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老师好，前几个月有发票记账错误，进项税额没有分开，财务报表已经申报，可以在10月份冲销前面的记账凭证，然后补记吗
文文老师 | 提问时间：10/23 11:35

#实务#

可以在10月份冲销前面的记账凭证，然后补记

阅读 5

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公司采购了月饼，用于销售怎么入账？
文文老师 | 提问时间：10/23 11:34

#财务软件#

借：库存商品贷：银行存款

阅读 82

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查账发现以前年度的账务有问题，现在调整过来了，对以前年的利润有影响，对应的以前年度所得税纳税申报表，是不是需要去更正，我更正的是上一年度的还是，这个错账发生那个年度，以及以后年度是不是都要更正
家权老师 | 提问时间：10/23 11:34

#税务#

这个错账发生那个年度，以及以后年度是不是都要更正的

阅读 25

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老师，我是开劳务发票，加工费发票的，结转成本，是不是把制造费用转生产成本，然后生产成本直接转到主营业务成本下
刘艳红老师 | 提问时间：10/23 11:34

#税务#

您好，是生产成本转到库存商品，再转到主营业务成本

阅读 21

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老师这是代收代付的公司这样做合理吗要开多少劳务发票小规模
家权老师 | 提问时间：10/23 11:34

#实务#

不合理的，货币资金是负数

阅读 10

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企业所得税自营出口收入自动取数是按什么
家权老师 | 提问时间：10/23 11:33

#实务#

就是你们出口销售的不含税收入

阅读 16

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老师个税全年累计超过36000，按10%－速算扣除数－已交税额=应交个税的金额，对吗？
文文老师 | 提问时间：10/23 11:32

#实务#

是的，你的理解是对的。

阅读 18

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融资租赁固定资产教印花税吗
文文老师 | 提问时间：10/23 11:32

#实务#

融资租赁固定资产，交印花税

阅读 9

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软件产品增值税进项税额分摊明细表是申请软件产品增值税的时候就要提交的吗
文文老师 | 提问时间：10/23 11:32

#实务#

是，软件产品增值税进项税额分摊明细表是申请软件产品增值税的时候就要提交的

阅读 5

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请教下税务稽核需要更正增值税纳税申报表，补缴增值税，要求填报不开票收入；这个笔是2024年的，税务上已经更正补缴税款了，那现在是账务上如何处理新增的不开票收入
朴老师 | 提问时间：10/23 11:31

#实务#

确认未开票收入：借：应收账款等（根据实际情况确定）贷：以前年度损益调整应交税费 —— 应交增值税（销项税额）补缴增值税：借：应交税费 —— 应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费 —— 未交增值税借：应交税费 —— 未交增值税贷：银行存款调整所得税费用（如果涉及）：借：以前年度损益调整贷：应交税费 —— 应交所得税将以前年度损益调整余额转入利润分配：借：以前年度损益调整贷：利润分配 —— 未分配利润如果企业执行的是《小企业会计准则》，则不需要通过 “以前年度损益调整” 科目，直接计入当期损益，账务处理如下：确认未开票收入：借：应收账款等贷：主营业务收入等应交税费 —— 应交增值税补缴增值税：借：应交税费 —— 应交增值税贷：银行存款

阅读 39

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这个季度所得税申报表新增自营出口收入，采集的1-9月报关单数据与账上的有一些汇率差异，那要填账上的数据还是系统自动采集的数据？
朴老师 | 提问时间：10/23 11:31

#实务#

同学你好应填写账上的数据哦

阅读 19

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如果新成立的公司不开通社保公积金可以么老师？
文文老师 | 提问时间：10/23 11:31

#实务#

新成立的公司不开通社保公积金可以

阅读 11

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老师我收到税局电话通知说增值税企业所得税，税负率低，请问这学学堂有模板吗
刘艳红老师 | 提问时间：10/23 11:31

#实务#

您好，你是要税负的表吗？》

阅读 9

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山体滑坡自然灾害，损坏工程产值56万，应收保险赔款36万，纯损失20万。平时没有使用在建工程这个科目，那么纯损失的20万，借：营业外支出，贷方科目应该放什么
家权老师 | 提问时间：10/23 11:30

#建筑#

，借：营业外支出，贷方科目在建工程，

阅读 94

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有个机械租赁服务公司，但他们的挖掘机，装载机都是在法人名下，如果公司使用的话需要跟法人签租赁协议吗，还是无偿使用协议，然后如果是签租赁协议的话租金大概多少合适呢
刘艳红老师 | 提问时间：10/23 11:30

#实务#

您好，签订协议，这个无偿要税务局认可才可以

阅读 13

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我是摄影拍照，装造的公司。收款都是从小程序然后转入公司对公账户。这部分无票收入正常申报增值税。这部分无票收入要不要缴纳印花税
家权老师 | 提问时间：10/23 11:29

#税务#

无票收入跟开票收入一样的申报印花税

阅读 16

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老师，房地产企业，在预缴申报企业所得税的时候，特定业务计算的应纳税所得税，所填的数据是当期数据？还是当年累计数据？
暖暖老师 | 提问时间：10/23 11:29

#实务#

你好，是当年的累计数字得

阅读 13

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老师，您好！请教一下老师您欠税款产生的滞纳金金，在汇算清缴的时候，是否要调增处理呢？谢谢老师指导！
家权老师 | 提问时间：10/23 11:29

#税务#

是的，那个需要做纳税调增的

阅读 8

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财务与会计：为什么外购电梯的价款也算进收入呢？
卫老师 | 提问时间：10/23 11:26

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：在这个合同里，外购电梯价款算进收入，是因为该电梯不构成单项履约义务，其成本相对于预计总成本而言重大，甲公司是主要责任人，但未参与电梯设计和制造，且客户先取得了电梯的控制权，随后才接受与之相关的安装服务。根据相关规定，在这种情况下，甲公司应在客户取得该电梯控制权时，按照电梯采购成本的金额确认转让电梯产生的收入。比如在类似例子中，2023年10月甲公司与客户签订的装修办公楼合同，包含安装电梯，预计合同总成本80万元中有电梯采购成本30万元，2023年12月客户取得电梯控制权，甲公司就按电梯采购成本30万元确认了转让电梯的收入。所以在2023年9月1日的这个合同里，外购电梯价款要算进收入。祝您学习愉快！

阅读 55

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事务所审计报告一般怎么收费呢？有没有一个标准
文文老师 | 提问时间：10/23 11:26

#实务#

不同审计事项，有不同收费标准的，而且各个事务所收费标准不一定统一的

阅读 20

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做基层工会的预算，当年收入小于当年支出，存在赤字情况下，可动用不是专项资金的结余资金，动用多少填多少，这句话怎么理解
文文老师 | 提问时间：10/23 11:25

#CPA#

意思是可以动用结余资金

阅读 104

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会计实际成本法与会计公允价值法相比，有何特点和优势？
周老师 | 提问时间：12/04 16:55

#会计实务#

会计实际成本法和会计公允价值法是两种不同的会计核算方法，它们在处理资产和负债的计量和披露方面有不同的特点和优势。 1. 会计实际成本法的特点和优势： - 核算基础：会计实际成本法是基于历史成本进行核算的，即资产和负债的初始交易价格。这种方法更加稳定和可靠，能够提供准确的财务信息。 - 简单易懂：会计实际成本法的计量方法相对简单，不需要进行复杂的估值和调整。这使得会计处理更加简单和易于理解。 - 稳定性：会计实际成本法能够保持财务信息的稳定性，不受市场波动的影响。这对于长期持有的资产和长期负债的计量非常有利。 2. 会计公允价值法的特点和优势： - 反映市场价值：会计公允价值法基于资产和负债的市场价值进行计量，能够更准确地反映资产和负债的实际价值。这种方法能够提供更全面和准确的财务信息。 - 反映变动：会计公允价值法能够反映资产和负债价值的变动情况，包括市场波动、投资回报等因素。这有助于投资者和利益相关方更好地了解企业的价值变化。 - 适用范围广：会计公允价值法适用于某些特定的金融工具、投资性房地产等，能够更好地满足特定资产和负债的计量需求。综上所述，会计实际成本法和会计公允价值法各有其特点和优势。选择使用哪种方法取决于企业的具体情况和需求，以及会计准则和法规的规定。

阅读 1440

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应交增值税的计算基数是根据什么确定的？
王一老师 | 提问时间：12/04 16:48

#会计实务#

应交增值税的计算基数是根据销售额确定的。销售额是指企业在一定时期内销售商品、提供劳务所取得的收入。一般情况下，销售额是指销售商品的售价（含税）减去销售商品的进价（不含税）所得到的金额。根据这个销售额，可以计算出应交的增值税金额。

阅读 1470

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银行长期贷款的借贷方分别是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 16:47

#会计实务#

银行长期贷款的借贷方分别是： 1. 借方：借款人或贷款企业。借款人是指向银行申请长期贷款的个人或机构。在会计上，借方记录了借款人从银行获得的贷款金额。 2. 贷方：银行。银行是提供长期贷款的金融机构。在会计上，贷方记录了银行向借款人提供的贷款金额。需要注意的是，银行长期贷款是一种负债，因此借款人需要按照约定的利率和期限偿还贷款的本金和利息。在会计上，借款人需要将贷款的偿还分摊到财务报表中的不同科目，如长期负债和利息费用。

阅读 1731

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企业所得税报税需要提供哪些必要的资料和文件？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 16:40

#会计实务#

企业所得税报税需要提供以下必要的资料和文件： 1. 企业的基本资料：包括企业名称、纳税人识别号、注册地址等。 2. 企业的财务会计报表：包括资产负债表、利润表和现金流量表。 3. 税务登记证件：包括企业的税务登记证、组织机构代码证等。 4. 税务发票：包括销售发票、进项发票等。 5. 纳税申报表：包括企业所得税年度纳税申报表、月度纳税申报表等。 6. 相关凭证：包括原始凭证、会计凭证、银行对账单等。 7. 合同、协议和其他相关文件：包括与税务有关的合同、协议和其他相关文件。 8. 税务备查核算资料：包括企业的账簿、账册、财务报表等。 9. 其他必要的证明文件：根据具体情况，可能需要提供其他相关的证明文件，如资产评估报告、外汇结算证明等。需要注意的是，不同地区和不同国家的税务规定可能会有所不同，具体的资料和文件要求可能会有所差异。建议企业在报税前咨询相关税务机关或专业会计师，以确保提供的资料和文件符合当地的法规和要求。

阅读 1313

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银行汇票和商业汇票在使用上有何不同？
李老师 | 提问时间：12/04 16:37

#会计实务#

银行汇票和商业汇票在使用上有以下几个不同点： 1. 发行主体不同：银行汇票是由银行作为发行主体，商业汇票是由企业或个人作为发行主体。 2. 收款人限制不同：银行汇票的收款人通常只能是银行或指定的收款人，而商业汇票的收款人可以是任何人。 3. 使用范围不同：银行汇票主要用于银行间结算和支付，商业汇票主要用于企业间的商业交易。 4. 背书要求不同：银行汇票一般不需要背书，而商业汇票通常需要背书才能转让给他人。 5. 保证人不同：银行汇票通常由银行作为保证人，商业汇票则由发行人或背书人作为保证人。总体来说，银行汇票更加安全可靠，适用于大额交易和跨行结算，而商业汇票更加灵活便捷，适用于小额商业交易。

阅读 804

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摊销的会计分录方法中，摊销费用的科目应该如何选择？
王一老师 | 提问时间：12/04 16:33

#会计实务#

在摊销的会计分录方法中，摊销费用的科目应该根据具体情况选择。一般来说，摊销费用可以选择以下科目进行记账： 1. 摊销费用科目：通常情况下，摊销费用会选择一个适当的费用科目，例如“摊销费用”、“管理费用”等。这样可以将摊销费用与其他费用分开进行核算。 2. 相关资产科目：如果摊销费用是针对某项资产进行摊销的，可以选择与该资产相关的科目，例如“固定资产摊销费用”、“无形资产摊销费用”等。 3. 成本科目：如果摊销费用与某项成本直接相关，可以选择与该成本相关的科目，例如“销售成本摊销费用”、“研发成本摊销费用”等。需要根据具体情况和会计准则的要求来选择适当的科目，确保摊销费用的记录准确和合规。

阅读 1172

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在财务报表中，如何准确地记录和分类其他应收款和其他应付款？
秦老师 | 提问时间：12/04 16:30

#会计实务#

在财务报表中，其他应收款和其他应付款是指公司与其他方面的交易中产生的非常规性质的应收款项和应付款项。为了准确地记录和分类这些款项，以下是一些建议： 1. 确定交易性质：首先，需要确定其他应收款和其他应付款的交易性质。这可以通过审查相关合同、协议或其他文件来进行确认。交易性质可能包括借款、预付款、押金、担保金等。 2. 记录交易：根据交易性质，将相关交易记录在适当的会计科目中。一般来说，其他应收款和其他应付款应分别记录在资产负债表的资产一侧和负债一侧。 3. 分类和披露：根据会计准则和报告要求，将其他应收款和其他应付款进行适当的分类和披露。这可能包括按照期限、性质、关联方等进行分类，并在财务报表的附注中提供相关信息。 4. 定期检查和调整：定期检查其他应收款和其他应付款的余额，并根据需要进行调整。例如，如果有违约风险或无法收回的情况，应及时进行减值处理。总之，在财务报表中准确记录和分类其他应收款和其他应付款是非常重要的，这有助于提供准确的财务信息，帮助用户了解公司的财务状况和交易情况。建议遵循相关的会计准则和报告要求，并在需要时咨询专业会计师的意见。

阅读 923

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使用科学计算器计算标准差时，需要注意哪些问题？
李老师 | 提问时间：12/04 16:29

#会计实务#

使用科学计算器计算标准差时，需要注意以下几个问题： 1. 数据输入：确保将所有的数据正确输入到计算器中。输入错误的数据将导致计算结果出错。 2. 数据数量：标准差的计算需要至少有两个数据点。确保输入的数据数量足够。 3. 数据类型：科学计算器通常只接受数字输入。如果数据中包含其他类型的字符或符号，需要先进行数据清洗或转换。 4. 数据格式：科学计算器可能对数据格式有一定的要求，比如小数点后的位数限制。确保数据的格式符合计算器的要求。 5. 计算方法：不同的科学计算器可能使用不同的计算方法来计算标准差。确保了解并使用正确的计算方法。 6. 统计样本：标准差的计算可以基于整个总体数据，也可以基于样本数据。确保选择正确的统计样本。 7. 计算器设置：有些科学计算器可能需要在设置中选择标准差计算模式。确保计算器的设置正确。 8. 结果解读：标准差是对数据的离散程度的度量，其结果通常是正数。确保正确解读和理解标准差的计算结果。

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融资租赁款的账务科目是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 16:29

#会计实务#

融资租赁款的账务科目通常是在负债类科目中，具体可以使用以下科目进行记录： 1. 融资租赁款（长期负债）：这是融资租赁的本金部分，应该在长期负债中进行记录。 2. 融资租赁利息（长期负债）：这是融资租赁的利息部分，应该在长期负债中进行记录。 3. 预付租金（短期负债）：这是提前支付的租金，应该在短期负债中进行记录。 4. 融资租赁款的摊销（费用）：融资租赁款应该按照租赁期限进行摊销，摊销金额应该在费用类科目中进行记录。需要注意的是，具体的账务科目设置可能因公司的具体情况而有所不同，建议根据公司的会计政策和准则进行科目设置。

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