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老师融资租赁公司开了张53万的固定资产发票给我们，然后融资租赁公司叫我们把第一笔款支付到他指定的公司，那我们这逻辑要怎样做账，开票跟付款公司不一致
朴老师 | 提问时间：10/23 10:27

#实务#

收融资租赁公司 53 万发票时（确认资产与负债）：借：固定资产 - 融资租赁资产 530000贷：长期应付款 - 融资租赁款 530000 按指令付第一笔款（假设付 10 万，附三方协议 + 回单）：借：长期应付款 - 融资租赁款 100000贷：银行存款 100000

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去年有笔款项入账，当时由于会计不清楚款项来源，就做成了财政拨款，但是实际上是另外一家单位打款过来的，跟我们一起合作做项目的专项资金，这种怎样做账？分录怎么改？但是是去年发生的
郭老师 | 提问时间：10/23 10:27

#实务#

你好，去年的账务处理怎么做的？

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客户买车要上成都户，客户不是成都户口。**到公司，车款是客户自己支付的，公司每年收取一定的管理费，这种是给客户开具什么发票呢？
家权老师 | 提问时间：10/23 10:27

#实务#

开其他现代服务*管理费用

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公司给员工报销医药费，什么发票才能报销的
文文老师 | 提问时间：10/23 10:26

#实务#

医院开具的发票即可

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一般纳税人软件产品增值税即征即退的话，这个月的申报表里面，有留底税额，销项税额小于留底税额，不用缴税，即征即退项目有收入，那当月的进项跟软件没有关系，进项是不用勾选抵扣了？进项填0吗
郭老师 | 提问时间：10/23 10:26

#实务#

对的但是，你没有进项不太合理，因为你是增值税税负大于3才能给你退税。你这个税负已经超过3了，税务局会要求你调整的。有没有那种分不出来的，分不出来的需要计算抵扣。就是既用在软件的里面的，还用在硬件里面。

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老师，请问下所得税季报表这个地方怎么填？我们公司就做了一个人的工资800，7到9月职工薪酬是2400，只付了800工资，我应该怎么填？是填本年累计到9月份的数据，还是只填7-9月的数据
郭老师 | 提问时间：10/23 10:25

#实务#

你好，这里填写1~9月份的数据，你每个月都是计提了800吗？如果是的话，第一行800×9 第二行是支付出去的也是1~9。

阅读 43

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可有胶权变更章程修改模板
朴老师 | 提问时间：10/23 10:24

#实务#

啥意思？没看明白你的问题

阅读 21

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5%以上，15%以下的罚款为什么是3~30万呢？
朴老师 | 提问时间：10/23 10:23

#实务#

根据《公司法》，抽逃出资对直接负责的主管人员和其他直接责任人员的罚款是3 万元以上 30 万元以下，与对公司 / 股东按抽逃出资金额 5%-15% 的罚款是并行的两类处罚，因此选 B。

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请教一下老师，我司出口一台设备已报关，这个是租赁给境外的，租赁款也是出口金额，已收汇。请问这笔收入税务上缴纳增值税吗？这台设备是我司租赁境内公司的，这个进项发票分情况处理
暖暖老师 | 提问时间：10/23 10:23

#实务#

你好可以申报免税的这个就

阅读 14

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老师，附件税只交城市维护建设税，其他两个教育费附加，地方教育附件减免要不要做账
文文老师 | 提问时间：10/23 10:23

#实务#

其他两个教育费附加，地方教育附件减免，不要做账

阅读 19

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老师，请问初级会计证书什么时候发下来？
文文老师 | 提问时间：10/23 10:23

#实务#

因地区而异，主要集中在9月至11月之间。

阅读 44

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你好，请问第三季度企业所得税表中实际支付给职工的应付职工薪酬填借方金额吗？包含个人社保吗？
暖暖老师 | 提问时间：10/23 10:22

#实务#

你好，是的，包括个人社保，个人社保本来就是个人工资的一部分

阅读 13

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退休人员个税还需要正常交吗
文文老师 | 提问时间：10/23 10:21

#实务#

若是返聘退休人员，发的工资要申报个税

阅读 15

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制造业，新成立，自己的员工食堂，买的锅碗瓢盆厨房用品和大件的厨房器具，这些都要放成本核算按部们分摊么？还有如果开的专票这些东西都可以进项抵扣么？
郭老师 | 提问时间：10/23 10:21

#实务#

你好，职工食堂的你能分出哪个部门吃的吗？分不出来的话统一做到管理费用。福利费抵扣不了增值税。

阅读 16

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老师您好，我这边冲红了一张上月的进项，我直接做账时做了收入和进项负数可以吗，然后电子税务局带出来的也是已经减去冲金额的数了，我是不是报税时不用填进项税转出那一栏了啊
郭老师 | 提问时间：10/23 10:21

#实务#

是的对的，不需要填写了，不要再重复了。

阅读 12

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老师请问一下，农产品免税发票9个点，可以按照10％加计扣除，比如100的，可以税额是9个点＋9个点再加百分之一，还是直接100乘以10％等于10 来扣除呢
波德老师 | 提问时间：10/23 10:21

#实务#

你好，正在为你解答

阅读 17

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老师，麻烦问下，工会经费的征收，还需要分总包单位和分包单位不同比例征收吗？
文文老师 | 提问时间：10/23 10:20

#实务#

不需要分总包单位和分包单位不同比例征收

阅读 11

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请问公司有营业执照，租了间店面做仓库，仓库天天开门的话，需不需要再办个营业执照？
小菲老师 | 提问时间：10/23 10:20

#实务#

同学，你好仓库不需要办个营业执照

阅读 41

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老师，您好！请问小规模纳税人当季度收到含税进项发票6000元，当季开出含税销售发票也是6000元，入账的时候是全部入按含税的金额入营业成本、营业收入吗？申报增值税的时候的，销售收入显示是不含税的金额。
家权老师 | 提问时间：10/23 10:19

#实务#

营业收入收入是不含税收入，成本是含税的

阅读 41

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就是登录北京电子税务局的需要做税务报道要税务登记
郭老师 | 提问时间：10/23 10:19

#实务#

核对工商传递的企业名称、地址、法定代表人等信息补充税种认定（如选择增值税小规模或一般纳税人）、核算地址等；一般纳税人需确认会计核算健全。使用税务APP扫描二维码完成法定代表人及发票领用人实名认证。确认信息无误后提交，系统即时生成税务登记号，状态可查询

阅读 46

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老师，我们公司是个农业农民专业合作社，但是开的发票大多是现代服务*玉米托管服务，这个是按1%交增值税还是免税呀
文文老师 | 提问时间：10/23 10:18

#实务#

你好，应按1%交增值税

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会计实际成本法与会计公允价值法相比，有何特点和优势？
周老师 | 提问时间：12/04 16:55

#会计实务#

会计实际成本法和会计公允价值法是两种不同的会计核算方法，它们在处理资产和负债的计量和披露方面有不同的特点和优势。 1. 会计实际成本法的特点和优势： - 核算基础：会计实际成本法是基于历史成本进行核算的，即资产和负债的初始交易价格。这种方法更加稳定和可靠，能够提供准确的财务信息。 - 简单易懂：会计实际成本法的计量方法相对简单，不需要进行复杂的估值和调整。这使得会计处理更加简单和易于理解。 - 稳定性：会计实际成本法能够保持财务信息的稳定性，不受市场波动的影响。这对于长期持有的资产和长期负债的计量非常有利。 2. 会计公允价值法的特点和优势： - 反映市场价值：会计公允价值法基于资产和负债的市场价值进行计量，能够更准确地反映资产和负债的实际价值。这种方法能够提供更全面和准确的财务信息。 - 反映变动：会计公允价值法能够反映资产和负债价值的变动情况，包括市场波动、投资回报等因素。这有助于投资者和利益相关方更好地了解企业的价值变化。 - 适用范围广：会计公允价值法适用于某些特定的金融工具、投资性房地产等，能够更好地满足特定资产和负债的计量需求。综上所述，会计实际成本法和会计公允价值法各有其特点和优势。选择使用哪种方法取决于企业的具体情况和需求，以及会计准则和法规的规定。

阅读 1451

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应交增值税的计算基数是根据什么确定的？
王一老师 | 提问时间：12/04 16:48

#会计实务#

应交增值税的计算基数是根据销售额确定的。销售额是指企业在一定时期内销售商品、提供劳务所取得的收入。一般情况下，销售额是指销售商品的售价（含税）减去销售商品的进价（不含税）所得到的金额。根据这个销售额，可以计算出应交的增值税金额。

阅读 1482

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银行长期贷款的借贷方分别是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 16:47

#会计实务#

银行长期贷款的借贷方分别是： 1. 借方：借款人或贷款企业。借款人是指向银行申请长期贷款的个人或机构。在会计上，借方记录了借款人从银行获得的贷款金额。 2. 贷方：银行。银行是提供长期贷款的金融机构。在会计上，贷方记录了银行向借款人提供的贷款金额。需要注意的是，银行长期贷款是一种负债，因此借款人需要按照约定的利率和期限偿还贷款的本金和利息。在会计上，借款人需要将贷款的偿还分摊到财务报表中的不同科目，如长期负债和利息费用。

阅读 1742

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企业所得税报税需要提供哪些必要的资料和文件？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 16:40

#会计实务#

企业所得税报税需要提供以下必要的资料和文件： 1. 企业的基本资料：包括企业名称、纳税人识别号、注册地址等。 2. 企业的财务会计报表：包括资产负债表、利润表和现金流量表。 3. 税务登记证件：包括企业的税务登记证、组织机构代码证等。 4. 税务发票：包括销售发票、进项发票等。 5. 纳税申报表：包括企业所得税年度纳税申报表、月度纳税申报表等。 6. 相关凭证：包括原始凭证、会计凭证、银行对账单等。 7. 合同、协议和其他相关文件：包括与税务有关的合同、协议和其他相关文件。 8. 税务备查核算资料：包括企业的账簿、账册、财务报表等。 9. 其他必要的证明文件：根据具体情况，可能需要提供其他相关的证明文件，如资产评估报告、外汇结算证明等。需要注意的是，不同地区和不同国家的税务规定可能会有所不同，具体的资料和文件要求可能会有所差异。建议企业在报税前咨询相关税务机关或专业会计师，以确保提供的资料和文件符合当地的法规和要求。

阅读 1332

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银行汇票和商业汇票在使用上有何不同？
李老师 | 提问时间：12/04 16:37

#会计实务#

银行汇票和商业汇票在使用上有以下几个不同点： 1. 发行主体不同：银行汇票是由银行作为发行主体，商业汇票是由企业或个人作为发行主体。 2. 收款人限制不同：银行汇票的收款人通常只能是银行或指定的收款人，而商业汇票的收款人可以是任何人。 3. 使用范围不同：银行汇票主要用于银行间结算和支付，商业汇票主要用于企业间的商业交易。 4. 背书要求不同：银行汇票一般不需要背书，而商业汇票通常需要背书才能转让给他人。 5. 保证人不同：银行汇票通常由银行作为保证人，商业汇票则由发行人或背书人作为保证人。总体来说，银行汇票更加安全可靠，适用于大额交易和跨行结算，而商业汇票更加灵活便捷，适用于小额商业交易。

阅读 810

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摊销的会计分录方法中，摊销费用的科目应该如何选择？
王一老师 | 提问时间：12/04 16:33

#会计实务#

在摊销的会计分录方法中，摊销费用的科目应该根据具体情况选择。一般来说，摊销费用可以选择以下科目进行记账： 1. 摊销费用科目：通常情况下，摊销费用会选择一个适当的费用科目，例如“摊销费用”、“管理费用”等。这样可以将摊销费用与其他费用分开进行核算。 2. 相关资产科目：如果摊销费用是针对某项资产进行摊销的，可以选择与该资产相关的科目，例如“固定资产摊销费用”、“无形资产摊销费用”等。 3. 成本科目：如果摊销费用与某项成本直接相关，可以选择与该成本相关的科目，例如“销售成本摊销费用”、“研发成本摊销费用”等。需要根据具体情况和会计准则的要求来选择适当的科目，确保摊销费用的记录准确和合规。

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在财务报表中，如何准确地记录和分类其他应收款和其他应付款？
秦老师 | 提问时间：12/04 16:30

#会计实务#

在财务报表中，其他应收款和其他应付款是指公司与其他方面的交易中产生的非常规性质的应收款项和应付款项。为了准确地记录和分类这些款项，以下是一些建议： 1. 确定交易性质：首先，需要确定其他应收款和其他应付款的交易性质。这可以通过审查相关合同、协议或其他文件来进行确认。交易性质可能包括借款、预付款、押金、担保金等。 2. 记录交易：根据交易性质，将相关交易记录在适当的会计科目中。一般来说，其他应收款和其他应付款应分别记录在资产负债表的资产一侧和负债一侧。 3. 分类和披露：根据会计准则和报告要求，将其他应收款和其他应付款进行适当的分类和披露。这可能包括按照期限、性质、关联方等进行分类，并在财务报表的附注中提供相关信息。 4. 定期检查和调整：定期检查其他应收款和其他应付款的余额，并根据需要进行调整。例如，如果有违约风险或无法收回的情况，应及时进行减值处理。总之，在财务报表中准确记录和分类其他应收款和其他应付款是非常重要的，这有助于提供准确的财务信息，帮助用户了解公司的财务状况和交易情况。建议遵循相关的会计准则和报告要求，并在需要时咨询专业会计师的意见。

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使用科学计算器计算标准差时，需要注意哪些问题？
李老师 | 提问时间：12/04 16:29

#会计实务#

使用科学计算器计算标准差时，需要注意以下几个问题： 1. 数据输入：确保将所有的数据正确输入到计算器中。输入错误的数据将导致计算结果出错。 2. 数据数量：标准差的计算需要至少有两个数据点。确保输入的数据数量足够。 3. 数据类型：科学计算器通常只接受数字输入。如果数据中包含其他类型的字符或符号，需要先进行数据清洗或转换。 4. 数据格式：科学计算器可能对数据格式有一定的要求，比如小数点后的位数限制。确保数据的格式符合计算器的要求。 5. 计算方法：不同的科学计算器可能使用不同的计算方法来计算标准差。确保了解并使用正确的计算方法。 6. 统计样本：标准差的计算可以基于整个总体数据，也可以基于样本数据。确保选择正确的统计样本。 7. 计算器设置：有些科学计算器可能需要在设置中选择标准差计算模式。确保计算器的设置正确。 8. 结果解读：标准差是对数据的离散程度的度量，其结果通常是正数。确保正确解读和理解标准差的计算结果。

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融资租赁款的账务科目是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 16:29

#会计实务#

融资租赁款的账务科目通常是在负债类科目中，具体可以使用以下科目进行记录： 1. 融资租赁款（长期负债）：这是融资租赁的本金部分，应该在长期负债中进行记录。 2. 融资租赁利息（长期负债）：这是融资租赁的利息部分，应该在长期负债中进行记录。 3. 预付租金（短期负债）：这是提前支付的租金，应该在短期负债中进行记录。 4. 融资租赁款的摊销（费用）：融资租赁款应该按照租赁期限进行摊销，摊销金额应该在费用类科目中进行记录。需要注意的是，具体的账务科目设置可能因公司的具体情况而有所不同，建议根据公司的会计政策和准则进行科目设置。

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