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办理营业执照和资质的代办费，开办费用，直接个人转账给对方对公账户可以吗？对方发票怎么开给我呢？还没有公司名字和纳税人识别号
刘艳红老师 | 提问时间：07/19 12:02

#实务#

您好，可以先付，等下来证，再要他开给公司

阅读 46

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营业执照、对公账户还没办下来，这边需要进货材料，怎么走账？
刘艳红老师 | 提问时间：07/19 12:00

#实务#

您好，可以先由法人垫付的

阅读 33

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老师：想问个实操问题非房企一般纳税人出租不动产 2016.4.30前建的可开专票可开普票专票9% 普票 5% 普票能享受减免至1%那个吗
刘艳红老师 | 提问时间：07/19 11:59

#实务#

您好，不能，这个最多就是5%

阅读 60

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老师，毛利率是怎么算的
明琪老师 | 提问时间：07/19 11:59

#实务#

中午好亲！毛利率公式=毛利/营业收入=(主营业务收入-主营业务成本)/主营业务收入

阅读 30

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老师您好，什么是同时履行抗辨权
刘艳红老师 | 提问时间：07/19 11:55

#实务#

您好，同时履行抗辩权是指在双务合同中，未规定何方先履行的，一方在他方未履行对待给付义务前，得拒绝自己之履行的权利。

阅读 29

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请问老师，货代委托报关行报关，货代开的代理报关费发票，金额是200 税率6% 税额12，实际是付款212元嘛？
妮老师 | 提问时间：07/19 11:54

#实务#

你好，发票是开的212的话就付款212

阅读 63

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收到补价方不是除换入的公允价值90吗
秦老师 | 提问时间：07/19 11:51

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：收到补价方的计算中，如果换入资产的公允价值更可靠，则直接使用换入资产的公允价值来确定入账价值。所以这里不一定是除以换入的公允价值90，而是直接采用换入资产的公允价值加上相关税费等。祝您学习愉快！

阅读 82

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老师，增值税的税率和增值税的税负率，分不清
刘艳红老师 | 提问时间：07/19 11:51

#实务#

您好，增值税率就是税法规定的，税负就是一般纳税人要交这个来交税

阅读 22

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选项c为什么是100/320，收到补价方用补价额/收到补价方的换出资产不就是选项c换入的220吗
小王老师 | 提问时间：07/19 11:49

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：收到补价方的补价比例计算应为收到的补价除以换出资产公允价值，即100/（100+320）=100/420。这里的320是换入资产的公允价值，并非换出资产的价值。因此选项C表述有误。祝您学习愉快！

阅读 86

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老师，你好，企业上年职工人数是30人，请问需要缴纳残疾人就业保障金吗
家权老师 | 提问时间：07/19 11:49

#实务#

刚好30人不需交的哈，只是要申报

阅读 32

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老师好，请问这种发票可以用吗？
家权老师 | 提问时间：07/19 11:49

#税务#

可以使用的，只是发票专用章印章不清晰，不能使用

阅读 30

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这道题用应收账款和坏账准备分别怎么做？
范老师 | 提问时间：07/19 11:47

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：没有能理解您的意思，此处是要计算的当期要计提的坏账准备这就是期末坏账准备应有余额-调整前坏账准备的已有余额而这个应有余额，是期末应收账款余额*坏账准备率已有余额=期初坏账准备余额+当期收回已核销-当期发生坏账损失这就是解析中的过程，您再理解理解。祝您学习愉快！

阅读 92

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老师，面值什么时候用得到？我有一个误解就是问账面余额，跟面值有关。请问图中题为何用发行价求账面余额呢？
董孝彬老师 | 提问时间：07/19 11:44

#CPA#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 73

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请问哪位老师可以提供一份对外贸易的用来退税的销售合同
朴老师 | 提问时间：07/19 11:43

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 53

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老师，什么是专以诉讼和讨债为目的的信托？
刘艳红老师 | 提问时间：07/19 11:43

#实务#

信托设立的初衷是通过诉讼或讨债实现债权，而非普通的财产管理或增值。例如，委托人因债务人违约未还款，委托受托人通过法律途径追偿债务。

阅读 23

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小规模纳税人成本票过多，无票收入超过了免税额度，例如成本票336万，无票收入480万，无票收入肯定要申报，怎么筹划免缴增值税
刘艳红老师 | 提问时间：07/19 11:39

#实务#

您好，你们公司是主营什么的，免增税

阅读 38

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318题没明白为A为什么这算两次
王一老师 | 提问时间：07/19 11:38

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： A方案的年限是4年，B方案的年限是6年，最小公倍数是12，相对于A方案来说，原来有4年，还需要再复制2次，才能达到12年。祝您学习愉快！

阅读 86

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本月利润60000，上月利润2000，上年同期利润-13万，，怎么求本月比上月增升了多少%？怎么求本月比上年同期增升了多少%？
刘艳红老师 | 提问时间：07/19 11:38

#实务#

这个是本月比上月增长百分比

阅读 63

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老师，用成本加成法算出来，比如0.3/1.3那就只有0.23了，而不是0.3了，
刘艳红老师 | 提问时间：07/19 11:38

#实务#

您好，成本加成法是成本是30，加成是0.3，用30*1.3

阅读 27

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资料3无形资产资本化部分不是形成了可抵扣暂时性差异，为什么第四问计算应纳税所得额不调增。费用化支出200万元，75%加计扣除，不就应该是调减200×1+75%吗
卫老师 | 提问时间：07/19 11:37

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：无形资产资本化部分形成的可抵扣暂时性差异，在计算应纳税所得额时，确实需要考虑。但是，费用化支出200万元按75%加计扣除的情况下，实际是调减而非调增应纳税所得额。因为加计扣除政策是为了鼓励企业增加研发投入，允许企业在计算所得税前多扣除一部分研发费用，所以200×(1+75%)这部分应该从应纳税所得额中扣除，即调减。祝您学习愉快！

阅读 107

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请问这道题每步应该怎么处理？
陈诗晗老师 | 提问时间：07/19 11:37

#建筑#

1、不确认收入借，银行存款2000 贷，预收账款2000/1.09 应交税费，增值税，销2000/1.09×9¥

阅读 1041

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会计实际成本法与会计公允价值法相比，有何特点和优势？
周老师 | 提问时间：12/04 16:55

#会计实务#

会计实际成本法和会计公允价值法是两种不同的会计核算方法，它们在处理资产和负债的计量和披露方面有不同的特点和优势。 1. 会计实际成本法的特点和优势： - 核算基础：会计实际成本法是基于历史成本进行核算的，即资产和负债的初始交易价格。这种方法更加稳定和可靠，能够提供准确的财务信息。 - 简单易懂：会计实际成本法的计量方法相对简单，不需要进行复杂的估值和调整。这使得会计处理更加简单和易于理解。 - 稳定性：会计实际成本法能够保持财务信息的稳定性，不受市场波动的影响。这对于长期持有的资产和长期负债的计量非常有利。 2. 会计公允价值法的特点和优势： - 反映市场价值：会计公允价值法基于资产和负债的市场价值进行计量，能够更准确地反映资产和负债的实际价值。这种方法能够提供更全面和准确的财务信息。 - 反映变动：会计公允价值法能够反映资产和负债价值的变动情况，包括市场波动、投资回报等因素。这有助于投资者和利益相关方更好地了解企业的价值变化。 - 适用范围广：会计公允价值法适用于某些特定的金融工具、投资性房地产等，能够更好地满足特定资产和负债的计量需求。综上所述，会计实际成本法和会计公允价值法各有其特点和优势。选择使用哪种方法取决于企业的具体情况和需求，以及会计准则和法规的规定。

阅读 1252

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应交增值税的计算基数是根据什么确定的？
王一老师 | 提问时间：12/04 16:48

#会计实务#

应交增值税的计算基数是根据销售额确定的。销售额是指企业在一定时期内销售商品、提供劳务所取得的收入。一般情况下，销售额是指销售商品的售价（含税）减去销售商品的进价（不含税）所得到的金额。根据这个销售额，可以计算出应交的增值税金额。

阅读 1236

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银行长期贷款的借贷方分别是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 16:47

#会计实务#

银行长期贷款的借贷方分别是： 1. 借方：借款人或贷款企业。借款人是指向银行申请长期贷款的个人或机构。在会计上，借方记录了借款人从银行获得的贷款金额。 2. 贷方：银行。银行是提供长期贷款的金融机构。在会计上，贷方记录了银行向借款人提供的贷款金额。需要注意的是，银行长期贷款是一种负债，因此借款人需要按照约定的利率和期限偿还贷款的本金和利息。在会计上，借款人需要将贷款的偿还分摊到财务报表中的不同科目，如长期负债和利息费用。

阅读 1564

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企业所得税报税需要提供哪些必要的资料和文件？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 16:40

#会计实务#

企业所得税报税需要提供以下必要的资料和文件： 1. 企业的基本资料：包括企业名称、纳税人识别号、注册地址等。 2. 企业的财务会计报表：包括资产负债表、利润表和现金流量表。 3. 税务登记证件：包括企业的税务登记证、组织机构代码证等。 4. 税务发票：包括销售发票、进项发票等。 5. 纳税申报表：包括企业所得税年度纳税申报表、月度纳税申报表等。 6. 相关凭证：包括原始凭证、会计凭证、银行对账单等。 7. 合同、协议和其他相关文件：包括与税务有关的合同、协议和其他相关文件。 8. 税务备查核算资料：包括企业的账簿、账册、财务报表等。 9. 其他必要的证明文件：根据具体情况，可能需要提供其他相关的证明文件，如资产评估报告、外汇结算证明等。需要注意的是，不同地区和不同国家的税务规定可能会有所不同，具体的资料和文件要求可能会有所差异。建议企业在报税前咨询相关税务机关或专业会计师，以确保提供的资料和文件符合当地的法规和要求。

阅读 1108

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银行汇票和商业汇票在使用上有何不同？
李老师 | 提问时间：12/04 16:37

#会计实务#

银行汇票和商业汇票在使用上有以下几个不同点： 1. 发行主体不同：银行汇票是由银行作为发行主体，商业汇票是由企业或个人作为发行主体。 2. 收款人限制不同：银行汇票的收款人通常只能是银行或指定的收款人，而商业汇票的收款人可以是任何人。 3. 使用范围不同：银行汇票主要用于银行间结算和支付，商业汇票主要用于企业间的商业交易。 4. 背书要求不同：银行汇票一般不需要背书，而商业汇票通常需要背书才能转让给他人。 5. 保证人不同：银行汇票通常由银行作为保证人，商业汇票则由发行人或背书人作为保证人。总体来说，银行汇票更加安全可靠，适用于大额交易和跨行结算，而商业汇票更加灵活便捷，适用于小额商业交易。

阅读 689

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摊销的会计分录方法中，摊销费用的科目应该如何选择？
王一老师 | 提问时间：12/04 16:33

#会计实务#

在摊销的会计分录方法中，摊销费用的科目应该根据具体情况选择。一般来说，摊销费用可以选择以下科目进行记账： 1. 摊销费用科目：通常情况下，摊销费用会选择一个适当的费用科目，例如“摊销费用”、“管理费用”等。这样可以将摊销费用与其他费用分开进行核算。 2. 相关资产科目：如果摊销费用是针对某项资产进行摊销的，可以选择与该资产相关的科目，例如“固定资产摊销费用”、“无形资产摊销费用”等。 3. 成本科目：如果摊销费用与某项成本直接相关，可以选择与该成本相关的科目，例如“销售成本摊销费用”、“研发成本摊销费用”等。需要根据具体情况和会计准则的要求来选择适当的科目，确保摊销费用的记录准确和合规。

阅读 1051

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在财务报表中，如何准确地记录和分类其他应收款和其他应付款？
秦老师 | 提问时间：12/04 16:30

#会计实务#

在财务报表中，其他应收款和其他应付款是指公司与其他方面的交易中产生的非常规性质的应收款项和应付款项。为了准确地记录和分类这些款项，以下是一些建议： 1. 确定交易性质：首先，需要确定其他应收款和其他应付款的交易性质。这可以通过审查相关合同、协议或其他文件来进行确认。交易性质可能包括借款、预付款、押金、担保金等。 2. 记录交易：根据交易性质，将相关交易记录在适当的会计科目中。一般来说，其他应收款和其他应付款应分别记录在资产负债表的资产一侧和负债一侧。 3. 分类和披露：根据会计准则和报告要求，将其他应收款和其他应付款进行适当的分类和披露。这可能包括按照期限、性质、关联方等进行分类，并在财务报表的附注中提供相关信息。 4. 定期检查和调整：定期检查其他应收款和其他应付款的余额，并根据需要进行调整。例如，如果有违约风险或无法收回的情况，应及时进行减值处理。总之，在财务报表中准确记录和分类其他应收款和其他应付款是非常重要的，这有助于提供准确的财务信息，帮助用户了解公司的财务状况和交易情况。建议遵循相关的会计准则和报告要求，并在需要时咨询专业会计师的意见。

阅读 787

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使用科学计算器计算标准差时，需要注意哪些问题？
李老师 | 提问时间：12/04 16:29

#会计实务#

使用科学计算器计算标准差时，需要注意以下几个问题： 1. 数据输入：确保将所有的数据正确输入到计算器中。输入错误的数据将导致计算结果出错。 2. 数据数量：标准差的计算需要至少有两个数据点。确保输入的数据数量足够。 3. 数据类型：科学计算器通常只接受数字输入。如果数据中包含其他类型的字符或符号，需要先进行数据清洗或转换。 4. 数据格式：科学计算器可能对数据格式有一定的要求，比如小数点后的位数限制。确保数据的格式符合计算器的要求。 5. 计算方法：不同的科学计算器可能使用不同的计算方法来计算标准差。确保了解并使用正确的计算方法。 6. 统计样本：标准差的计算可以基于整个总体数据，也可以基于样本数据。确保选择正确的统计样本。 7. 计算器设置：有些科学计算器可能需要在设置中选择标准差计算模式。确保计算器的设置正确。 8. 结果解读：标准差是对数据的离散程度的度量，其结果通常是正数。确保正确解读和理解标准差的计算结果。

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融资租赁款的账务科目是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 16:29

#会计实务#

融资租赁款的账务科目通常是在负债类科目中，具体可以使用以下科目进行记录： 1. 融资租赁款（长期负债）：这是融资租赁的本金部分，应该在长期负债中进行记录。 2. 融资租赁利息（长期负债）：这是融资租赁的利息部分，应该在长期负债中进行记录。 3. 预付租金（短期负债）：这是提前支付的租金，应该在短期负债中进行记录。 4. 融资租赁款的摊销（费用）：融资租赁款应该按照租赁期限进行摊销，摊销金额应该在费用类科目中进行记录。需要注意的是，具体的账务科目设置可能因公司的具体情况而有所不同，建议根据公司的会计政策和准则进行科目设置。

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