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为什么利润表季报利润总额是负的结转后还有企业所得税?
家权老师 | 提问时间：07/15 10:34

#实务#

说明系统出错了哈本季度应交所得税=( (利润表的利润总额本年累计-汇算的以前年度亏损)*税率5%-本年累计预交所得税

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出口货物，报关单显示的是人民币金额，需要把人民币金额按照出口当日的汇率换成美元收入，再根据放学第一个工作日的汇率中间价乘以换算的美元金额来计算最终的人民币收入嘛
家权老师 | 提问时间：07/15 10:32

#实务#

直接以报关单显示的是人民币金额确认出口收入

阅读 24

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生产型外贸企业需要申报增值税，一般外贸企业不需要申报增值税吗？
文文老师 | 提问时间：07/15 10:31

#实务#

一般外贸企业需要申报增值税

阅读 80

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你好，老师，车间用的劳保用品及五金配件，计入什么科目？
刘艳红老师 | 提问时间：07/15 10:31

#实务#

您好，计入制造费用-劳务费和配件

阅读 19

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老师好，有限责任公司法人去世，有股权，股权怎么处理？
文文老师 | 提问时间：07/15 10:30

#实务#

你好，可以由家人继承的

阅读 16

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请问老师出口退税退的是什么税如果供应商没开进项发票还能申请吗
宋生老师 | 提问时间：07/15 10:30

#实务#

你好，退税退的就是进项税。如果没有的话是不能够退税的。

阅读 50

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想要把公司注销掉，是不是负债平平掉，应收平平掉，往来个人款也要平掉么？库存商品也要做掉收入么
郭老师 | 提问时间：07/15 10:28

#实务#

你好，对的是的，所有的余额都需要平掉。

阅读 25

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企业开张，采购的烧香祭祀用品可以入账吗
家权老师 | 提问时间：07/15 10:27

#实务#

可以的，计入管理费用-其他费用

阅读 13

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老师运费付错后退回还用记账吗
文文老师 | 提问时间：07/15 10:26

#实务#

运费付错后当朋退回。不用记账。

阅读 6

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老师，我们公司其中一个股东以公司名义向微众银行贷款30万过了几个月因个人资金链断裂还了一半剩余的由本公司法人目前按照约定还款，我这边做账科目怎么设置合适平帐？
郭老师 | 提问时间：07/15 10:26

#实务#

l借短期借款、贷、其他应付款。法人

阅读 14

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公司与第三方公司签的劳务外包合同需要缴纳印花税吗
文文老师 | 提问时间：07/15 10:26

#实务#

劳务外包合同，不需要缴纳印花税

阅读 17

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老师，我想问一下我在申报企业所得税报表时，资产总额是不是就是填6月份财务报表资产负债表的期末数就行？
文文老师 | 提问时间：07/15 10:26

#实务#

是，填6月份财务报表资产负债表的期末数就行

阅读 7

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客户帮我们去付了工人工资代发某某公司工资”。这样我这边怎么做账。
刘艳红老师 | 提问时间：07/15 10:25

#实务#

您好，这个要是还给客户的吧

阅读 17

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老师，您好，租赁合同印花税，是只交房租的，不包括合同里的物业管理费吧
家权老师 | 提问时间：07/15 10:25

#实务#

是的，就是那样子的

阅读 9

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应当和尽可能一样吗
朴老师 | 提问时间：07/15 10:24

#实务#

“应当” 是必须按规定 / 常理做，有较强义务性；“尽可能” 是尽量去做，留弹性空间。本题里，结合教材，C 选项 “评估基准日应当选择会计主体结账日”，因企业价值评估常规建议选会计期末（结账日），虽原文是 “尽可能”，但考试语境中这种常规要求可对应 “应当”，且其他选项有明确错误（D 错误），所以 C 正确。核心是语义有别，但考试按知识点判，C 对

阅读 181

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谢谢老师，明白了
家权老师 | 提问时间：07/15 10:24

#实务#

你好，感谢话不笔另外答谢，感谢对平台的支持

阅读 178

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公司a是b的子公司，c是a的子公司，我们和b有业务，我们提供平台供客户使用，平台上显示的客户是b但b管理方显示a，b给我们付款，让我们开形式发票给a，可以这样开吗，然后让b出具代a支付的代付证明
郭老师 | 提问时间：07/15 10:24

#实务#

你们是和B有业务的话，你开发票给A。这种属于虚开发票，有风险的。

阅读 64

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年中建账，我的损益类科目可以录入到期初里面么？具体情况是一季度有收入和费用，但是我是从4月份开始正式接手做账的。请问我该从几月份建账？还有一季度（3月份的收入费用数据怎么录入期初）
宋生老师 | 提问时间：07/15 10:24

#实务#

你好，损益类不录入期初的。

阅读 26

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老师好，有个员工改名了，报个税的时候两个名字都报了，一个零申报，一个按实际发放报的，这样可以吗
刘艳红老师 | 提问时间：07/15 10:23

#实务#

您好，按更改后的名字来申报，前面的不要申报了

阅读 39

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变更股权的流程是什么？通俗的讲不要百度的
朴老师 | 提问时间：07/15 10:22

#实务#

买卖双方签股权转让协议；开股东会，其他股东同意或放弃优先购买权；改公司章程；去工商局办变更登记，换营业执照；去税务局办税务信息变更，缴相关税费。

阅读 37

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季度申报的工会经费的计税依据是不是就是这三个月的工资总和
家权老师 | 提问时间：07/15 10:22

#实务#

是的，就是那样子的哈

阅读 48

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会计实际成本法与会计公允价值法相比，有何特点和优势？
周老师 | 提问时间：12/04 16:55

#会计实务#

会计实际成本法和会计公允价值法是两种不同的会计核算方法，它们在处理资产和负债的计量和披露方面有不同的特点和优势。 1. 会计实际成本法的特点和优势： - 核算基础：会计实际成本法是基于历史成本进行核算的，即资产和负债的初始交易价格。这种方法更加稳定和可靠，能够提供准确的财务信息。 - 简单易懂：会计实际成本法的计量方法相对简单，不需要进行复杂的估值和调整。这使得会计处理更加简单和易于理解。 - 稳定性：会计实际成本法能够保持财务信息的稳定性，不受市场波动的影响。这对于长期持有的资产和长期负债的计量非常有利。 2. 会计公允价值法的特点和优势： - 反映市场价值：会计公允价值法基于资产和负债的市场价值进行计量，能够更准确地反映资产和负债的实际价值。这种方法能够提供更全面和准确的财务信息。 - 反映变动：会计公允价值法能够反映资产和负债价值的变动情况，包括市场波动、投资回报等因素。这有助于投资者和利益相关方更好地了解企业的价值变化。 - 适用范围广：会计公允价值法适用于某些特定的金融工具、投资性房地产等，能够更好地满足特定资产和负债的计量需求。综上所述，会计实际成本法和会计公允价值法各有其特点和优势。选择使用哪种方法取决于企业的具体情况和需求，以及会计准则和法规的规定。

阅读 1258

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应交增值税的计算基数是根据什么确定的？
王一老师 | 提问时间：12/04 16:48

#会计实务#

应交增值税的计算基数是根据销售额确定的。销售额是指企业在一定时期内销售商品、提供劳务所取得的收入。一般情况下，销售额是指销售商品的售价（含税）减去销售商品的进价（不含税）所得到的金额。根据这个销售额，可以计算出应交的增值税金额。

阅读 1251

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银行长期贷款的借贷方分别是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 16:47

#会计实务#

银行长期贷款的借贷方分别是： 1. 借方：借款人或贷款企业。借款人是指向银行申请长期贷款的个人或机构。在会计上，借方记录了借款人从银行获得的贷款金额。 2. 贷方：银行。银行是提供长期贷款的金融机构。在会计上，贷方记录了银行向借款人提供的贷款金额。需要注意的是，银行长期贷款是一种负债，因此借款人需要按照约定的利率和期限偿还贷款的本金和利息。在会计上，借款人需要将贷款的偿还分摊到财务报表中的不同科目，如长期负债和利息费用。

阅读 1566

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企业所得税报税需要提供哪些必要的资料和文件？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 16:40

#会计实务#

企业所得税报税需要提供以下必要的资料和文件： 1. 企业的基本资料：包括企业名称、纳税人识别号、注册地址等。 2. 企业的财务会计报表：包括资产负债表、利润表和现金流量表。 3. 税务登记证件：包括企业的税务登记证、组织机构代码证等。 4. 税务发票：包括销售发票、进项发票等。 5. 纳税申报表：包括企业所得税年度纳税申报表、月度纳税申报表等。 6. 相关凭证：包括原始凭证、会计凭证、银行对账单等。 7. 合同、协议和其他相关文件：包括与税务有关的合同、协议和其他相关文件。 8. 税务备查核算资料：包括企业的账簿、账册、财务报表等。 9. 其他必要的证明文件：根据具体情况，可能需要提供其他相关的证明文件，如资产评估报告、外汇结算证明等。需要注意的是，不同地区和不同国家的税务规定可能会有所不同，具体的资料和文件要求可能会有所差异。建议企业在报税前咨询相关税务机关或专业会计师，以确保提供的资料和文件符合当地的法规和要求。

阅读 1116

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银行汇票和商业汇票在使用上有何不同？
李老师 | 提问时间：12/04 16:37

#会计实务#

银行汇票和商业汇票在使用上有以下几个不同点： 1. 发行主体不同：银行汇票是由银行作为发行主体，商业汇票是由企业或个人作为发行主体。 2. 收款人限制不同：银行汇票的收款人通常只能是银行或指定的收款人，而商业汇票的收款人可以是任何人。 3. 使用范围不同：银行汇票主要用于银行间结算和支付，商业汇票主要用于企业间的商业交易。 4. 背书要求不同：银行汇票一般不需要背书，而商业汇票通常需要背书才能转让给他人。 5. 保证人不同：银行汇票通常由银行作为保证人，商业汇票则由发行人或背书人作为保证人。总体来说，银行汇票更加安全可靠，适用于大额交易和跨行结算，而商业汇票更加灵活便捷，适用于小额商业交易。

阅读 695

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摊销的会计分录方法中，摊销费用的科目应该如何选择？
王一老师 | 提问时间：12/04 16:33

#会计实务#

在摊销的会计分录方法中，摊销费用的科目应该根据具体情况选择。一般来说，摊销费用可以选择以下科目进行记账： 1. 摊销费用科目：通常情况下，摊销费用会选择一个适当的费用科目，例如“摊销费用”、“管理费用”等。这样可以将摊销费用与其他费用分开进行核算。 2. 相关资产科目：如果摊销费用是针对某项资产进行摊销的，可以选择与该资产相关的科目，例如“固定资产摊销费用”、“无形资产摊销费用”等。 3. 成本科目：如果摊销费用与某项成本直接相关，可以选择与该成本相关的科目，例如“销售成本摊销费用”、“研发成本摊销费用”等。需要根据具体情况和会计准则的要求来选择适当的科目，确保摊销费用的记录准确和合规。

阅读 1054

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在财务报表中，如何准确地记录和分类其他应收款和其他应付款？
秦老师 | 提问时间：12/04 16:30

#会计实务#

在财务报表中，其他应收款和其他应付款是指公司与其他方面的交易中产生的非常规性质的应收款项和应付款项。为了准确地记录和分类这些款项，以下是一些建议： 1. 确定交易性质：首先，需要确定其他应收款和其他应付款的交易性质。这可以通过审查相关合同、协议或其他文件来进行确认。交易性质可能包括借款、预付款、押金、担保金等。 2. 记录交易：根据交易性质，将相关交易记录在适当的会计科目中。一般来说，其他应收款和其他应付款应分别记录在资产负债表的资产一侧和负债一侧。 3. 分类和披露：根据会计准则和报告要求，将其他应收款和其他应付款进行适当的分类和披露。这可能包括按照期限、性质、关联方等进行分类，并在财务报表的附注中提供相关信息。 4. 定期检查和调整：定期检查其他应收款和其他应付款的余额，并根据需要进行调整。例如，如果有违约风险或无法收回的情况，应及时进行减值处理。总之，在财务报表中准确记录和分类其他应收款和其他应付款是非常重要的，这有助于提供准确的财务信息，帮助用户了解公司的财务状况和交易情况。建议遵循相关的会计准则和报告要求，并在需要时咨询专业会计师的意见。

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使用科学计算器计算标准差时，需要注意哪些问题？
李老师 | 提问时间：12/04 16:29

#会计实务#

使用科学计算器计算标准差时，需要注意以下几个问题： 1. 数据输入：确保将所有的数据正确输入到计算器中。输入错误的数据将导致计算结果出错。 2. 数据数量：标准差的计算需要至少有两个数据点。确保输入的数据数量足够。 3. 数据类型：科学计算器通常只接受数字输入。如果数据中包含其他类型的字符或符号，需要先进行数据清洗或转换。 4. 数据格式：科学计算器可能对数据格式有一定的要求，比如小数点后的位数限制。确保数据的格式符合计算器的要求。 5. 计算方法：不同的科学计算器可能使用不同的计算方法来计算标准差。确保了解并使用正确的计算方法。 6. 统计样本：标准差的计算可以基于整个总体数据，也可以基于样本数据。确保选择正确的统计样本。 7. 计算器设置：有些科学计算器可能需要在设置中选择标准差计算模式。确保计算器的设置正确。 8. 结果解读：标准差是对数据的离散程度的度量，其结果通常是正数。确保正确解读和理解标准差的计算结果。

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融资租赁款的账务科目是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 16:29

#会计实务#

融资租赁款的账务科目通常是在负债类科目中，具体可以使用以下科目进行记录： 1. 融资租赁款（长期负债）：这是融资租赁的本金部分，应该在长期负债中进行记录。 2. 融资租赁利息（长期负债）：这是融资租赁的利息部分，应该在长期负债中进行记录。 3. 预付租金（短期负债）：这是提前支付的租金，应该在短期负债中进行记录。 4. 融资租赁款的摊销（费用）：融资租赁款应该按照租赁期限进行摊销，摊销金额应该在费用类科目中进行记录。需要注意的是，具体的账务科目设置可能因公司的具体情况而有所不同，建议根据公司的会计政策和准则进行科目设置。

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