减1政策的本期发生额大于开具的1%征收率增值税发票不含税金额76043.44的2%，请确认填写是否正确。请问各位老师这个要怎么处理？
家权老师 | 提问时间：10/24 15:30

#实务#

根据账面做的营业外收入据实填报，那个是系统漏洞

阅读 69

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老师请问公司之间借款利息怎么开票，
刘艳红老师 | 提问时间：10/24 15:30

#实务#

您好，这种开金融服务*服务费就可以

阅读 19

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小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。老师，我想问一下，微利企业是不是要同时符合上面三个条件不超300元，人数不超300人，资产总额不超5000万才属于微利企业，如果其在有一项不符，如人数超300万，就不是微利企业，就不能享受微利企业税收优惠政策了，是吗？
家权老师 | 提问时间：10/24 15:30

#实务#

是的，就是你说的那样子的

阅读 57

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帮客户仪器的做检定找第三方做的，第三方开票*鉴证咨询服务*计量服务费，那我公司开票给客户，怎么开？
刘艳红老师 | 提问时间：10/24 15:29

#实务#

您好，开现代服务*服务费就可以

阅读 27

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麻烦找郭老师回复，谢谢了
郭老师 | 提问时间：10/24 15:28

#实务#

在的具体的什么问题？

阅读 39

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老师，实缴过半，公司还没有收入这样会有风险吗？
刘艳红老师 | 提问时间：10/24 15:28

#实务#

您好，这个是正常的，没事

阅读 20

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智慧仪表云水表管理软件用于微信收费支付个0.59的微信认证，属于什么费用
家权老师 | 提问时间：10/24 15:27

#实务#

那个计入管理费用-其他

阅读 94

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老师，有个公司的话，利润比较高一些了，能计提一块儿费用，然后后期再拿那个费用票来以后，把这个冲销掉吗？
家权老师 | 提问时间：10/24 15:27

#实务#

可以据实暂估费用，不能虚假计提

阅读 26

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老师，在建工程，采购的空调是还记入在建工程还是空调固定资产呢
家权老师 | 提问时间：10/24 15:27

#实务#

安装的中央空调计入在建工程

阅读 25

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老师请问下，有个事情我一直绕不过来，麻烦帮我看下吧，2023年帮股东企业购进机组，在2024年的机组扣除2023年返利后开票，，我以没扣除的金额开票给股东企业，现在对方说返利在我这里，我有点不明白了？
朴老师 | 提问时间：10/24 15:26

#实务#

核心是开票金额与返利归属没对齐。你按未扣返利金额开票，对方觉得应付款该减返利，而你没处理这部分，所以对方认为返利在你这。先明确返利是供应商给你的，还是你该给股东的：若是你的，跟对方说明开票和返利是两回事；若是该给股东的，让对方按 “开票额 - 返利” 付款，你再冲减应收款就行。

阅读 16

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超市卖出去的购物卡，客户让开发票才给付款。可以先给开发票，怎么做
文文老师 | 提问时间：10/24 15:26

#实务#

可以先给开发票，开预付卡

阅读 27

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会计实际成本法与会计公允价值法相比，有何特点和优势？
周老师 | 提问时间：12/04 16:55

#会计实务#

会计实际成本法和会计公允价值法是两种不同的会计核算方法，它们在处理资产和负债的计量和披露方面有不同的特点和优势。 1. 会计实际成本法的特点和优势： - 核算基础：会计实际成本法是基于历史成本进行核算的，即资产和负债的初始交易价格。这种方法更加稳定和可靠，能够提供准确的财务信息。 - 简单易懂：会计实际成本法的计量方法相对简单，不需要进行复杂的估值和调整。这使得会计处理更加简单和易于理解。 - 稳定性：会计实际成本法能够保持财务信息的稳定性，不受市场波动的影响。这对于长期持有的资产和长期负债的计量非常有利。 2. 会计公允价值法的特点和优势： - 反映市场价值：会计公允价值法基于资产和负债的市场价值进行计量，能够更准确地反映资产和负债的实际价值。这种方法能够提供更全面和准确的财务信息。 - 反映变动：会计公允价值法能够反映资产和负债价值的变动情况，包括市场波动、投资回报等因素。这有助于投资者和利益相关方更好地了解企业的价值变化。 - 适用范围广：会计公允价值法适用于某些特定的金融工具、投资性房地产等，能够更好地满足特定资产和负债的计量需求。综上所述，会计实际成本法和会计公允价值法各有其特点和优势。选择使用哪种方法取决于企业的具体情况和需求，以及会计准则和法规的规定。

阅读 1453

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应交增值税的计算基数是根据什么确定的？
王一老师 | 提问时间：12/04 16:48

#会计实务#

应交增值税的计算基数是根据销售额确定的。销售额是指企业在一定时期内销售商品、提供劳务所取得的收入。一般情况下，销售额是指销售商品的售价（含税）减去销售商品的进价（不含税）所得到的金额。根据这个销售额，可以计算出应交的增值税金额。

阅读 1489

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银行长期贷款的借贷方分别是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 16:47

#会计实务#

银行长期贷款的借贷方分别是： 1. 借方：借款人或贷款企业。借款人是指向银行申请长期贷款的个人或机构。在会计上，借方记录了借款人从银行获得的贷款金额。 2. 贷方：银行。银行是提供长期贷款的金融机构。在会计上，贷方记录了银行向借款人提供的贷款金额。需要注意的是，银行长期贷款是一种负债，因此借款人需要按照约定的利率和期限偿还贷款的本金和利息。在会计上，借款人需要将贷款的偿还分摊到财务报表中的不同科目，如长期负债和利息费用。

阅读 1746

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企业所得税报税需要提供哪些必要的资料和文件？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 16:40

#会计实务#

企业所得税报税需要提供以下必要的资料和文件： 1. 企业的基本资料：包括企业名称、纳税人识别号、注册地址等。 2. 企业的财务会计报表：包括资产负债表、利润表和现金流量表。 3. 税务登记证件：包括企业的税务登记证、组织机构代码证等。 4. 税务发票：包括销售发票、进项发票等。 5. 纳税申报表：包括企业所得税年度纳税申报表、月度纳税申报表等。 6. 相关凭证：包括原始凭证、会计凭证、银行对账单等。 7. 合同、协议和其他相关文件：包括与税务有关的合同、协议和其他相关文件。 8. 税务备查核算资料：包括企业的账簿、账册、财务报表等。 9. 其他必要的证明文件：根据具体情况，可能需要提供其他相关的证明文件，如资产评估报告、外汇结算证明等。需要注意的是，不同地区和不同国家的税务规定可能会有所不同，具体的资料和文件要求可能会有所差异。建议企业在报税前咨询相关税务机关或专业会计师，以确保提供的资料和文件符合当地的法规和要求。

阅读 1333

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银行汇票和商业汇票在使用上有何不同？
李老师 | 提问时间：12/04 16:37

#会计实务#

银行汇票和商业汇票在使用上有以下几个不同点： 1. 发行主体不同：银行汇票是由银行作为发行主体，商业汇票是由企业或个人作为发行主体。 2. 收款人限制不同：银行汇票的收款人通常只能是银行或指定的收款人，而商业汇票的收款人可以是任何人。 3. 使用范围不同：银行汇票主要用于银行间结算和支付，商业汇票主要用于企业间的商业交易。 4. 背书要求不同：银行汇票一般不需要背书，而商业汇票通常需要背书才能转让给他人。 5. 保证人不同：银行汇票通常由银行作为保证人，商业汇票则由发行人或背书人作为保证人。总体来说，银行汇票更加安全可靠，适用于大额交易和跨行结算，而商业汇票更加灵活便捷，适用于小额商业交易。

阅读 811

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摊销的会计分录方法中，摊销费用的科目应该如何选择？
王一老师 | 提问时间：12/04 16:33

#会计实务#

在摊销的会计分录方法中，摊销费用的科目应该根据具体情况选择。一般来说，摊销费用可以选择以下科目进行记账： 1. 摊销费用科目：通常情况下，摊销费用会选择一个适当的费用科目，例如“摊销费用”、“管理费用”等。这样可以将摊销费用与其他费用分开进行核算。 2. 相关资产科目：如果摊销费用是针对某项资产进行摊销的，可以选择与该资产相关的科目，例如“固定资产摊销费用”、“无形资产摊销费用”等。 3. 成本科目：如果摊销费用与某项成本直接相关，可以选择与该成本相关的科目，例如“销售成本摊销费用”、“研发成本摊销费用”等。需要根据具体情况和会计准则的要求来选择适当的科目，确保摊销费用的记录准确和合规。

阅读 1184

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在财务报表中，如何准确地记录和分类其他应收款和其他应付款？
秦老师 | 提问时间：12/04 16:30

#会计实务#

在财务报表中，其他应收款和其他应付款是指公司与其他方面的交易中产生的非常规性质的应收款项和应付款项。为了准确地记录和分类这些款项，以下是一些建议： 1. 确定交易性质：首先，需要确定其他应收款和其他应付款的交易性质。这可以通过审查相关合同、协议或其他文件来进行确认。交易性质可能包括借款、预付款、押金、担保金等。 2. 记录交易：根据交易性质，将相关交易记录在适当的会计科目中。一般来说，其他应收款和其他应付款应分别记录在资产负债表的资产一侧和负债一侧。 3. 分类和披露：根据会计准则和报告要求，将其他应收款和其他应付款进行适当的分类和披露。这可能包括按照期限、性质、关联方等进行分类，并在财务报表的附注中提供相关信息。 4. 定期检查和调整：定期检查其他应收款和其他应付款的余额，并根据需要进行调整。例如，如果有违约风险或无法收回的情况，应及时进行减值处理。总之，在财务报表中准确记录和分类其他应收款和其他应付款是非常重要的，这有助于提供准确的财务信息，帮助用户了解公司的财务状况和交易情况。建议遵循相关的会计准则和报告要求，并在需要时咨询专业会计师的意见。

阅读 940

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使用科学计算器计算标准差时，需要注意哪些问题？
李老师 | 提问时间：12/04 16:29

#会计实务#

使用科学计算器计算标准差时，需要注意以下几个问题： 1. 数据输入：确保将所有的数据正确输入到计算器中。输入错误的数据将导致计算结果出错。 2. 数据数量：标准差的计算需要至少有两个数据点。确保输入的数据数量足够。 3. 数据类型：科学计算器通常只接受数字输入。如果数据中包含其他类型的字符或符号，需要先进行数据清洗或转换。 4. 数据格式：科学计算器可能对数据格式有一定的要求，比如小数点后的位数限制。确保数据的格式符合计算器的要求。 5. 计算方法：不同的科学计算器可能使用不同的计算方法来计算标准差。确保了解并使用正确的计算方法。 6. 统计样本：标准差的计算可以基于整个总体数据，也可以基于样本数据。确保选择正确的统计样本。 7. 计算器设置：有些科学计算器可能需要在设置中选择标准差计算模式。确保计算器的设置正确。 8. 结果解读：标准差是对数据的离散程度的度量，其结果通常是正数。确保正确解读和理解标准差的计算结果。

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融资租赁款的账务科目是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 16:29

#会计实务#

融资租赁款的账务科目通常是在负债类科目中，具体可以使用以下科目进行记录： 1. 融资租赁款（长期负债）：这是融资租赁的本金部分，应该在长期负债中进行记录。 2. 融资租赁利息（长期负债）：这是融资租赁的利息部分，应该在长期负债中进行记录。 3. 预付租金（短期负债）：这是提前支付的租金，应该在短期负债中进行记录。 4. 融资租赁款的摊销（费用）：融资租赁款应该按照租赁期限进行摊销，摊销金额应该在费用类科目中进行记录。需要注意的是，具体的账务科目设置可能因公司的具体情况而有所不同，建议根据公司的会计政策和准则进行科目设置。

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