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请问老师如果老板问去年还差多少成本票，我应该看哪个数据呢？
家权老师 | 提问时间：09/05 17:09

#实务#

直接看利润表净利润本年累计数

阅读 20

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第三问有个销项税怎么算的销项税134 也就是说我换出去的土地跟shebei的税怎么算的
Jack老师 | 提问时间：09/05 17:08

#实务#

您好，按公允价值算的，也是134，因为有商业实质的交换视同销售，按照销售收到的对价计算增值税

阅读 103

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我司是车贷中介公司，属下有3间分公司，但因为跟单员的失误，把车行该开给A公司的成本发票开给了B公司，金额还挺大，有250万+，请问这情况要该如何才可以纠正回？
郭老师 | 提问时间：09/05 17:08

#实务#

你好，开的是什么的金融服务吗？

阅读 27

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公司是新建的，目前已达到预定可使用状态，在建工程账上金额256万，但是厂房的建造金额是5百多万，差额是因为发票未收到，在建工程需要转固定资产吗？
郭老师 | 提问时间：09/05 17:07

#实务#

对的是的，需要转固定资产先暂估。一般纳税人，对方给你开专票的话，就按照不含税的暂估。

阅读 35

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老师，平时申报个税，预交的时候，工资很高的员工和工资不高的员工，预交税率都是按3%预缴吗
家权老师 | 提问时间：09/05 17:06

#实务#

要看累计的收入各种扣除后，是否超过3.6万，没超过就是3%

阅读 63

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交易性金融资产和长投的手续费，哪个计成本，哪个计投资收益，我记混乱了
钟存老师 | 提问时间：09/05 17:06

#实务#

交易性金融资产的手续费计入投资收益，不计入成本；长期股权投资（长投）的手续费计入初始投资成本，不计入投资收益。

阅读 102

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老师好请教一下，我公司销售予甲公司，开票是甲公司的名称和账户都是对应的，但是甲公司付款给我们是另外一个公司。对方说这个也是他们的公司请问这样对我们有没有什么风险？他们这属于什么操作？谢谢
郭老师 | 提问时间：09/05 17:06

#实务#

让对方出一个委托书，对方委托另一个公司付款给你们，另一个公司再打款给你就行。要不三流不一致，有虚开发票的风险。

阅读 77

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我们单位是生产型的企业，这个月有两笔出口业务，其中有一笔是出口原材料的，这个原材料的进项税额，我已经做了进项税额转出，我想问一下，这个出口原材料的报关单这个我需要做免抵退税申报吗？
郭老师 | 提问时间：09/05 17:04

#实务#

不需要，这个不能退。

阅读 33

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老师你好，我5月增值税申报错误，修改的话6月是不是也的修改
家权老师 | 提问时间：09/05 17:04

#实务#

是的，以后各期都要更正申报，

阅读 21

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我用法人账号登录电子税务局，显示现在办税人只有法人一人，为啥税管员那边说还有个叫李芳的办税员在里面，到底哪里出错了？
郭老师 | 提问时间：09/05 17:02

#实务#

你看下能查到历史办税人吧

阅读 98

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老师，个税系统所属期8月的是申报的7月份工资是吧
家权老师 | 提问时间：09/05 17:02

#实务#

是的，申报7月发的工资的

阅读 30

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抖音百词推广费用的开的发票名称是什么？
家权老师 | 提问时间：09/05 17:01

#实务#

信息系统增值服务：指利用信息系统资源为用户附加提供的信息技术服务。包括数据处理、分析和整合、数据库管理、数据备份、数据存储、容灾服务、电子商务平台等。信息系统增值服务3040205000000000000

阅读 21

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企业销售二手设备已计提折旧的会计分录
家权老师 | 提问时间：09/05 17:01

#实务#

清理残值借：固定资产清理原值-折旧累计折旧贷：固定资产变卖开票借：银行存款收款金额贷：固定资产清理申报增值税的收入应交税费-增值税-销项(如果你们公司是一般纳税人购入时已经抵扣进项按13%；如果未抵扣进项按3%开票，减按2%申报，只能开普票。如果是小规模按1% 把固定资产清理科目结转余额平借：营业外支出贷：固定资产清理或借：固定资产清理贷：营业外收入

阅读 20

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老师，开出去6个点的发票和开进来13个点的发票是为什么不可以抵扣呀？抵扣一定要进项和销项发票上的*前的大类名称一样吗？还是需要*前大类名称和*后具体名称都要一样才可以抵扣呀？
家权老师 | 提问时间：09/05 17:00

#实务#

没有规定必须要一致的哈，只要取得专票合规

阅读 35

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#提问老师：网店的账务处理怎么做，没有票据。
宋生老师 | 提问时间：09/05 16:59

#实务#

你好，这个要看你具体发生了什么业务你可以看下学堂的实操课

阅读 36

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大佬实务中我的美元账号中收到美元如何做账吖
郭老师 | 提问时间：09/05 16:58

#实务#

收到货款的吗？借银行存款美金账户贷应收账款有差额的财务费用汇兑损益

阅读 38

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老师，总公司签订合同，子公司付款，开票开给子公司，这种情况可以吗？为什么？
钟存老师 | 提问时间：09/05 16:57

#实务#

业务接受一方是谁就给谁开票不是谁付款就给谁开票

阅读 100

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建造过程中发生建设施工人员的防暑降温费应该计入企业自行建造固定资产的初始入账成本吗？我公司业务实操,借：间接费用，贷：应付职工薪酬——职工福利费。和郭建华老师讲解贷方科目一致，答疑老师是不是说的不太对呢？求解答
暖暖老师 | 提问时间：09/05 16:57

#实务#

你好，属于工资应该计入在建工程核算

阅读 94

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老师，就是我们是A公司和旅游景点之前有个协议，需要转款给导游的代收代付导游提成，我们另一个B公司也是导游带顾客去买东西，B公司给导游提成我可以用A公司账户转吗
宋生老师 | 提问时间：09/05 16:57

#实务#

你好，这个只能代付。帮B公司付

阅读 32

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老师好，我们是家装公司，采购的材料直接送到客户工地，这个材料怎么入账分录
郭老师 | 提问时间：09/05 16:57

#实务#

给别人施工的，借工程施工材料费贷、银行存款等科目

阅读 44

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这里的分录是不是：借：应收股利贷：长期股权投资？记得权益法是这样
钟存老师 | 提问时间：09/05 16:56

#实务#

借：应收股利——公司贷：长期股权投资——公司（损益调整）

阅读 104

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会计实际成本法与会计公允价值法相比，有何特点和优势？
周老师 | 提问时间：12/04 16:55

#会计实务#

会计实际成本法和会计公允价值法是两种不同的会计核算方法，它们在处理资产和负债的计量和披露方面有不同的特点和优势。 1. 会计实际成本法的特点和优势： - 核算基础：会计实际成本法是基于历史成本进行核算的，即资产和负债的初始交易价格。这种方法更加稳定和可靠，能够提供准确的财务信息。 - 简单易懂：会计实际成本法的计量方法相对简单，不需要进行复杂的估值和调整。这使得会计处理更加简单和易于理解。 - 稳定性：会计实际成本法能够保持财务信息的稳定性，不受市场波动的影响。这对于长期持有的资产和长期负债的计量非常有利。 2. 会计公允价值法的特点和优势： - 反映市场价值：会计公允价值法基于资产和负债的市场价值进行计量，能够更准确地反映资产和负债的实际价值。这种方法能够提供更全面和准确的财务信息。 - 反映变动：会计公允价值法能够反映资产和负债价值的变动情况，包括市场波动、投资回报等因素。这有助于投资者和利益相关方更好地了解企业的价值变化。 - 适用范围广：会计公允价值法适用于某些特定的金融工具、投资性房地产等，能够更好地满足特定资产和负债的计量需求。综上所述，会计实际成本法和会计公允价值法各有其特点和优势。选择使用哪种方法取决于企业的具体情况和需求，以及会计准则和法规的规定。

阅读 1381

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应交增值税的计算基数是根据什么确定的？
王一老师 | 提问时间：12/04 16:48

#会计实务#

应交增值税的计算基数是根据销售额确定的。销售额是指企业在一定时期内销售商品、提供劳务所取得的收入。一般情况下，销售额是指销售商品的售价（含税）减去销售商品的进价（不含税）所得到的金额。根据这个销售额，可以计算出应交的增值税金额。

阅读 1404

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银行长期贷款的借贷方分别是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 16:47

#会计实务#

银行长期贷款的借贷方分别是： 1. 借方：借款人或贷款企业。借款人是指向银行申请长期贷款的个人或机构。在会计上，借方记录了借款人从银行获得的贷款金额。 2. 贷方：银行。银行是提供长期贷款的金融机构。在会计上，贷方记录了银行向借款人提供的贷款金额。需要注意的是，银行长期贷款是一种负债，因此借款人需要按照约定的利率和期限偿还贷款的本金和利息。在会计上，借款人需要将贷款的偿还分摊到财务报表中的不同科目，如长期负债和利息费用。

阅读 1684

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企业所得税报税需要提供哪些必要的资料和文件？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 16:40

#会计实务#

企业所得税报税需要提供以下必要的资料和文件： 1. 企业的基本资料：包括企业名称、纳税人识别号、注册地址等。 2. 企业的财务会计报表：包括资产负债表、利润表和现金流量表。 3. 税务登记证件：包括企业的税务登记证、组织机构代码证等。 4. 税务发票：包括销售发票、进项发票等。 5. 纳税申报表：包括企业所得税年度纳税申报表、月度纳税申报表等。 6. 相关凭证：包括原始凭证、会计凭证、银行对账单等。 7. 合同、协议和其他相关文件：包括与税务有关的合同、协议和其他相关文件。 8. 税务备查核算资料：包括企业的账簿、账册、财务报表等。 9. 其他必要的证明文件：根据具体情况，可能需要提供其他相关的证明文件，如资产评估报告、外汇结算证明等。需要注意的是，不同地区和不同国家的税务规定可能会有所不同，具体的资料和文件要求可能会有所差异。建议企业在报税前咨询相关税务机关或专业会计师，以确保提供的资料和文件符合当地的法规和要求。

阅读 1269

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银行汇票和商业汇票在使用上有何不同？
李老师 | 提问时间：12/04 16:37

#会计实务#

银行汇票和商业汇票在使用上有以下几个不同点： 1. 发行主体不同：银行汇票是由银行作为发行主体，商业汇票是由企业或个人作为发行主体。 2. 收款人限制不同：银行汇票的收款人通常只能是银行或指定的收款人，而商业汇票的收款人可以是任何人。 3. 使用范围不同：银行汇票主要用于银行间结算和支付，商业汇票主要用于企业间的商业交易。 4. 背书要求不同：银行汇票一般不需要背书，而商业汇票通常需要背书才能转让给他人。 5. 保证人不同：银行汇票通常由银行作为保证人，商业汇票则由发行人或背书人作为保证人。总体来说，银行汇票更加安全可靠，适用于大额交易和跨行结算，而商业汇票更加灵活便捷，适用于小额商业交易。

阅读 773

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摊销的会计分录方法中，摊销费用的科目应该如何选择？
王一老师 | 提问时间：12/04 16:33

#会计实务#

在摊销的会计分录方法中，摊销费用的科目应该根据具体情况选择。一般来说，摊销费用可以选择以下科目进行记账： 1. 摊销费用科目：通常情况下，摊销费用会选择一个适当的费用科目，例如“摊销费用”、“管理费用”等。这样可以将摊销费用与其他费用分开进行核算。 2. 相关资产科目：如果摊销费用是针对某项资产进行摊销的，可以选择与该资产相关的科目，例如“固定资产摊销费用”、“无形资产摊销费用”等。 3. 成本科目：如果摊销费用与某项成本直接相关，可以选择与该成本相关的科目，例如“销售成本摊销费用”、“研发成本摊销费用”等。需要根据具体情况和会计准则的要求来选择适当的科目，确保摊销费用的记录准确和合规。

阅读 1134

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在财务报表中，如何准确地记录和分类其他应收款和其他应付款？
秦老师 | 提问时间：12/04 16:30

#会计实务#

在财务报表中，其他应收款和其他应付款是指公司与其他方面的交易中产生的非常规性质的应收款项和应付款项。为了准确地记录和分类这些款项，以下是一些建议： 1. 确定交易性质：首先，需要确定其他应收款和其他应付款的交易性质。这可以通过审查相关合同、协议或其他文件来进行确认。交易性质可能包括借款、预付款、押金、担保金等。 2. 记录交易：根据交易性质，将相关交易记录在适当的会计科目中。一般来说，其他应收款和其他应付款应分别记录在资产负债表的资产一侧和负债一侧。 3. 分类和披露：根据会计准则和报告要求，将其他应收款和其他应付款进行适当的分类和披露。这可能包括按照期限、性质、关联方等进行分类，并在财务报表的附注中提供相关信息。 4. 定期检查和调整：定期检查其他应收款和其他应付款的余额，并根据需要进行调整。例如，如果有违约风险或无法收回的情况，应及时进行减值处理。总之，在财务报表中准确记录和分类其他应收款和其他应付款是非常重要的，这有助于提供准确的财务信息，帮助用户了解公司的财务状况和交易情况。建议遵循相关的会计准则和报告要求，并在需要时咨询专业会计师的意见。

阅读 882

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使用科学计算器计算标准差时，需要注意哪些问题？
李老师 | 提问时间：12/04 16:29

#会计实务#

使用科学计算器计算标准差时，需要注意以下几个问题： 1. 数据输入：确保将所有的数据正确输入到计算器中。输入错误的数据将导致计算结果出错。 2. 数据数量：标准差的计算需要至少有两个数据点。确保输入的数据数量足够。 3. 数据类型：科学计算器通常只接受数字输入。如果数据中包含其他类型的字符或符号，需要先进行数据清洗或转换。 4. 数据格式：科学计算器可能对数据格式有一定的要求，比如小数点后的位数限制。确保数据的格式符合计算器的要求。 5. 计算方法：不同的科学计算器可能使用不同的计算方法来计算标准差。确保了解并使用正确的计算方法。 6. 统计样本：标准差的计算可以基于整个总体数据，也可以基于样本数据。确保选择正确的统计样本。 7. 计算器设置：有些科学计算器可能需要在设置中选择标准差计算模式。确保计算器的设置正确。 8. 结果解读：标准差是对数据的离散程度的度量，其结果通常是正数。确保正确解读和理解标准差的计算结果。

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融资租赁款的账务科目是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 16:29

#会计实务#

融资租赁款的账务科目通常是在负债类科目中，具体可以使用以下科目进行记录： 1. 融资租赁款（长期负债）：这是融资租赁的本金部分，应该在长期负债中进行记录。 2. 融资租赁利息（长期负债）：这是融资租赁的利息部分，应该在长期负债中进行记录。 3. 预付租金（短期负债）：这是提前支付的租金，应该在短期负债中进行记录。 4. 融资租赁款的摊销（费用）：融资租赁款应该按照租赁期限进行摊销，摊销金额应该在费用类科目中进行记录。需要注意的是，具体的账务科目设置可能因公司的具体情况而有所不同，建议根据公司的会计政策和准则进行科目设置。

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