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个体工商户往个人的账户里打款买材料可以吗？
宋生老师 | 提问时间：07/22 08:59

#税务#

你好，发票是个人开给你们吗

阅读 22

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老师，您好，我想请教一个问题，最近关于宗庆后的海外信托事情，引起了大家的关注。信托到底是什么东西，听说信托可以用于公司的股权设计当中，用来进行避税。他是怎么操作的呢？谢谢
宋生老师 | 提问时间：07/22 08:59

#实务#

你好，这个每个企业不同，目的不同，设置的也不同。信托是指委托人基于对受托人的信任，将其财产权委托给受托人，由受托人按委托人的意愿以自己的名义，为受益人的利益或者特定目的，进行管理或者处分的行为。

阅读 11

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老师，我是酒店行业，公司内部有的朋友是微信转账过来购买餐饮服务，内账有登记收入，但外账没有登记和申报到税局。公司现在内外账都有的话，怎么合理合规避免税局查？
宋生老师 | 提问时间：07/22 08:57

#税务师#

你好，说实话，做2套账，不申报收入本身就是违法的。没有任何一个人敢说，他这样能做到合规。没有这样的办法。

阅读 76

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我们是私立学校，有自建食堂，学生用餐是包给外面专业做餐饮的人去做，我们和食堂共用水电表，食堂合同拟订他们用我们多少水电费从学生给他们的餐费中扣除给了学校，那学校收了这个水电费要不要缴税
宋生老师 | 提问时间：07/22 08:56

#税务#

你好，如果没有盈利，中间不赚差价一般是不需要交税的。

阅读 18

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高新技术企业政府补助入哪个科目？都报哪些税种？
家权老师 | 提问时间：07/22 08:56

#税务#

那个直接计入营业外收入-政府补助，只交所得税

阅读 11

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老师，请问一下，园林景观工程公司购买苗木的农产品免税发票是可以按9个点抵扣的吧
家权老师 | 提问时间：07/22 08:53

#实务#

是的，那个是可以计算抵扣的

阅读 25

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老师：建筑工程公司，有对小区的日常维修业务，这个开票可以不选择建筑服务对吧？是不是应该选择生活服务
家权老师 | 提问时间：07/22 08:52

#建筑#

选择其他生活服务开

阅读 79

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将涉农和中小微贷款中正常类贷款安装1%计提准备金不对吗？
家权老师 | 提问时间：07/22 08:52

#实务#

那个计提比例是对的。财税〔2012〕5号文件明确规定，涉农和中小企业贷款中的正常类贷款与非正常类贷款不得同时计提贷款损失准备金。若已按1%比例计提，则该部分准备金不得在税前扣除。

阅读 18

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老师老板不是公司的员工不在公司开支，但出差的补助费一天是200元这需要发票吗回来报销时只填写费用报销单写出差补助费，做账时写管理费用二级差旅费这样对吗？老板领了这200元有个税吗
家权老师 | 提问时间：07/22 08:49

#税务#

那个可以直接计入差旅费的，不需要申报个税

阅读 22

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公司贷款500w 年利率3.95% 贷款16个月利息多少？
家权老师 | 提问时间：07/22 08:49

#实务#

贷款500w 年利率贷款16个月利息 =500w*3.95%*16/12

阅读 20

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CPA审计主观题时什么情况下要考虑回答“注册会计师需要考虑保留意见对于其他信息的影响”
周老师 | 提问时间：07/22 08:48

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：当财务报表存在重大错报，且该错报对其他信息产生影响时，注册会计师在发表保留或否定意见的同时，需要考虑保留意见对于其他信息的影响。如果审计范围受限但影响不广泛，注册会计师应当发表保留意见，并说明无法确定其对其他信息可能产生的影响。祝您学习愉快！

阅读 90

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会计师事务所，CPA的个人会费，发票抬头是单位，费用也是单位承担的，想咨询1.如何账务处理2.可否税前扣除
家权老师 | 提问时间：07/22 08:46

#实务#

那个计入管理费用-职工教育经费

阅读 165

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找运输公司将货物发至客户中途将货丢了，运输公司照价赔偿款怎么做账？
宋生老师 | 提问时间：07/22 08:45

#实务#

你好，这个你们相当于卖给他借应收账款等，贷主营业务收入应交税费-应交增值税

阅读 6

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为什么说企业经营最后的精华在财务这里？
宋生老师 | 提问时间：07/22 08:44

#实务#

从前端的研发、生产到后端的销售、服务，所有经营动作最终都会转化为财务数据 —— 营收、成本、利润、现金流等。

阅读 29

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老师您好，22年收到17000元发票，当时双方有争议，我们公司付了10000.25年对方公司把17000发票红冲了，开了10000元，企业会计准则怎么做账呢？谢谢老师
家权老师 | 提问时间：07/22 08:44

#实务#

借：其他应付款7000 贷：以前年度损益调整7000 结转借：以前年度损益调整7000 贷：利润分配-未分配利润7000

阅读 17

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老师，旅游行业，差额开票，帮我写一下收入和成本的会计分录
家权老师 | 提问时间：07/22 08:44

#实务#

差额征税的会计分录：借：银行存款贷：主营业务收入应交税费-增值税-简易计税发生成本费用时：借：主营业务成本等，贷：银行存款等。本地申报时差额征收抵减税：借：应交税费-增值税-简易计税贷：主营业务成本等。

阅读 13

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会计利润和税法上承认的利润，如何确认是调增还是调减呢？
家权老师 | 提问时间：07/22 08:43

#CPA#

需要调整的影响会计利润的项目所得税汇算清缴需要调整的支出类项目 1.职工福利费。企业发生的职工福利费支出，不超过实际发生的工资薪金总额14％的部分，准予扣除。超过部分作纳税调整处理，且为永久性业务核算。 2.工会经费。企业拨缴的工会经费，不超过工资薪金总额2％的部分，准予扣除。《国家税务总局关于工会经费企业所得税税前扣除凭据问题的公告》(国家税务总局公告2010年第24号)规定，自2010年7月1日起，企业缴纳的职工工会经费，要凭工会组织开具的《工会经费收入专用收据》在企业所得税税前扣除。 3.职工教育经费。企业发生的职工教育经费支出，不超过工资总额8％的部分，准予扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除，此时产生时间性差异，应做纳税调增项目处理。 4.五险一金。企业依照国务院有关主管部门或省级人民政府规定的范围和标准为职工缴纳的“五险一金”，准予扣除；企业为投资者或者职工支付的补充养老保险费、补充医疗保险费，在国务院财政、税务主管部门缴纳的保险费，准予扣除。企业根据国家有关政策规定，为在本企业任职或者受雇的全体员工支付的补充养老保险费、补充医疗保险费、分别在不超过职工工资总额5％标准内的部分，在计算应纳税额时准予扣除，超过部分，不予扣除。 5.利息支出。企业在生产经营活动中发生的下列利息支出，准予扣除：(1)非金融机构向金融机构借款的利息支出、金融机构的各项存款利息支出和同业拆借利息支出、企业经批准发行债券的利息支出；(2)非金融机构向非金融机构借款的利息支出，不超过按照金融机构同期同类贷款利息计算的数额的部分；(3)企业从其关联方接受的债券性投资与其权益性投资比例超过规定标准而发生的利息支出，超过部分不得在发生当期和以后年度扣除。债券性投资与其权益性投资具体比例是：金融企业5：1，其他企业2：1。 6.业务招待费。企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的60％扣除，但最高不得超过当年销售收入(营业)收入的0.5％。同时，要严格区分给客户的回扣、贿赂等非法支出，对此不能作为业务招待费而应直接作纳税调整。特别注意国税函[2010]79号第八条规定，对从事股权投资业务的企业(包括集团公司总部、创业投资企业等)，其从被投资企业所分配的股息、红利以及股权转让收入，可以按规定的比例计算业务招待费扣除限额。 7.广告费和业务宣传费支出。企业发生的符合条件的广告费和业务宣传费支出，除国务院财政、税务主管部门另有规定外，不超过当年销售收入(营业)15％的部分，准予扣除，超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除，产生时间性差异。 8.罚款、罚金、滞纳金。(1)税收滞纳金是指纳税人违反税收法规，被税务机关处以的滞纳金，不得扣除，应作纳税调增；(2)罚金、罚款和被没收财务的损失是指纳税人违反国家有关法律、法规规定，被有关部门处以的罚款，以及被司法机关处以的罚金和被没收财务，均属于行政性罚款，不得扣除，应作纳税调增。 9.捐赠。企业发生的公益事业的捐赠支出，不超过年度利润总额12％的部分，准予扣除，而非公益性捐赠不得扣除，应作纳税调增。《国家税务总局关于企业投资者投资未到位而发生的利息支出企业所得税前扣除问题的批复》( 国税函[2009]312号) 关于企业由于投资者投资未到位而发生的利息支出扣除问题，根据《企业所得税法实施条例》第二十七条规定，凡企业投资者在规定期限内未缴足其应缴资本额的，该企业对外借款所发生的利息，相当于投资者实缴资本额与在规定期限内应缴资本额的差额应计付的利息，其不属于企业合理的支出，应由企业投资者负担，不得在计算企业应纳税所得额时扣除。

阅读 62

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请问申报表上留抵税额是47291.29元，但是账上却是48485.59元，这个应该怎么处理呢
家权老师 | 提问时间：07/22 08:43

#实务#

查明原因，为啥有差异的呢？

阅读 6

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你好，老师。甲公司欠我们老板的A公司货款1万，不开发票。我们老板的B想从甲公司采购2万的货，但是要发票。这样A和B之间的欠款能互相抵消么？
家权老师 | 提问时间：07/22 08:41

#实务#

可以的，欠个3方抵债协议

阅读 20

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老师公司一般户也可以支付货款和平时开销吗？还是需要提到基本户？
家权老师 | 提问时间：07/22 08:40

#实务#

公司一般户也可以支付货款和平时开销的哈

阅读 10

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建筑公司一般纳税人，如果领用材料，是否可以直接领用到项目上还是计入原材料，然后领到项目？
家权老师 | 提问时间：07/22 08:38

#实务#

先计入原材料，然后再办理领用手续

阅读 34

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会计实际成本法与会计公允价值法相比，有何特点和优势？
周老师 | 提问时间：12/04 16:55

#会计实务#

会计实际成本法和会计公允价值法是两种不同的会计核算方法，它们在处理资产和负债的计量和披露方面有不同的特点和优势。 1. 会计实际成本法的特点和优势： - 核算基础：会计实际成本法是基于历史成本进行核算的，即资产和负债的初始交易价格。这种方法更加稳定和可靠，能够提供准确的财务信息。 - 简单易懂：会计实际成本法的计量方法相对简单，不需要进行复杂的估值和调整。这使得会计处理更加简单和易于理解。 - 稳定性：会计实际成本法能够保持财务信息的稳定性，不受市场波动的影响。这对于长期持有的资产和长期负债的计量非常有利。 2. 会计公允价值法的特点和优势： - 反映市场价值：会计公允价值法基于资产和负债的市场价值进行计量，能够更准确地反映资产和负债的实际价值。这种方法能够提供更全面和准确的财务信息。 - 反映变动：会计公允价值法能够反映资产和负债价值的变动情况，包括市场波动、投资回报等因素。这有助于投资者和利益相关方更好地了解企业的价值变化。 - 适用范围广：会计公允价值法适用于某些特定的金融工具、投资性房地产等，能够更好地满足特定资产和负债的计量需求。综上所述，会计实际成本法和会计公允价值法各有其特点和优势。选择使用哪种方法取决于企业的具体情况和需求，以及会计准则和法规的规定。

阅读 1257

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应交增值税的计算基数是根据什么确定的？
王一老师 | 提问时间：12/04 16:48

#会计实务#

应交增值税的计算基数是根据销售额确定的。销售额是指企业在一定时期内销售商品、提供劳务所取得的收入。一般情况下，销售额是指销售商品的售价（含税）减去销售商品的进价（不含税）所得到的金额。根据这个销售额，可以计算出应交的增值税金额。

阅读 1247

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银行长期贷款的借贷方分别是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 16:47

#会计实务#

银行长期贷款的借贷方分别是： 1. 借方：借款人或贷款企业。借款人是指向银行申请长期贷款的个人或机构。在会计上，借方记录了借款人从银行获得的贷款金额。 2. 贷方：银行。银行是提供长期贷款的金融机构。在会计上，贷方记录了银行向借款人提供的贷款金额。需要注意的是，银行长期贷款是一种负债，因此借款人需要按照约定的利率和期限偿还贷款的本金和利息。在会计上，借款人需要将贷款的偿还分摊到财务报表中的不同科目，如长期负债和利息费用。

阅读 1566

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企业所得税报税需要提供哪些必要的资料和文件？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 16:40

#会计实务#

企业所得税报税需要提供以下必要的资料和文件： 1. 企业的基本资料：包括企业名称、纳税人识别号、注册地址等。 2. 企业的财务会计报表：包括资产负债表、利润表和现金流量表。 3. 税务登记证件：包括企业的税务登记证、组织机构代码证等。 4. 税务发票：包括销售发票、进项发票等。 5. 纳税申报表：包括企业所得税年度纳税申报表、月度纳税申报表等。 6. 相关凭证：包括原始凭证、会计凭证、银行对账单等。 7. 合同、协议和其他相关文件：包括与税务有关的合同、协议和其他相关文件。 8. 税务备查核算资料：包括企业的账簿、账册、财务报表等。 9. 其他必要的证明文件：根据具体情况，可能需要提供其他相关的证明文件，如资产评估报告、外汇结算证明等。需要注意的是，不同地区和不同国家的税务规定可能会有所不同，具体的资料和文件要求可能会有所差异。建议企业在报税前咨询相关税务机关或专业会计师，以确保提供的资料和文件符合当地的法规和要求。

阅读 1113

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银行汇票和商业汇票在使用上有何不同？
李老师 | 提问时间：12/04 16:37

#会计实务#

银行汇票和商业汇票在使用上有以下几个不同点： 1. 发行主体不同：银行汇票是由银行作为发行主体，商业汇票是由企业或个人作为发行主体。 2. 收款人限制不同：银行汇票的收款人通常只能是银行或指定的收款人，而商业汇票的收款人可以是任何人。 3. 使用范围不同：银行汇票主要用于银行间结算和支付，商业汇票主要用于企业间的商业交易。 4. 背书要求不同：银行汇票一般不需要背书，而商业汇票通常需要背书才能转让给他人。 5. 保证人不同：银行汇票通常由银行作为保证人，商业汇票则由发行人或背书人作为保证人。总体来说，银行汇票更加安全可靠，适用于大额交易和跨行结算，而商业汇票更加灵活便捷，适用于小额商业交易。

阅读 694

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摊销的会计分录方法中，摊销费用的科目应该如何选择？
王一老师 | 提问时间：12/04 16:33

#会计实务#

在摊销的会计分录方法中，摊销费用的科目应该根据具体情况选择。一般来说，摊销费用可以选择以下科目进行记账： 1. 摊销费用科目：通常情况下，摊销费用会选择一个适当的费用科目，例如“摊销费用”、“管理费用”等。这样可以将摊销费用与其他费用分开进行核算。 2. 相关资产科目：如果摊销费用是针对某项资产进行摊销的，可以选择与该资产相关的科目，例如“固定资产摊销费用”、“无形资产摊销费用”等。 3. 成本科目：如果摊销费用与某项成本直接相关，可以选择与该成本相关的科目，例如“销售成本摊销费用”、“研发成本摊销费用”等。需要根据具体情况和会计准则的要求来选择适当的科目，确保摊销费用的记录准确和合规。

阅读 1054

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在财务报表中，如何准确地记录和分类其他应收款和其他应付款？
秦老师 | 提问时间：12/04 16:30

#会计实务#

在财务报表中，其他应收款和其他应付款是指公司与其他方面的交易中产生的非常规性质的应收款项和应付款项。为了准确地记录和分类这些款项，以下是一些建议： 1. 确定交易性质：首先，需要确定其他应收款和其他应付款的交易性质。这可以通过审查相关合同、协议或其他文件来进行确认。交易性质可能包括借款、预付款、押金、担保金等。 2. 记录交易：根据交易性质，将相关交易记录在适当的会计科目中。一般来说，其他应收款和其他应付款应分别记录在资产负债表的资产一侧和负债一侧。 3. 分类和披露：根据会计准则和报告要求，将其他应收款和其他应付款进行适当的分类和披露。这可能包括按照期限、性质、关联方等进行分类，并在财务报表的附注中提供相关信息。 4. 定期检查和调整：定期检查其他应收款和其他应付款的余额，并根据需要进行调整。例如，如果有违约风险或无法收回的情况，应及时进行减值处理。总之，在财务报表中准确记录和分类其他应收款和其他应付款是非常重要的，这有助于提供准确的财务信息，帮助用户了解公司的财务状况和交易情况。建议遵循相关的会计准则和报告要求，并在需要时咨询专业会计师的意见。

阅读 790

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使用科学计算器计算标准差时，需要注意哪些问题？
李老师 | 提问时间：12/04 16:29

#会计实务#

使用科学计算器计算标准差时，需要注意以下几个问题： 1. 数据输入：确保将所有的数据正确输入到计算器中。输入错误的数据将导致计算结果出错。 2. 数据数量：标准差的计算需要至少有两个数据点。确保输入的数据数量足够。 3. 数据类型：科学计算器通常只接受数字输入。如果数据中包含其他类型的字符或符号，需要先进行数据清洗或转换。 4. 数据格式：科学计算器可能对数据格式有一定的要求，比如小数点后的位数限制。确保数据的格式符合计算器的要求。 5. 计算方法：不同的科学计算器可能使用不同的计算方法来计算标准差。确保了解并使用正确的计算方法。 6. 统计样本：标准差的计算可以基于整个总体数据，也可以基于样本数据。确保选择正确的统计样本。 7. 计算器设置：有些科学计算器可能需要在设置中选择标准差计算模式。确保计算器的设置正确。 8. 结果解读：标准差是对数据的离散程度的度量，其结果通常是正数。确保正确解读和理解标准差的计算结果。

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融资租赁款的账务科目是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 16:29

#会计实务#

融资租赁款的账务科目通常是在负债类科目中，具体可以使用以下科目进行记录： 1. 融资租赁款（长期负债）：这是融资租赁的本金部分，应该在长期负债中进行记录。 2. 融资租赁利息（长期负债）：这是融资租赁的利息部分，应该在长期负债中进行记录。 3. 预付租金（短期负债）：这是提前支付的租金，应该在短期负债中进行记录。 4. 融资租赁款的摊销（费用）：融资租赁款应该按照租赁期限进行摊销，摊销金额应该在费用类科目中进行记录。需要注意的是，具体的账务科目设置可能因公司的具体情况而有所不同，建议根据公司的会计政策和准则进行科目设置。

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