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退回之前多征收的工会经费，分录怎么做？
小锁老师 | 提问时间：06/02 10:30

#实务#

您好，借银行存款贷管理费用工会经费

阅读 14

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老师，半成品直接出售是作为原材料还是库存商品核算？
郭老师 | 提问时间：06/02 10:29

#实务#

半成品是生产成本-xx半成品

阅读 35

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委托加工物资的成本计算中，如何处理工序损耗？下面图片中秦老师的示例不完整，没有看懂，请老师帮忙解答一下怎样得出成本为105.56元的。
何江何老师 | 提问时间：06/02 10:27

#实务#

哦您好同学我需要细致的写一下肯定您多等一

阅读 175

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公司是眼镜生产销售企业，原来会计计提工资就分管理费用~工资和生产成本~工资 1、这公司车间有主任，班长，那是不是要把车间主任与班长计入制造费用~工资？还是可以不要分？ 2、仓库人员的工资是计入管理费用~工资吗？
小锁老师 | 提问时间：06/02 10:25

#实务#

您好，这个的话，可以不用区分，计入制造费用就行，2 仓库管理人员，是计入制造费用

阅读 21

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借主营业务成本如何算出来
董孝彬老师 | 提问时间：06/02 10:25

#实务#

您好，从库存商品入出存明细表里，出库的金额取得的数据

阅读 13

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坏账准备与月末结转的会计分录
小锁老师 | 提问时间：06/02 10:21

#实务#

您好，借信用减值损失贷坏账准备，借坏账准备贷应收账款

阅读 23

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请问食材配送是多少税率
钟存老师 | 提问时间：06/02 10:21

#实务#

单独提供配送服务，属于物流服务增值税税率9%

阅读 33

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请问老师，我们给厂家开了张7万的服务费的专票，后面厂家给我们发了9万的货款，我们只用付2万，那7万就相当于抵了货款，这个账怎么做啊？
小锁老师 | 提问时间：06/02 10:19

#实务#

您好，借库存商品 9 贷银行存款2 主营业务收入7

阅读 35

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购进货物，支付了货款，对方没有开票，我该如何做账
小锁老师 | 提问时间：06/02 10:17

#实务#

您好，这个的话，借库存商品贷应付账款，暂估入库款

阅读 30

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老师，请问费用报销单及付款单上需要不需要填写供应商的付款信息，如果有发票的情况下
邹老师 | 提问时间：06/02 10:17

#实务#

你好，这个没有统一规定，看单位报销制度对这方面的要求了

阅读 18

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老师，我自己生产完毕的大棚骨架，然后雇佣其他人去安装支付安装费，这笔安装费可以计入制造费用，转生产成本吗？
邹老师 | 提问时间：06/02 10:16

#实务#

你好，根据你的描述，是可以的

阅读 16

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老师，您好，我们是个外贸公司，有个俄罗斯客户，收了他们两笔外汇，一笔是货款金额，一笔是运输费。货款金额是固定的，运输费是不确定的，后期可能会根据实际情况要退回一部分。我们报关用EXW形式还是FOB形式？如果用EXW，我们是按什么确认收入？这一部分运费是要做无票收入吗？
何江何老师 | 提问时间：06/02 10:10

#实务#

你好同学，。EXW是要厂交税，即交货就完成，公司交货时就确认收入 FOB是船上交货，卖方负责出口清关及货物在装运前的一切费用与风险 EXW您将运费做无票收入你公司建议用EXW比较省事

阅读 16

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老师好，我们医院收到了供应商的退款。银行回单上写的是退货退款。借：银行存款，贷方是那个科目呢？这种情况怎么做账？
邹老师 | 提问时间：06/02 10:07

#实务#

你好，根据你的描述，贷方是应付账款科目。因为是收到供应商的退款，就是做之前支付供应商货款的相反分录借：银行存款，贷：应付账款

阅读 34

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《附列资料一》第1至13b栏次的第6列“未开具发票”销项（应纳）税额之和是0.0，未开具发票的上期台账“销项税额累计值”是5.34。这个怎么处理
董孝彬老师 | 提问时间：06/02 10:04

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 24

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老师，你好！我们公司有限责任公司，注册资金2000万，股东没有实缴完成注册资金。4月份增资扩股，新股东以30万的价格购买大股东16%股份，注册资金变成2400万，新公司成立2年，去年年底才开始投入生产，公司未分配利润还是负数，这个流程已经完成。有涉及税吗？现新股东和大股东协商，以100万的价格买大股东14%的股份，股权占比30%一共以130万的价格购入。我们章程需要怎么修改内容规避，还有这个更变需要缴纳的税。
何江何老师 | 提问时间：06/02 09:59

#实务#

你好同学，涉及到个税：如果转让收入高于原投资差额就要按20%来交税，如，他等于是30万同，购买了16%要看原股东的16%原投资金额是多少，差额就要纳税了印花税是30*万分之五。两个人都交约150元同学，单程这块需要按后面的结果写清楚改变章程去工商备案

阅读 13

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我们房租是按季度付款的，房东一次性去税局代开了4个季度的发票给我们，一共四张，但是房租的款项只打了一个季度的，剩下的后面时间到了才付款，这个我怎么做账呢？
朴老师 | 提问时间：06/02 09:58

#实务#

你一次做了四张的发票吗

阅读 252

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盘点的实际库存跟科目余额表不一样，怎么调
郭老师 | 提问时间：06/02 09:58

#实务#

库存商品盘盈的处理流程批准前处理。发现盘盈时，按重置成本调整账面：借：库存商品/原材料贷：待处理财产损溢—待处理流动资产损溢。批准后处理。因计量或核算误差导致的盘盈（正常损耗）：借：待处理财产损溢—待处理流动资产损溢贷：管理费用。库存商品盘亏的处理流程批准前处理。发现盘亏时，调整账面并转出增值税（管理不善情况）：借：待处理财产损溢—待处理流动资产损溢贷：库存商品应交税费—应交增值税（进项税额转出）。批准后处理。自然损耗或计量误差：借：管理费用贷：待处理财产损溢。管理不善（如被盗、霉变）：借：管理费用（损失金额）其他应收款（可追责部分）贷：待处理财产损溢需转出对应增值税进项税额。自然灾害：借：营业外支出贷：待处理财产损溢

阅读 25

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请问养鱼的农业公司，购进鱼苗和销售时需要出入库单吗？按这个计算结转成本吗
郭老师 | 提问时间：06/02 09:58

#实务#

你好有没有都可以一般不单独入库都是在一个池塘

阅读 54

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企业收到2024年汇算清缴退税，该怎么做会计分录
何江何老师 | 提问时间：06/02 09:57

#实务#

你好同学，汇算清缴的退税借：银行存款贷：应交税费-应交所得税借：应交税费-应交所得税贷：以前年度损益调整借：以前年度损益调整贷：利润分配-未分配利润贷：盈余公积

阅读 16

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请问公司有3万多的留抵税额，有没有什么影响？
何江何老师 | 提问时间：06/02 09:53

#实务#

你好同学留抵税额是正常的没事的同学，合法的，

阅读 42

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老师，您好！我们私企是汽车销售服务行业，现在租赁了一个大楼，准备做汽车城。汽车城在装修改造期间，发生的基建费用，应该怎么做账？是按商业会计来做？还是建筑会计来做？
董孝彬老师 | 提问时间：06/02 09:50

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 28

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会计实际成本法与会计公允价值法相比，有何特点和优势？
周老师 | 提问时间：12/04 16:55

#会计实务#

会计实际成本法和会计公允价值法是两种不同的会计核算方法，它们在处理资产和负债的计量和披露方面有不同的特点和优势。 1. 会计实际成本法的特点和优势： - 核算基础：会计实际成本法是基于历史成本进行核算的，即资产和负债的初始交易价格。这种方法更加稳定和可靠，能够提供准确的财务信息。 - 简单易懂：会计实际成本法的计量方法相对简单，不需要进行复杂的估值和调整。这使得会计处理更加简单和易于理解。 - 稳定性：会计实际成本法能够保持财务信息的稳定性，不受市场波动的影响。这对于长期持有的资产和长期负债的计量非常有利。 2. 会计公允价值法的特点和优势： - 反映市场价值：会计公允价值法基于资产和负债的市场价值进行计量，能够更准确地反映资产和负债的实际价值。这种方法能够提供更全面和准确的财务信息。 - 反映变动：会计公允价值法能够反映资产和负债价值的变动情况，包括市场波动、投资回报等因素。这有助于投资者和利益相关方更好地了解企业的价值变化。 - 适用范围广：会计公允价值法适用于某些特定的金融工具、投资性房地产等，能够更好地满足特定资产和负债的计量需求。综上所述，会计实际成本法和会计公允价值法各有其特点和优势。选择使用哪种方法取决于企业的具体情况和需求，以及会计准则和法规的规定。

阅读 1141

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应交增值税的计算基数是根据什么确定的？
王一老师 | 提问时间：12/04 16:48

#会计实务#

应交增值税的计算基数是根据销售额确定的。销售额是指企业在一定时期内销售商品、提供劳务所取得的收入。一般情况下，销售额是指销售商品的售价（含税）减去销售商品的进价（不含税）所得到的金额。根据这个销售额，可以计算出应交的增值税金额。

阅读 1117

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银行长期贷款的借贷方分别是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 16:47

#会计实务#

银行长期贷款的借贷方分别是： 1. 借方：借款人或贷款企业。借款人是指向银行申请长期贷款的个人或机构。在会计上，借方记录了借款人从银行获得的贷款金额。 2. 贷方：银行。银行是提供长期贷款的金融机构。在会计上，贷方记录了银行向借款人提供的贷款金额。需要注意的是，银行长期贷款是一种负债，因此借款人需要按照约定的利率和期限偿还贷款的本金和利息。在会计上，借款人需要将贷款的偿还分摊到财务报表中的不同科目，如长期负债和利息费用。

阅读 1415

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企业所得税报税需要提供哪些必要的资料和文件？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 16:40

#会计实务#

企业所得税报税需要提供以下必要的资料和文件： 1. 企业的基本资料：包括企业名称、纳税人识别号、注册地址等。 2. 企业的财务会计报表：包括资产负债表、利润表和现金流量表。 3. 税务登记证件：包括企业的税务登记证、组织机构代码证等。 4. 税务发票：包括销售发票、进项发票等。 5. 纳税申报表：包括企业所得税年度纳税申报表、月度纳税申报表等。 6. 相关凭证：包括原始凭证、会计凭证、银行对账单等。 7. 合同、协议和其他相关文件：包括与税务有关的合同、协议和其他相关文件。 8. 税务备查核算资料：包括企业的账簿、账册、财务报表等。 9. 其他必要的证明文件：根据具体情况，可能需要提供其他相关的证明文件，如资产评估报告、外汇结算证明等。需要注意的是，不同地区和不同国家的税务规定可能会有所不同，具体的资料和文件要求可能会有所差异。建议企业在报税前咨询相关税务机关或专业会计师，以确保提供的资料和文件符合当地的法规和要求。

阅读 1008

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银行汇票和商业汇票在使用上有何不同？
李老师 | 提问时间：12/04 16:37

#会计实务#

银行汇票和商业汇票在使用上有以下几个不同点： 1. 发行主体不同：银行汇票是由银行作为发行主体，商业汇票是由企业或个人作为发行主体。 2. 收款人限制不同：银行汇票的收款人通常只能是银行或指定的收款人，而商业汇票的收款人可以是任何人。 3. 使用范围不同：银行汇票主要用于银行间结算和支付，商业汇票主要用于企业间的商业交易。 4. 背书要求不同：银行汇票一般不需要背书，而商业汇票通常需要背书才能转让给他人。 5. 保证人不同：银行汇票通常由银行作为保证人，商业汇票则由发行人或背书人作为保证人。总体来说，银行汇票更加安全可靠，适用于大额交易和跨行结算，而商业汇票更加灵活便捷，适用于小额商业交易。

阅读 625

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摊销的会计分录方法中，摊销费用的科目应该如何选择？
王一老师 | 提问时间：12/04 16:33

#会计实务#

在摊销的会计分录方法中，摊销费用的科目应该根据具体情况选择。一般来说，摊销费用可以选择以下科目进行记账： 1. 摊销费用科目：通常情况下，摊销费用会选择一个适当的费用科目，例如“摊销费用”、“管理费用”等。这样可以将摊销费用与其他费用分开进行核算。 2. 相关资产科目：如果摊销费用是针对某项资产进行摊销的，可以选择与该资产相关的科目，例如“固定资产摊销费用”、“无形资产摊销费用”等。 3. 成本科目：如果摊销费用与某项成本直接相关，可以选择与该成本相关的科目，例如“销售成本摊销费用”、“研发成本摊销费用”等。需要根据具体情况和会计准则的要求来选择适当的科目，确保摊销费用的记录准确和合规。

阅读 955

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在财务报表中，如何准确地记录和分类其他应收款和其他应付款？
秦老师 | 提问时间：12/04 16:30

#会计实务#

在财务报表中，其他应收款和其他应付款是指公司与其他方面的交易中产生的非常规性质的应收款项和应付款项。为了准确地记录和分类这些款项，以下是一些建议： 1. 确定交易性质：首先，需要确定其他应收款和其他应付款的交易性质。这可以通过审查相关合同、协议或其他文件来进行确认。交易性质可能包括借款、预付款、押金、担保金等。 2. 记录交易：根据交易性质，将相关交易记录在适当的会计科目中。一般来说，其他应收款和其他应付款应分别记录在资产负债表的资产一侧和负债一侧。 3. 分类和披露：根据会计准则和报告要求，将其他应收款和其他应付款进行适当的分类和披露。这可能包括按照期限、性质、关联方等进行分类，并在财务报表的附注中提供相关信息。 4. 定期检查和调整：定期检查其他应收款和其他应付款的余额，并根据需要进行调整。例如，如果有违约风险或无法收回的情况，应及时进行减值处理。总之，在财务报表中准确记录和分类其他应收款和其他应付款是非常重要的，这有助于提供准确的财务信息，帮助用户了解公司的财务状况和交易情况。建议遵循相关的会计准则和报告要求，并在需要时咨询专业会计师的意见。

阅读 693

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使用科学计算器计算标准差时，需要注意哪些问题？
李老师 | 提问时间：12/04 16:29

#会计实务#

使用科学计算器计算标准差时，需要注意以下几个问题： 1. 数据输入：确保将所有的数据正确输入到计算器中。输入错误的数据将导致计算结果出错。 2. 数据数量：标准差的计算需要至少有两个数据点。确保输入的数据数量足够。 3. 数据类型：科学计算器通常只接受数字输入。如果数据中包含其他类型的字符或符号，需要先进行数据清洗或转换。 4. 数据格式：科学计算器可能对数据格式有一定的要求，比如小数点后的位数限制。确保数据的格式符合计算器的要求。 5. 计算方法：不同的科学计算器可能使用不同的计算方法来计算标准差。确保了解并使用正确的计算方法。 6. 统计样本：标准差的计算可以基于整个总体数据，也可以基于样本数据。确保选择正确的统计样本。 7. 计算器设置：有些科学计算器可能需要在设置中选择标准差计算模式。确保计算器的设置正确。 8. 结果解读：标准差是对数据的离散程度的度量，其结果通常是正数。确保正确解读和理解标准差的计算结果。

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融资租赁款的账务科目是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 16:29

#会计实务#

融资租赁款的账务科目通常是在负债类科目中，具体可以使用以下科目进行记录： 1. 融资租赁款（长期负债）：这是融资租赁的本金部分，应该在长期负债中进行记录。 2. 融资租赁利息（长期负债）：这是融资租赁的利息部分，应该在长期负债中进行记录。 3. 预付租金（短期负债）：这是提前支付的租金，应该在短期负债中进行记录。 4. 融资租赁款的摊销（费用）：融资租赁款应该按照租赁期限进行摊销，摊销金额应该在费用类科目中进行记录。需要注意的是，具体的账务科目设置可能因公司的具体情况而有所不同，建议根据公司的会计政策和准则进行科目设置。

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