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老师您好，这个月15号是大征期结束，现在要告诉老板报税完成，说说第二季度的税报完了嘛
宋生老师 | 提问时间：07/16 09:16

#实务#

你好，是的。就是这样说就好了。

阅读 12

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电子税务局开票，显示“第一行商品简称不合法，合法值为：其他软件服务，请检查” 这是啥意思啊
宋生老师 | 提问时间：07/16 09:16

#实务#

你好，就是你开的品名不对。

阅读 24

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老师 7月我份我们招了一些临时工来帮生产干活这些人是属于劳务工吧她们说的工资是不是要申报个税劳务报酬
家权老师 | 提问时间：07/16 09:16

#实务#

是的，就是那样做的

阅读 31

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老师，我司厂房自建昨天刚刚拿到房产证了，那么接下去财务是不是就要将在建工程转为固定资产，然后次月开始按照20年摊销？另外这个房产税是不是也要开始交了还是到后面统一交？
郭老师 | 提问时间：07/16 09:14

#实务#

这个房屋可以使用了吗？需要装修吗？对的是的，需要分摊20年。交付了次月缴纳

阅读 30

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你好，a公司是新建厂房，2023年11月成立的，截至目前还没发生销售开票的，那么政府现在要求要有开票销售了，关系到工业绩效评价，那么对利润有要求吗
宋生老师 | 提问时间：07/16 09:14

#实务#

你好，这个要看当地主管部门的要求。这种本身不是固定的。税法和会计上并没有这样子的规定。

阅读 25

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请问制造费用结转是结转到生产成本吗，怎么一次性结转呢，是一个月一结转吗
宋生老师 | 提问时间：07/16 09:12

#实务#

你好，是的，是需要转的，每个月转一次，借生产成本贷制造费用。

阅读 36

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老师，交的增值税也在利润表里面减去吗？
家权老师 | 提问时间：07/16 09:08

#实务#

交的增值税不会在利润表里面减去

阅读 21

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老师请问下公司因为停电造成的损失（包括原材料等损耗）计入什么科目
家权老师 | 提问时间：07/16 09:06

#实务#

那个计入管理费用-停工损失

阅读 13

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老师印花税怎么算的？
家权老师 | 提问时间：07/16 09:06

#实务#

就是不含税金额*印花税税率，小微减半

阅读 7

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开**手续，不是本地户，是上海户，是个运输个体户，上海户的车可以开发票吗
家权老师 | 提问时间：07/16 09:06

#实务#

可以的，没问题的哈

阅读 41

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计算股票的评估值
月亮老师 | 提问时间：07/16 09:05

#实务#

首先明确固定增长股票评估模型公式： P= D1/(R-G) R=3%+5%=8% G=45%*12%=5.4% D0=15×1×9%=1.35 D1=1.35*(1+5.4%)=1.4229 P=1.4229/(8%-5.4%)=54.73

阅读 88

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老师，我司是贸易公司，主要做铜板、铜杆的贸易。现在电子税务局系统里，铜杆的进项票，只有800多吨了，但是本月要开3000吨的铜杆发票。请问会不会有税务风险提示？这样开可以吗？
宋生老师 | 提问时间：07/16 09:04

#实务#

你好，这个确实是有风险，如果你本月没有其他的购进，这个风险挺大的。

阅读 27

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老师，固定资产原价是不是填附上固定资产的余额，红色框起的数据？
家权老师 | 提问时间：07/16 09:04

#实务#

是的，就是那样子的

阅读 6

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你好，老师请教一个问题：企业领导拿应收和应付去对比，之间的差额认为是毛利，这样可以吗？
宋生老师 | 提问时间：07/16 09:03

#实务#

你好，这个是不对的。比如你买了90亿进来，都没有付款，应付款90亿，这些产品卖了100亿，剩1块钱没收，应收1块钱，其他的都已经收了。毛利不可能是89亿9999万9999。

阅读 13

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老师，我开票系统提示名称错了，这个要怎么改啊
郭老师 | 提问时间：07/16 09:02

#实务#

你选择了现代服务里面的信息技术服务之后再选择下面的信息系统服务

阅读 25

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刚成立了独立核算的分公司，总公司在所属期内要申请企业所得税汇总吗？还是次年申请汇总？？
宋生老师 | 提问时间：07/16 09:02

#实务#

你好，是现在就要申请确认汇总

阅读 34

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总分公司办理汇总纳税后，可以在总公司的电子税务局系统开具分公司抬头的发票吗？
宋生老师 | 提问时间：07/16 09:01

#实务#

你好，不可以的，开不了了。

阅读 25

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出口货物，报关单上的单价和合同不一致，这个是按照合同确认收入吗？不一致对退税有没有影响
宋生老师 | 提问时间：07/16 09:01

#实务#

你好，这个要看哪个是实际的单价，按实际的来。你这个是什么原因产生的差异

阅读 35

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存货过期报废的会计分录，小企业会计准则
家权老师 | 提问时间：07/16 08:59

#实务#

那个计入营业外支出-存货报废支出

阅读 27

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这道题也是写下分录哈
朴老师 | 提问时间：07/16 08:58

#实务#

1. 2×20 年 3 月 15 日（收商品）借：库存商品 440（选项 A ）坏账准备 50 投资收益 10 贷：应收账款 1000 2. 2×20 年 5 月 1 日（股权完成）借：其他权益工具投资 —— 成本 480（选项 C ，200×2.4）投资收益 30（选项 D ，债权账面价值与收到资产的差额）坏账准备 50 库存商品 440 贷：应收账款 1000

阅读 203

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老师，请问在哪里能系统的学习应交税费各个科目之间的相互关系？
郭老师 | 提问时间：07/16 08:58

#实务#

实操看增值税的看一般纳税人实操

阅读 10

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会计实际成本法与会计公允价值法相比，有何特点和优势？
周老师 | 提问时间：12/04 16:55

#会计实务#

会计实际成本法和会计公允价值法是两种不同的会计核算方法，它们在处理资产和负债的计量和披露方面有不同的特点和优势。 1. 会计实际成本法的特点和优势： - 核算基础：会计实际成本法是基于历史成本进行核算的，即资产和负债的初始交易价格。这种方法更加稳定和可靠，能够提供准确的财务信息。 - 简单易懂：会计实际成本法的计量方法相对简单，不需要进行复杂的估值和调整。这使得会计处理更加简单和易于理解。 - 稳定性：会计实际成本法能够保持财务信息的稳定性，不受市场波动的影响。这对于长期持有的资产和长期负债的计量非常有利。 2. 会计公允价值法的特点和优势： - 反映市场价值：会计公允价值法基于资产和负债的市场价值进行计量，能够更准确地反映资产和负债的实际价值。这种方法能够提供更全面和准确的财务信息。 - 反映变动：会计公允价值法能够反映资产和负债价值的变动情况，包括市场波动、投资回报等因素。这有助于投资者和利益相关方更好地了解企业的价值变化。 - 适用范围广：会计公允价值法适用于某些特定的金融工具、投资性房地产等，能够更好地满足特定资产和负债的计量需求。综上所述，会计实际成本法和会计公允价值法各有其特点和优势。选择使用哪种方法取决于企业的具体情况和需求，以及会计准则和法规的规定。

阅读 1259

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应交增值税的计算基数是根据什么确定的？
王一老师 | 提问时间：12/04 16:48

#会计实务#

应交增值税的计算基数是根据销售额确定的。销售额是指企业在一定时期内销售商品、提供劳务所取得的收入。一般情况下，销售额是指销售商品的售价（含税）减去销售商品的进价（不含税）所得到的金额。根据这个销售额，可以计算出应交的增值税金额。

阅读 1254

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银行长期贷款的借贷方分别是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 16:47

#会计实务#

银行长期贷款的借贷方分别是： 1. 借方：借款人或贷款企业。借款人是指向银行申请长期贷款的个人或机构。在会计上，借方记录了借款人从银行获得的贷款金额。 2. 贷方：银行。银行是提供长期贷款的金融机构。在会计上，贷方记录了银行向借款人提供的贷款金额。需要注意的是，银行长期贷款是一种负债，因此借款人需要按照约定的利率和期限偿还贷款的本金和利息。在会计上，借款人需要将贷款的偿还分摊到财务报表中的不同科目，如长期负债和利息费用。

阅读 1566

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企业所得税报税需要提供哪些必要的资料和文件？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 16:40

#会计实务#

企业所得税报税需要提供以下必要的资料和文件： 1. 企业的基本资料：包括企业名称、纳税人识别号、注册地址等。 2. 企业的财务会计报表：包括资产负债表、利润表和现金流量表。 3. 税务登记证件：包括企业的税务登记证、组织机构代码证等。 4. 税务发票：包括销售发票、进项发票等。 5. 纳税申报表：包括企业所得税年度纳税申报表、月度纳税申报表等。 6. 相关凭证：包括原始凭证、会计凭证、银行对账单等。 7. 合同、协议和其他相关文件：包括与税务有关的合同、协议和其他相关文件。 8. 税务备查核算资料：包括企业的账簿、账册、财务报表等。 9. 其他必要的证明文件：根据具体情况，可能需要提供其他相关的证明文件，如资产评估报告、外汇结算证明等。需要注意的是，不同地区和不同国家的税务规定可能会有所不同，具体的资料和文件要求可能会有所差异。建议企业在报税前咨询相关税务机关或专业会计师，以确保提供的资料和文件符合当地的法规和要求。

阅读 1118

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银行汇票和商业汇票在使用上有何不同？
李老师 | 提问时间：12/04 16:37

#会计实务#

银行汇票和商业汇票在使用上有以下几个不同点： 1. 发行主体不同：银行汇票是由银行作为发行主体，商业汇票是由企业或个人作为发行主体。 2. 收款人限制不同：银行汇票的收款人通常只能是银行或指定的收款人，而商业汇票的收款人可以是任何人。 3. 使用范围不同：银行汇票主要用于银行间结算和支付，商业汇票主要用于企业间的商业交易。 4. 背书要求不同：银行汇票一般不需要背书，而商业汇票通常需要背书才能转让给他人。 5. 保证人不同：银行汇票通常由银行作为保证人，商业汇票则由发行人或背书人作为保证人。总体来说，银行汇票更加安全可靠，适用于大额交易和跨行结算，而商业汇票更加灵活便捷，适用于小额商业交易。

阅读 696

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摊销的会计分录方法中，摊销费用的科目应该如何选择？
王一老师 | 提问时间：12/04 16:33

#会计实务#

在摊销的会计分录方法中，摊销费用的科目应该根据具体情况选择。一般来说，摊销费用可以选择以下科目进行记账： 1. 摊销费用科目：通常情况下，摊销费用会选择一个适当的费用科目，例如“摊销费用”、“管理费用”等。这样可以将摊销费用与其他费用分开进行核算。 2. 相关资产科目：如果摊销费用是针对某项资产进行摊销的，可以选择与该资产相关的科目，例如“固定资产摊销费用”、“无形资产摊销费用”等。 3. 成本科目：如果摊销费用与某项成本直接相关，可以选择与该成本相关的科目，例如“销售成本摊销费用”、“研发成本摊销费用”等。需要根据具体情况和会计准则的要求来选择适当的科目，确保摊销费用的记录准确和合规。

阅读 1055

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在财务报表中，如何准确地记录和分类其他应收款和其他应付款？
秦老师 | 提问时间：12/04 16:30

#会计实务#

在财务报表中，其他应收款和其他应付款是指公司与其他方面的交易中产生的非常规性质的应收款项和应付款项。为了准确地记录和分类这些款项，以下是一些建议： 1. 确定交易性质：首先，需要确定其他应收款和其他应付款的交易性质。这可以通过审查相关合同、协议或其他文件来进行确认。交易性质可能包括借款、预付款、押金、担保金等。 2. 记录交易：根据交易性质，将相关交易记录在适当的会计科目中。一般来说，其他应收款和其他应付款应分别记录在资产负债表的资产一侧和负债一侧。 3. 分类和披露：根据会计准则和报告要求，将其他应收款和其他应付款进行适当的分类和披露。这可能包括按照期限、性质、关联方等进行分类，并在财务报表的附注中提供相关信息。 4. 定期检查和调整：定期检查其他应收款和其他应付款的余额，并根据需要进行调整。例如，如果有违约风险或无法收回的情况，应及时进行减值处理。总之，在财务报表中准确记录和分类其他应收款和其他应付款是非常重要的，这有助于提供准确的财务信息，帮助用户了解公司的财务状况和交易情况。建议遵循相关的会计准则和报告要求，并在需要时咨询专业会计师的意见。

阅读 792

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使用科学计算器计算标准差时，需要注意哪些问题？
李老师 | 提问时间：12/04 16:29

#会计实务#

使用科学计算器计算标准差时，需要注意以下几个问题： 1. 数据输入：确保将所有的数据正确输入到计算器中。输入错误的数据将导致计算结果出错。 2. 数据数量：标准差的计算需要至少有两个数据点。确保输入的数据数量足够。 3. 数据类型：科学计算器通常只接受数字输入。如果数据中包含其他类型的字符或符号，需要先进行数据清洗或转换。 4. 数据格式：科学计算器可能对数据格式有一定的要求，比如小数点后的位数限制。确保数据的格式符合计算器的要求。 5. 计算方法：不同的科学计算器可能使用不同的计算方法来计算标准差。确保了解并使用正确的计算方法。 6. 统计样本：标准差的计算可以基于整个总体数据，也可以基于样本数据。确保选择正确的统计样本。 7. 计算器设置：有些科学计算器可能需要在设置中选择标准差计算模式。确保计算器的设置正确。 8. 结果解读：标准差是对数据的离散程度的度量，其结果通常是正数。确保正确解读和理解标准差的计算结果。

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融资租赁款的账务科目是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 16:29

#会计实务#

融资租赁款的账务科目通常是在负债类科目中，具体可以使用以下科目进行记录： 1. 融资租赁款（长期负债）：这是融资租赁的本金部分，应该在长期负债中进行记录。 2. 融资租赁利息（长期负债）：这是融资租赁的利息部分，应该在长期负债中进行记录。 3. 预付租金（短期负债）：这是提前支付的租金，应该在短期负债中进行记录。 4. 融资租赁款的摊销（费用）：融资租赁款应该按照租赁期限进行摊销，摊销金额应该在费用类科目中进行记录。需要注意的是，具体的账务科目设置可能因公司的具体情况而有所不同，建议根据公司的会计政策和准则进行科目设置。

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