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我单位是小企业会计准则，去年重复做了一笔成本分录借主营业务成本6.2万，贷应付账款6.2万。今年发现重复计成本了。如果冲红需要怎么做，借主营业务成本-6.2万，贷应付账款-6.2万。我单位是金蝶软件，利润分配自动结转还是自己要结转。更正完分录。需要从去年在税务局更正申报表吗
董孝彬老师 | 提问时间：09/06 20:51

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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请问：这道题根据资料三，计算25年因管理人员行权应确认资本公积～股本溢价，25年没有员工离开，答案怎么还（100-3）人，用的24年公允价12万元？
董孝彬老师 | 提问时间：09/06 20:32

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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老师，需要问他发票他们一般给客户是开几个点的吗？问的话是不是显得不专业
董孝彬老师 | 提问时间：09/06 20:22

#实务#

您好，不要问，这是常识，一般人货物13%，小规模%,沟通的是人事，他也不懂的

阅读 40

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@董孝彬老师有在吗，
朴老师 | 提问时间：09/06 20:14

#实务#

同学你好老师现在不在哦

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电子税务局可以设几名开票员
刘艳红老师 | 提问时间：09/06 20:08

#实务#

您好，这个没有限制都可以的

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电商公司以什么条件确认收入？已发货，已付款，已收获，已哪个确认呢？退款又以什么条件确认呢？
刘艳红老师 | 提问时间：09/06 19:49

#实务#

您好，客户这边签收了就确认收入，退款，只要客户发出货就是退款了

阅读 42

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老师如果金融资产转为成本法，如果转换日为资产负债表日，要先确定公允价值变动，再转吗
冉老师 | 提问时间：09/06 19:38

#实务#

你好，同学，这种情况直接转，

阅读 458

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老师，公司的承兑汇票怎么核对上月的金额是否正确，多个账户都有承兑汇票，但出纳收到票据那边是如实入的某个账户，做账都是统一挂应收票据体现是入的那个卡号，这个怎么对账
董孝彬老师 | 提问时间：09/06 19:30

#实务#

您好，先让出纳把每个账户实际收到的汇票明细列出来，包括金额、票号和日期，然后你在账务系统里把应收票据科目下按卡号分类的金额汇总出来，最后把这两边数据一一比对，比如A账户出纳记录有10万，账务显示也是10万，B账户出纳记录15万，账务显示15万，这样两边相等就对上了；如果发现不一致，就逐笔检查是哪张票漏记或者错挂了账户，找到后及时调整账务，确保账实相符

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老师您好，我想咨询下做账应交个税科目下是负数怎么处理？
刘艳红老师 | 提问时间：09/06 19:22

#实务#

您好，你是少计提，然后支付的时候写多了，是吧

阅读 21

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这个招聘要求要登记总账是什么意思？怎么登记呀？在财务软件里怎么登记哦
苏晓燕老师 | 提问时间：09/06 19:01

#实务#

您好，现在财务软件总账都是自动生成的，招聘信息一般是模板写的

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老师，开发商取得土地使用权，也要交契税吗
波德老师 | 提问时间：09/06 18:43

#实务#

你好，是的，是要缴纳契税

阅读 33

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税务系统上的23年二季度的财务报表主营业务收入少报了99元，税务局让我们调整。我根据新的数值在税务系统上把23年二三四季度的财务报表利润表主营业务收入都加了99，然后又根据这个数值调整了23年度企业所得税年度报表，现在税务局又通知说23年度企业所得税年度资产总额平均值和资产负债表资产平均值不一致，需要修改。我是应该改哪里
董孝彬老师 | 提问时间：09/06 18:35

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 32

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财务bp需要涉及税务风险预测吗
董孝彬老师 | 提问时间：09/06 18:25

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 31

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农业公司为政府种植农作物（西番莲），苗，肥料，人工，都由农业公司提供，种植完成交给政府，怎么开票，税收编码是什么
董孝彬老师 | 提问时间：09/06 18:24

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 29

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有未税不要发票的，跟客户有生意往来的是一般纳税人公司，可以用小规模公司收款不要票的，然后再用一般纳税人开票给小规模这样吗
苏晓燕老师 | 提问时间：09/06 18:23

#实务#

您好您稍等我给您编辑

阅读 83

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老师好，把购买的水稻种在地里了，后期供客户展示或者销售怎么入账。
波德老师 | 提问时间：09/06 18:22

#实务#

你好，购买水稻借消耗性生物资产贷银行存款等展示借经营支出贷消耗性生物资产，销售：成熟时借库存物资贷消耗性生物资产确认收入借银行存款等贷经营收入，结转成本借经营支出贷库存材料

阅读 29

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以前年度损益调整，是在资产负债表里面一直挂着吗？还是会最终转到未分配利润里面去？这个科目不会在资产负债表里面出现
波德老师 | 提问时间：09/06 18:20

#实务#

你好，需要转到利润分配科目

阅读 22

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老师实操3月的手工账我觉得我做错了，又不知道哪里错了可以上传一下3月的手工账吗
波德老师 | 提问时间：09/06 18:13

#实务#

你好，如果你觉得哪里有问题，可以单独发出来，我再帮你解答。

阅读 34

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交水费，代收水资源税，怎么入账？
冉老师 | 提问时间：09/06 18:10

#实务#

你好，同学借银行存款贷其他应付款

阅读 206

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老师：用农村集体经济组织会计制度：村股份经济联合社：收到上级拨款辣椒种植款20万.种植辣椒有费用支出.有收入，计入专项应付款还是计入补助收入？
波德老师 | 提问时间：09/06 18:08

#实务#

你好，如果上级要求专款专用记入专项应付款

阅读 34

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老师，建筑行业承包给他人做包工包料怎么写分录
波德老师 | 提问时间：09/06 17:59

#实务#

你好，付款借预付账款贷银行存款等，到票转成本借工程施工贷预付账款

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会计实际成本法与会计公允价值法相比，有何特点和优势？
周老师 | 提问时间：12/04 16:55

#会计实务#

会计实际成本法和会计公允价值法是两种不同的会计核算方法，它们在处理资产和负债的计量和披露方面有不同的特点和优势。 1. 会计实际成本法的特点和优势： - 核算基础：会计实际成本法是基于历史成本进行核算的，即资产和负债的初始交易价格。这种方法更加稳定和可靠，能够提供准确的财务信息。 - 简单易懂：会计实际成本法的计量方法相对简单，不需要进行复杂的估值和调整。这使得会计处理更加简单和易于理解。 - 稳定性：会计实际成本法能够保持财务信息的稳定性，不受市场波动的影响。这对于长期持有的资产和长期负债的计量非常有利。 2. 会计公允价值法的特点和优势： - 反映市场价值：会计公允价值法基于资产和负债的市场价值进行计量，能够更准确地反映资产和负债的实际价值。这种方法能够提供更全面和准确的财务信息。 - 反映变动：会计公允价值法能够反映资产和负债价值的变动情况，包括市场波动、投资回报等因素。这有助于投资者和利益相关方更好地了解企业的价值变化。 - 适用范围广：会计公允价值法适用于某些特定的金融工具、投资性房地产等，能够更好地满足特定资产和负债的计量需求。综上所述，会计实际成本法和会计公允价值法各有其特点和优势。选择使用哪种方法取决于企业的具体情况和需求，以及会计准则和法规的规定。

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应交增值税的计算基数是根据什么确定的？
王一老师 | 提问时间：12/04 16:48

#会计实务#

应交增值税的计算基数是根据销售额确定的。销售额是指企业在一定时期内销售商品、提供劳务所取得的收入。一般情况下，销售额是指销售商品的售价（含税）减去销售商品的进价（不含税）所得到的金额。根据这个销售额，可以计算出应交的增值税金额。

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银行长期贷款的借贷方分别是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 16:47

#会计实务#

银行长期贷款的借贷方分别是： 1. 借方：借款人或贷款企业。借款人是指向银行申请长期贷款的个人或机构。在会计上，借方记录了借款人从银行获得的贷款金额。 2. 贷方：银行。银行是提供长期贷款的金融机构。在会计上，贷方记录了银行向借款人提供的贷款金额。需要注意的是，银行长期贷款是一种负债，因此借款人需要按照约定的利率和期限偿还贷款的本金和利息。在会计上，借款人需要将贷款的偿还分摊到财务报表中的不同科目，如长期负债和利息费用。

阅读 1684

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企业所得税报税需要提供哪些必要的资料和文件？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 16:40

#会计实务#

企业所得税报税需要提供以下必要的资料和文件： 1. 企业的基本资料：包括企业名称、纳税人识别号、注册地址等。 2. 企业的财务会计报表：包括资产负债表、利润表和现金流量表。 3. 税务登记证件：包括企业的税务登记证、组织机构代码证等。 4. 税务发票：包括销售发票、进项发票等。 5. 纳税申报表：包括企业所得税年度纳税申报表、月度纳税申报表等。 6. 相关凭证：包括原始凭证、会计凭证、银行对账单等。 7. 合同、协议和其他相关文件：包括与税务有关的合同、协议和其他相关文件。 8. 税务备查核算资料：包括企业的账簿、账册、财务报表等。 9. 其他必要的证明文件：根据具体情况，可能需要提供其他相关的证明文件，如资产评估报告、外汇结算证明等。需要注意的是，不同地区和不同国家的税务规定可能会有所不同，具体的资料和文件要求可能会有所差异。建议企业在报税前咨询相关税务机关或专业会计师，以确保提供的资料和文件符合当地的法规和要求。

阅读 1269

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银行汇票和商业汇票在使用上有何不同？
李老师 | 提问时间：12/04 16:37

#会计实务#

银行汇票和商业汇票在使用上有以下几个不同点： 1. 发行主体不同：银行汇票是由银行作为发行主体，商业汇票是由企业或个人作为发行主体。 2. 收款人限制不同：银行汇票的收款人通常只能是银行或指定的收款人，而商业汇票的收款人可以是任何人。 3. 使用范围不同：银行汇票主要用于银行间结算和支付，商业汇票主要用于企业间的商业交易。 4. 背书要求不同：银行汇票一般不需要背书，而商业汇票通常需要背书才能转让给他人。 5. 保证人不同：银行汇票通常由银行作为保证人，商业汇票则由发行人或背书人作为保证人。总体来说，银行汇票更加安全可靠，适用于大额交易和跨行结算，而商业汇票更加灵活便捷，适用于小额商业交易。

阅读 773

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摊销的会计分录方法中，摊销费用的科目应该如何选择？
王一老师 | 提问时间：12/04 16:33

#会计实务#

在摊销的会计分录方法中，摊销费用的科目应该根据具体情况选择。一般来说，摊销费用可以选择以下科目进行记账： 1. 摊销费用科目：通常情况下，摊销费用会选择一个适当的费用科目，例如“摊销费用”、“管理费用”等。这样可以将摊销费用与其他费用分开进行核算。 2. 相关资产科目：如果摊销费用是针对某项资产进行摊销的，可以选择与该资产相关的科目，例如“固定资产摊销费用”、“无形资产摊销费用”等。 3. 成本科目：如果摊销费用与某项成本直接相关，可以选择与该成本相关的科目，例如“销售成本摊销费用”、“研发成本摊销费用”等。需要根据具体情况和会计准则的要求来选择适当的科目，确保摊销费用的记录准确和合规。

阅读 1134

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在财务报表中，如何准确地记录和分类其他应收款和其他应付款？
秦老师 | 提问时间：12/04 16:30

#会计实务#

在财务报表中，其他应收款和其他应付款是指公司与其他方面的交易中产生的非常规性质的应收款项和应付款项。为了准确地记录和分类这些款项，以下是一些建议： 1. 确定交易性质：首先，需要确定其他应收款和其他应付款的交易性质。这可以通过审查相关合同、协议或其他文件来进行确认。交易性质可能包括借款、预付款、押金、担保金等。 2. 记录交易：根据交易性质，将相关交易记录在适当的会计科目中。一般来说，其他应收款和其他应付款应分别记录在资产负债表的资产一侧和负债一侧。 3. 分类和披露：根据会计准则和报告要求，将其他应收款和其他应付款进行适当的分类和披露。这可能包括按照期限、性质、关联方等进行分类，并在财务报表的附注中提供相关信息。 4. 定期检查和调整：定期检查其他应收款和其他应付款的余额，并根据需要进行调整。例如，如果有违约风险或无法收回的情况，应及时进行减值处理。总之，在财务报表中准确记录和分类其他应收款和其他应付款是非常重要的，这有助于提供准确的财务信息，帮助用户了解公司的财务状况和交易情况。建议遵循相关的会计准则和报告要求，并在需要时咨询专业会计师的意见。

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使用科学计算器计算标准差时，需要注意哪些问题？
李老师 | 提问时间：12/04 16:29

#会计实务#

使用科学计算器计算标准差时，需要注意以下几个问题： 1. 数据输入：确保将所有的数据正确输入到计算器中。输入错误的数据将导致计算结果出错。 2. 数据数量：标准差的计算需要至少有两个数据点。确保输入的数据数量足够。 3. 数据类型：科学计算器通常只接受数字输入。如果数据中包含其他类型的字符或符号，需要先进行数据清洗或转换。 4. 数据格式：科学计算器可能对数据格式有一定的要求，比如小数点后的位数限制。确保数据的格式符合计算器的要求。 5. 计算方法：不同的科学计算器可能使用不同的计算方法来计算标准差。确保了解并使用正确的计算方法。 6. 统计样本：标准差的计算可以基于整个总体数据，也可以基于样本数据。确保选择正确的统计样本。 7. 计算器设置：有些科学计算器可能需要在设置中选择标准差计算模式。确保计算器的设置正确。 8. 结果解读：标准差是对数据的离散程度的度量，其结果通常是正数。确保正确解读和理解标准差的计算结果。

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融资租赁款的账务科目是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 16:29

#会计实务#

融资租赁款的账务科目通常是在负债类科目中，具体可以使用以下科目进行记录： 1. 融资租赁款（长期负债）：这是融资租赁的本金部分，应该在长期负债中进行记录。 2. 融资租赁利息（长期负债）：这是融资租赁的利息部分，应该在长期负债中进行记录。 3. 预付租金（短期负债）：这是提前支付的租金，应该在短期负债中进行记录。 4. 融资租赁款的摊销（费用）：融资租赁款应该按照租赁期限进行摊销，摊销金额应该在费用类科目中进行记录。需要注意的是，具体的账务科目设置可能因公司的具体情况而有所不同，建议根据公司的会计政策和准则进行科目设置。

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