财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

应收账款平均余额咋个算的？？？
一夫老师 | 提问时间：07/18 00:02

#实务#

用期初数和期末数之和除以2

阅读 82

收藏 0
您好老师，我发现去年的企业所得税申报时当时简易申报公司人数自动升成的都没改，跟个税人数对不上这个影响大不，会不会被税务局查呢
小锁老师 | 提问时间：07/17 23:57

#实务#

您好，这个的话，差异有多少啊，请问

阅读 14

收藏 0
中级财管应收账款平均余额咋个算的？？？
apple老师 | 提问时间：07/17 23:55

#实务#

同学你好，（期初加期末）/2

阅读 148

收藏 1
“收账费用”用什么会计科目？
王一老师 | 提问时间：07/17 23:54

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： "收账费用"通常计入“管理费用”科目。分录为：借：管理费用　　贷：银行存款等祝您学习愉快！

阅读 103

收藏 0
垃圾焚烧发电厂，本身就是发电的，而且有很多将高压变为低压的变电器。1.从哪些方面审核垃圾焚烧发电厂是否存在以下问题：将自己工厂生产的电通过降压后直接用于自己工厂的生产？2.如果存在上述情况，增值税和企业所得税是否需要视同销售？3.垃圾焚烧发电厂将自己工厂生产的电通过降压后直接用于自己工厂的生产，是否合法？4.如果存在上述情况，怎么测算视同销售涉及的电量是多少？5.视同销售涉及的电量的单价怎么确定？
张老师 | 提问时间：07/17 23:46

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 1.审核垃圾焚烧发电厂是否存在将自己工厂生产的电通过降压后直接用于自己工厂生产的问题，可以从以下几个方面进行： -电力使用记录和电费账单； -变电站的运行日志及电量转换记录； -工厂内部电力分配系统的监控数据。2.如果存在上述情况，在增值税上不视同销售。企业所得税方面，通常也不视为销售收入，除非有特别规定或税务机关另有要求。3.垃圾焚烧发电厂将自己工厂生产的电通过降压后直接用于自己工厂的生产是合法的，只要符合国家相关电力法规和安全标准即可。4.如果需要测算视同销售涉及的电量，可以通过对比发电量与对外售电量之间的差额来确定。具体方法包括： -检查发电机组的发电记录； -对比电网公司提供的购电数据； -分析工厂内部电力消耗记录。5.视同销售涉及的电量单价可以参考同类或类似市场交易价格，或者按照企业对外售电的价格来确定。如果无法找到合适的市场价格，则可能需要采用成本加成法等方法合理估算。祝您学习愉快！

阅读 104

收藏 1
老师这道题是站在投资方还是被投资方说的啊?题目也没有给
apple老师 | 提问时间：07/17 23:45

#中级职称#

同学你好，这个题目无需考虑投资方还是被投资方的角度，就是题目给出的条件就可以判断，题目问，可以导致企业所有者权益发生增减变动的是哪项，那么，你把每一个选项的会计分录写出来，就知道答案了，

阅读 57

收藏 0
新办建筑劳务分包企业，直接成为一般纳税人，可以直接开13%专票吗？么有缓冲期
小锁老师 | 提问时间：07/17 23:45

#实务#

您好，可以直接升级，然后开13个点，没有缓冲器

阅读 23

收藏 0
老师，出售长投时的应收股利怎么处置？怎么做账？
小锁老师 | 提问时间：07/17 23:35

#CPA#

您好，这个的话，是收到了吗，还是计提的

阅读 61

收藏 0
新设劳务分包有限责任公司，可以直接为一般纳税人吗？
小锁老师 | 提问时间：07/17 23:26

#实务#

您好，这个是可以的，能

阅读 29

收藏 0
收到广告位租赁首期款，暂时不确认收入，该怎么做账？
董孝彬老师 | 提问时间：07/17 23:17

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 13

收藏 0
老师你好，我是小规模纳税人，做建筑劳务，包工包料吊顶，现在吊顶厂家是13%，增值税专票开给我，我这边只能开3%给甲方，这个事情怎么办呢？、
小锁老师 | 提问时间：07/17 23:16

#建筑#

您好，这个的话，小规模只能开3个，除非是找一般纳税人，或者升级

阅读 120

收藏 0
收到经营租赁首期款怎么做账？
apple老师 | 提问时间：07/17 23:16

#实务#

同学你好，收到几个月的租金呢，比方说3个月借银行存款贷其他业务收入（1个月）预收账款（2个月）

阅读 15

收藏 0
老师，请问注销了的公司，还会有风险？或者注销多久才真正没风险？
明琪老师 | 提问时间：07/17 23:15

#实务#

晚上好亲！注销了也会有潜在的风险，如注销时未依法通知债权人申报债权或未清偿债务，债权人可要求股东承担责任

阅读 20

收藏 0
收到租赁首期款该怎么做账？
小锁老师 | 提问时间：07/17 23:15

#实务#

您好，借银行存款贷预收账款，然后在做收入

阅读 13

收藏 0
老师，请问个体户核定定期定额征收方式，需要像查账征收那样在网上申报？
小锁老师 | 提问时间：07/17 23:03

#实务#

您好，核定的话是不需要申报的

阅读 34

收藏 0
能不能将财务成本管理550题上的第268题细致讲讲
赵老师 | 提问时间：07/17 23:02

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：投资额的6亿元中包括环境治理研发费用化支出2亿元，购置生产设备支出3亿元，投入营运资本1亿元。 2亿元的研发费用可以100%加计扣除，并且在当年可以抵税，计算方式为2*(1 + 100%)*25%= 1亿元。这相当于现金流入，在当年可以流入1亿元。这个题目主要是这两点容易出错，其他的都是常规的项目现金流量的计算，您可以结合答案看一下，哪里不明白的可以和老师具体讨论。配股除权参考价　　＝（配股前股票市值＋配股价格×配股数量）/（配股前股数＋配股数量）　　＝（配股前每股价格＋配股价格×股份变动比例）/（1＋股份变动比例）祝您学习愉快！

阅读 100

收藏 0
A方案的净现值如何计算，看答案了没有看懂。
小王老师 | 提问时间：07/17 22:53

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这个可以分投资、营业、终结三个步骤计算。在计算投资现值的时候，因为是分两次投入，因此需要注意折现的问题。再看了上垫支的营运资金即可。营业现金流=税后收入-税后付现成本+折旧抵税，按照这个公式计算即可。终结期现金利率，将账面价值与净残值400进行比较，变现收益需要纳税，损失可以抵税，再加上营运资金的收回即可这类题目都是这个思路，您再结合答案看一下祝您学习愉快！

阅读 87

收藏 0
老师，公司销售产品发生了一笔装卸费，这个怎样做凭证
小锁老师 | 提问时间：07/17 22:50

#实务#

您好，这个的话，借销售费用的装卸服务费，贷银行存款，这个就行

阅读 14

收藏 0
我没看懂那个0.3是咋回事，我就算出来个0.45和30
小锁老师 | 提问时间：07/17 22:48

#CPA#

您好，请问一下题目是在哪里呢

阅读 54

收藏 0
总说医院违规多，财务方面一般会涉及哪些方面
董孝彬老师 | 提问时间：07/17 22:43

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 35

收藏 0
老师，如何把一个文件多个表格的同一单元格数字求和，前提是每个表格的这单元格含有简单加减公式的数字
董孝彬老师 | 提问时间：07/17 22:38

#Excel#

...

阅读 120

收藏 1
会计实际成本法与会计公允价值法相比，有何特点和优势？
周老师 | 提问时间：12/04 16:55

#会计实务#

会计实际成本法和会计公允价值法是两种不同的会计核算方法，它们在处理资产和负债的计量和披露方面有不同的特点和优势。 1. 会计实际成本法的特点和优势： - 核算基础：会计实际成本法是基于历史成本进行核算的，即资产和负债的初始交易价格。这种方法更加稳定和可靠，能够提供准确的财务信息。 - 简单易懂：会计实际成本法的计量方法相对简单，不需要进行复杂的估值和调整。这使得会计处理更加简单和易于理解。 - 稳定性：会计实际成本法能够保持财务信息的稳定性，不受市场波动的影响。这对于长期持有的资产和长期负债的计量非常有利。 2. 会计公允价值法的特点和优势： - 反映市场价值：会计公允价值法基于资产和负债的市场价值进行计量，能够更准确地反映资产和负债的实际价值。这种方法能够提供更全面和准确的财务信息。 - 反映变动：会计公允价值法能够反映资产和负债价值的变动情况，包括市场波动、投资回报等因素。这有助于投资者和利益相关方更好地了解企业的价值变化。 - 适用范围广：会计公允价值法适用于某些特定的金融工具、投资性房地产等，能够更好地满足特定资产和负债的计量需求。综上所述，会计实际成本法和会计公允价值法各有其特点和优势。选择使用哪种方法取决于企业的具体情况和需求，以及会计准则和法规的规定。

阅读 1245

收藏 5
应交增值税的计算基数是根据什么确定的？
王一老师 | 提问时间：12/04 16:48

#会计实务#

应交增值税的计算基数是根据销售额确定的。销售额是指企业在一定时期内销售商品、提供劳务所取得的收入。一般情况下，销售额是指销售商品的售价（含税）减去销售商品的进价（不含税）所得到的金额。根据这个销售额，可以计算出应交的增值税金额。

阅读 1235

收藏 5
银行长期贷款的借贷方分别是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 16:47

#会计实务#

银行长期贷款的借贷方分别是： 1. 借方：借款人或贷款企业。借款人是指向银行申请长期贷款的个人或机构。在会计上，借方记录了借款人从银行获得的贷款金额。 2. 贷方：银行。银行是提供长期贷款的金融机构。在会计上，贷方记录了银行向借款人提供的贷款金额。需要注意的是，银行长期贷款是一种负债，因此借款人需要按照约定的利率和期限偿还贷款的本金和利息。在会计上，借款人需要将贷款的偿还分摊到财务报表中的不同科目，如长期负债和利息费用。

阅读 1561

收藏 7
企业所得税报税需要提供哪些必要的资料和文件？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 16:40

#会计实务#

企业所得税报税需要提供以下必要的资料和文件： 1. 企业的基本资料：包括企业名称、纳税人识别号、注册地址等。 2. 企业的财务会计报表：包括资产负债表、利润表和现金流量表。 3. 税务登记证件：包括企业的税务登记证、组织机构代码证等。 4. 税务发票：包括销售发票、进项发票等。 5. 纳税申报表：包括企业所得税年度纳税申报表、月度纳税申报表等。 6. 相关凭证：包括原始凭证、会计凭证、银行对账单等。 7. 合同、协议和其他相关文件：包括与税务有关的合同、协议和其他相关文件。 8. 税务备查核算资料：包括企业的账簿、账册、财务报表等。 9. 其他必要的证明文件：根据具体情况，可能需要提供其他相关的证明文件，如资产评估报告、外汇结算证明等。需要注意的是，不同地区和不同国家的税务规定可能会有所不同，具体的资料和文件要求可能会有所差异。建议企业在报税前咨询相关税务机关或专业会计师，以确保提供的资料和文件符合当地的法规和要求。

阅读 1107

收藏 5
银行汇票和商业汇票在使用上有何不同？
李老师 | 提问时间：12/04 16:37

#会计实务#

银行汇票和商业汇票在使用上有以下几个不同点： 1. 发行主体不同：银行汇票是由银行作为发行主体，商业汇票是由企业或个人作为发行主体。 2. 收款人限制不同：银行汇票的收款人通常只能是银行或指定的收款人，而商业汇票的收款人可以是任何人。 3. 使用范围不同：银行汇票主要用于银行间结算和支付，商业汇票主要用于企业间的商业交易。 4. 背书要求不同：银行汇票一般不需要背书，而商业汇票通常需要背书才能转让给他人。 5. 保证人不同：银行汇票通常由银行作为保证人，商业汇票则由发行人或背书人作为保证人。总体来说，银行汇票更加安全可靠，适用于大额交易和跨行结算，而商业汇票更加灵活便捷，适用于小额商业交易。

阅读 686

收藏 3
摊销的会计分录方法中，摊销费用的科目应该如何选择？
王一老师 | 提问时间：12/04 16:33

#会计实务#

在摊销的会计分录方法中，摊销费用的科目应该根据具体情况选择。一般来说，摊销费用可以选择以下科目进行记账： 1. 摊销费用科目：通常情况下，摊销费用会选择一个适当的费用科目，例如“摊销费用”、“管理费用”等。这样可以将摊销费用与其他费用分开进行核算。 2. 相关资产科目：如果摊销费用是针对某项资产进行摊销的，可以选择与该资产相关的科目，例如“固定资产摊销费用”、“无形资产摊销费用”等。 3. 成本科目：如果摊销费用与某项成本直接相关，可以选择与该成本相关的科目，例如“销售成本摊销费用”、“研发成本摊销费用”等。需要根据具体情况和会计准则的要求来选择适当的科目，确保摊销费用的记录准确和合规。

阅读 1050

收藏 0
在财务报表中，如何准确地记录和分类其他应收款和其他应付款？
秦老师 | 提问时间：12/04 16:30

#会计实务#

在财务报表中，其他应收款和其他应付款是指公司与其他方面的交易中产生的非常规性质的应收款项和应付款项。为了准确地记录和分类这些款项，以下是一些建议： 1. 确定交易性质：首先，需要确定其他应收款和其他应付款的交易性质。这可以通过审查相关合同、协议或其他文件来进行确认。交易性质可能包括借款、预付款、押金、担保金等。 2. 记录交易：根据交易性质，将相关交易记录在适当的会计科目中。一般来说，其他应收款和其他应付款应分别记录在资产负债表的资产一侧和负债一侧。 3. 分类和披露：根据会计准则和报告要求，将其他应收款和其他应付款进行适当的分类和披露。这可能包括按照期限、性质、关联方等进行分类，并在财务报表的附注中提供相关信息。 4. 定期检查和调整：定期检查其他应收款和其他应付款的余额，并根据需要进行调整。例如，如果有违约风险或无法收回的情况，应及时进行减值处理。总之，在财务报表中准确记录和分类其他应收款和其他应付款是非常重要的，这有助于提供准确的财务信息，帮助用户了解公司的财务状况和交易情况。建议遵循相关的会计准则和报告要求，并在需要时咨询专业会计师的意见。

阅读 786

收藏 3
使用科学计算器计算标准差时，需要注意哪些问题？
李老师 | 提问时间：12/04 16:29

#会计实务#

使用科学计算器计算标准差时，需要注意以下几个问题： 1. 数据输入：确保将所有的数据正确输入到计算器中。输入错误的数据将导致计算结果出错。 2. 数据数量：标准差的计算需要至少有两个数据点。确保输入的数据数量足够。 3. 数据类型：科学计算器通常只接受数字输入。如果数据中包含其他类型的字符或符号，需要先进行数据清洗或转换。 4. 数据格式：科学计算器可能对数据格式有一定的要求，比如小数点后的位数限制。确保数据的格式符合计算器的要求。 5. 计算方法：不同的科学计算器可能使用不同的计算方法来计算标准差。确保了解并使用正确的计算方法。 6. 统计样本：标准差的计算可以基于整个总体数据，也可以基于样本数据。确保选择正确的统计样本。 7. 计算器设置：有些科学计算器可能需要在设置中选择标准差计算模式。确保计算器的设置正确。 8. 结果解读：标准差是对数据的离散程度的度量，其结果通常是正数。确保正确解读和理解标准差的计算结果。

阅读 888

收藏 4
融资租赁款的账务科目是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 16:29

#会计实务#

融资租赁款的账务科目通常是在负债类科目中，具体可以使用以下科目进行记录： 1. 融资租赁款（长期负债）：这是融资租赁的本金部分，应该在长期负债中进行记录。 2. 融资租赁利息（长期负债）：这是融资租赁的利息部分，应该在长期负债中进行记录。 3. 预付租金（短期负债）：这是提前支付的租金，应该在短期负债中进行记录。 4. 融资租赁款的摊销（费用）：融资租赁款应该按照租赁期限进行摊销，摊销金额应该在费用类科目中进行记录。需要注意的是，具体的账务科目设置可能因公司的具体情况而有所不同，建议根据公司的会计政策和准则进行科目设置。

阅读 5045

收藏 6

没有找到问题？直接来提问