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我们新成立的软件公司有研发人员的工资，在新的利润表下是填在管理费用还是研发费用里面
郭老师 | 提问时间：07/14 18:51

#实务#

费用化的在管理费用里面还在研发费用

阅读 26

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老师，公司注销了，财务负责人怎么系统删除
刘艳红老师 | 提问时间：07/14 18:48

#实务#

您好，都注销了，不用删除了，

阅读 24

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运输公司缴纳车辆违章费用可以抵扣企业所得税吗
刘艳红老师 | 提问时间：07/14 18:42

#实务#

您好，不能，这个不能抵税的

阅读 10

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公司解雇员补了N+1工资，然后员工又申请了失业险，这种情况对公司有影响吗
刘艳红老师 | 提问时间：07/14 18:41

#实务#

您好，没事，这个不影响的

阅读 11

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老师请问下年初接账，年中接账，年底接账，这个接科目余额表有什么区别
刘艳红老师 | 提问时间：07/14 18:41

#实务#

您好，按交接前一个月的科目余额表入账就可以

阅读 34

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进原材料，生成产成品，成本怎么结转？
董孝彬老师 | 提问时间：07/14 18:37

#实务#

您好，就是成本核算的过程，成本就3大块：料工费，就是您统计的原材料、工资、制造费用 1.原材料不用分配方法，每个产品有BOM，单位产品耗用原材料乘产量就是全部用料 2.人工好分配，每个产品多少工时，总工资除本月生产工时就是单位工时 3.制造费用有些麻烦，不是直接的耗用，按生产特点选择分配方法，上面的人工工时也是可以的，或者按完工产品产值，或机器工时。借：生产成本-原材料贷：原材料借：生产成本-人工贷：应付职工薪酬-工资借：生产成本-制造费用贷：制造费用-结转借：库存商品贷：生产成本-结转销售后借：主营业务成本贷：库存商品

阅读 43

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老师好，小规模纳税人，季报所得税的营业成本和利润表的营业成本不是一个概念，我想看下北京市小规模企业所得税的申报如何填写，财务报表如何填写，给我个小视频就行，谢谢老师
郭老师 | 提问时间：07/14 18:36

#实务#

是一个概念。营业收入、营业成本、利润总额看利润表本年累计的营业收入、营业成本、利润总额就行。你是学堂的会员吗？是的话，你在实操热门课程里面搜企业所得税。不管一般纳税人还是小规模，都是一样的。

阅读 21

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老师，给公司开了13万发票，结果他们因为一些原因只能付12.8万，那2000不给了，应该怎么做账是最好的办法呢
刘艳红老师 | 提问时间：07/14 18:35

#实务#

您好，这个计入到营业外支出就可以

阅读 25

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计提和缴纳养老保险滞纳金怎么写分录
刘艳红老师 | 提问时间：07/14 18:34

#实务#

计提借：管理费用-社保贷：应付职工产生的滞纳金借：营业外支出贷：银行存款

阅读 14

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缴纳社保养老保险单位部分滞纳金怎么写分录
刘艳红老师 | 提问时间：07/14 18:33

#实务#

您好，这个计入营业外支出里面

阅读 19

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老师，收入确认时点您发给我
刘艳红老师 | 提问时间：07/14 18:33

#实务#

您好，确认商品销售收入的具体时间节点 1.当商品销售采用托收承付的方式时，收入的确认应在托收手续完成后进行。 2.对于交款提货的销售方式，企业在开出库单并收到货款时确认收入。 3.在预收货款的销售方式下，收入的确认应在商品实际发出时进行。 4.分期收款销售商品的情况下，满足一定条件下，应根据应收款项的公允价值一次性确认收入。 5.采用委托代销方式销售商品的企业，应在收到代销清单时确认相应收入。

阅读 13

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您好老师，在电子税务局我要查询--一户式查询--纳税人基本信息查询中，法定代表人的电话怎么更改呀？
刘艳红老师 | 提问时间：07/14 18:31

#实务#

您好，网上变更不了，要去窗口，或联系悦悦人工服务

阅读 20

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老师，我们之前采购了一批货，钱已经付给对方，挂了两年对方公司倒闭开不票，怎么调整科目呢合适呢
刘艳红老师 | 提问时间：07/14 18:30

#实务#

您好，这个做坏账处理就可以

阅读 15

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家权老师员工离职代缴的社保无法收回，做：营业外支出-离职人员社保贷：其他应收款 ma
朴老师 | 提问时间：07/14 18:27

#实务#

对的，是这样做的哦

阅读 28

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老师您好，我又来了，我是刚才那个问个税的，麻烦您了。继续上个问题说。个税申报是账簿贷方的计提数，这个计提数就是工资表上的数对吗（我知道是工资表上的应发工资，但是我问得不是这个）。。。。那什么情况下账簿借方数，贷方数不一样呢？我遇到过不一样的情况（借方也是按照回单发的，应该跟工资表一样啊，工资表又是计提的贷方数。。。。为什么会存在不一样了呢，这时候汇算清缴上的，实际发生额和税收金额又按着哪个数填写呢？？？）
董孝彬老师 | 提问时间：07/14 18:25

#实务#

朋友，感谢您的信任，我来详细回答，请稍等

阅读 31

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公积金最大基数是当地上年度职工月平均工资的3倍，具体数值由各地每年公布。请问我们公司的每个员工的工资是按照他们每个人的 24 年 7 月到 25 年 36 月算出每个人的月平均工资乘以 3 吗？就是基数上限？
董孝彬老师 | 提问时间：07/14 18:25

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 28

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老师我们是新办公司印花税税种认定有技术合同和营业账簿怎么申报
董孝彬老师 | 提问时间：07/14 18:24

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 29

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老师，请问第二季度企业所得税预缴里的研发费用加计扣除金额填第二季度的还是本年的总额？
明琪老师 | 提问时间：07/14 18:22

#实务#

下午好亲！填二季度的数据

阅读 16

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老师，1季度亏损，2季度盈利（不足弥补1季度亏损），2季度还交所得税吗？
郭老师 | 提问时间：07/14 18:21

#实务#

不需要的，他是根据本年累计的利润交

阅读 29

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你好，平台服务费抽佣支出获得的发票，可以当公司的成本吗
郭老师 | 提问时间：07/14 18:19

#实务#

你好，你单位是销售产品不可以如果你们是提供服务的，可以。

阅读 25

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老师好，6月份开票税款10万，预交税款1万，那这月交9万的税吗？申报表该怎么申报预交税款呢？
朴老师 | 提问时间：07/14 18:16

#实务#

是的，一般需交9万。申报表中，在“分次预缴税额”或“本期预缴税额”栏填1万，系统会自动抵减，算出应补9万。具体栏次看纳税人类型（一般/小规模），按系统提示填写即可。

阅读 35

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会计实际成本法与会计公允价值法相比，有何特点和优势？
周老师 | 提问时间：12/04 16:55

#会计实务#

会计实际成本法和会计公允价值法是两种不同的会计核算方法，它们在处理资产和负债的计量和披露方面有不同的特点和优势。 1. 会计实际成本法的特点和优势： - 核算基础：会计实际成本法是基于历史成本进行核算的，即资产和负债的初始交易价格。这种方法更加稳定和可靠，能够提供准确的财务信息。 - 简单易懂：会计实际成本法的计量方法相对简单，不需要进行复杂的估值和调整。这使得会计处理更加简单和易于理解。 - 稳定性：会计实际成本法能够保持财务信息的稳定性，不受市场波动的影响。这对于长期持有的资产和长期负债的计量非常有利。 2. 会计公允价值法的特点和优势： - 反映市场价值：会计公允价值法基于资产和负债的市场价值进行计量，能够更准确地反映资产和负债的实际价值。这种方法能够提供更全面和准确的财务信息。 - 反映变动：会计公允价值法能够反映资产和负债价值的变动情况，包括市场波动、投资回报等因素。这有助于投资者和利益相关方更好地了解企业的价值变化。 - 适用范围广：会计公允价值法适用于某些特定的金融工具、投资性房地产等，能够更好地满足特定资产和负债的计量需求。综上所述，会计实际成本法和会计公允价值法各有其特点和优势。选择使用哪种方法取决于企业的具体情况和需求，以及会计准则和法规的规定。

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应交增值税的计算基数是根据什么确定的？
王一老师 | 提问时间：12/04 16:48

#会计实务#

应交增值税的计算基数是根据销售额确定的。销售额是指企业在一定时期内销售商品、提供劳务所取得的收入。一般情况下，销售额是指销售商品的售价（含税）减去销售商品的进价（不含税）所得到的金额。根据这个销售额，可以计算出应交的增值税金额。

阅读 1248

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银行长期贷款的借贷方分别是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 16:47

#会计实务#

银行长期贷款的借贷方分别是： 1. 借方：借款人或贷款企业。借款人是指向银行申请长期贷款的个人或机构。在会计上，借方记录了借款人从银行获得的贷款金额。 2. 贷方：银行。银行是提供长期贷款的金融机构。在会计上，贷方记录了银行向借款人提供的贷款金额。需要注意的是，银行长期贷款是一种负债，因此借款人需要按照约定的利率和期限偿还贷款的本金和利息。在会计上，借款人需要将贷款的偿还分摊到财务报表中的不同科目，如长期负债和利息费用。

阅读 1566

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企业所得税报税需要提供哪些必要的资料和文件？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 16:40

#会计实务#

企业所得税报税需要提供以下必要的资料和文件： 1. 企业的基本资料：包括企业名称、纳税人识别号、注册地址等。 2. 企业的财务会计报表：包括资产负债表、利润表和现金流量表。 3. 税务登记证件：包括企业的税务登记证、组织机构代码证等。 4. 税务发票：包括销售发票、进项发票等。 5. 纳税申报表：包括企业所得税年度纳税申报表、月度纳税申报表等。 6. 相关凭证：包括原始凭证、会计凭证、银行对账单等。 7. 合同、协议和其他相关文件：包括与税务有关的合同、协议和其他相关文件。 8. 税务备查核算资料：包括企业的账簿、账册、财务报表等。 9. 其他必要的证明文件：根据具体情况，可能需要提供其他相关的证明文件，如资产评估报告、外汇结算证明等。需要注意的是，不同地区和不同国家的税务规定可能会有所不同，具体的资料和文件要求可能会有所差异。建议企业在报税前咨询相关税务机关或专业会计师，以确保提供的资料和文件符合当地的法规和要求。

阅读 1114

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银行汇票和商业汇票在使用上有何不同？
李老师 | 提问时间：12/04 16:37

#会计实务#

银行汇票和商业汇票在使用上有以下几个不同点： 1. 发行主体不同：银行汇票是由银行作为发行主体，商业汇票是由企业或个人作为发行主体。 2. 收款人限制不同：银行汇票的收款人通常只能是银行或指定的收款人，而商业汇票的收款人可以是任何人。 3. 使用范围不同：银行汇票主要用于银行间结算和支付，商业汇票主要用于企业间的商业交易。 4. 背书要求不同：银行汇票一般不需要背书，而商业汇票通常需要背书才能转让给他人。 5. 保证人不同：银行汇票通常由银行作为保证人，商业汇票则由发行人或背书人作为保证人。总体来说，银行汇票更加安全可靠，适用于大额交易和跨行结算，而商业汇票更加灵活便捷，适用于小额商业交易。

阅读 694

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摊销的会计分录方法中，摊销费用的科目应该如何选择？
王一老师 | 提问时间：12/04 16:33

#会计实务#

在摊销的会计分录方法中，摊销费用的科目应该根据具体情况选择。一般来说，摊销费用可以选择以下科目进行记账： 1. 摊销费用科目：通常情况下，摊销费用会选择一个适当的费用科目，例如“摊销费用”、“管理费用”等。这样可以将摊销费用与其他费用分开进行核算。 2. 相关资产科目：如果摊销费用是针对某项资产进行摊销的，可以选择与该资产相关的科目，例如“固定资产摊销费用”、“无形资产摊销费用”等。 3. 成本科目：如果摊销费用与某项成本直接相关，可以选择与该成本相关的科目，例如“销售成本摊销费用”、“研发成本摊销费用”等。需要根据具体情况和会计准则的要求来选择适当的科目，确保摊销费用的记录准确和合规。

阅读 1054

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在财务报表中，如何准确地记录和分类其他应收款和其他应付款？
秦老师 | 提问时间：12/04 16:30

#会计实务#

在财务报表中，其他应收款和其他应付款是指公司与其他方面的交易中产生的非常规性质的应收款项和应付款项。为了准确地记录和分类这些款项，以下是一些建议： 1. 确定交易性质：首先，需要确定其他应收款和其他应付款的交易性质。这可以通过审查相关合同、协议或其他文件来进行确认。交易性质可能包括借款、预付款、押金、担保金等。 2. 记录交易：根据交易性质，将相关交易记录在适当的会计科目中。一般来说，其他应收款和其他应付款应分别记录在资产负债表的资产一侧和负债一侧。 3. 分类和披露：根据会计准则和报告要求，将其他应收款和其他应付款进行适当的分类和披露。这可能包括按照期限、性质、关联方等进行分类，并在财务报表的附注中提供相关信息。 4. 定期检查和调整：定期检查其他应收款和其他应付款的余额，并根据需要进行调整。例如，如果有违约风险或无法收回的情况，应及时进行减值处理。总之，在财务报表中准确记录和分类其他应收款和其他应付款是非常重要的，这有助于提供准确的财务信息，帮助用户了解公司的财务状况和交易情况。建议遵循相关的会计准则和报告要求，并在需要时咨询专业会计师的意见。

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使用科学计算器计算标准差时，需要注意哪些问题？
李老师 | 提问时间：12/04 16:29

#会计实务#

使用科学计算器计算标准差时，需要注意以下几个问题： 1. 数据输入：确保将所有的数据正确输入到计算器中。输入错误的数据将导致计算结果出错。 2. 数据数量：标准差的计算需要至少有两个数据点。确保输入的数据数量足够。 3. 数据类型：科学计算器通常只接受数字输入。如果数据中包含其他类型的字符或符号，需要先进行数据清洗或转换。 4. 数据格式：科学计算器可能对数据格式有一定的要求，比如小数点后的位数限制。确保数据的格式符合计算器的要求。 5. 计算方法：不同的科学计算器可能使用不同的计算方法来计算标准差。确保了解并使用正确的计算方法。 6. 统计样本：标准差的计算可以基于整个总体数据，也可以基于样本数据。确保选择正确的统计样本。 7. 计算器设置：有些科学计算器可能需要在设置中选择标准差计算模式。确保计算器的设置正确。 8. 结果解读：标准差是对数据的离散程度的度量，其结果通常是正数。确保正确解读和理解标准差的计算结果。

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融资租赁款的账务科目是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 16:29

#会计实务#

融资租赁款的账务科目通常是在负债类科目中，具体可以使用以下科目进行记录： 1. 融资租赁款（长期负债）：这是融资租赁的本金部分，应该在长期负债中进行记录。 2. 融资租赁利息（长期负债）：这是融资租赁的利息部分，应该在长期负债中进行记录。 3. 预付租金（短期负债）：这是提前支付的租金，应该在短期负债中进行记录。 4. 融资租赁款的摊销（费用）：融资租赁款应该按照租赁期限进行摊销，摊销金额应该在费用类科目中进行记录。需要注意的是，具体的账务科目设置可能因公司的具体情况而有所不同，建议根据公司的会计政策和准则进行科目设置。

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