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老师，这三个地方看不懂可以解释一下，什么意思吗？
丁小丁老师 | 提问时间：05/13 09:24

#初级职称#

您好！老师正在看题目

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某企业为甲公司提供运输服务开具运输业增值税专用发票，运费100万，增值税9万，包装费1万，企业实际收到的金额是110，这个增值税不是收了也不是自己的吗？为什么计入了企业实际收到的金额里呢
玲竹老师 | 提问时间：07/31 22:42

#初级职称#

您好收到后然后自己单位再交税

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商贸批发一般人，开销项发票15万、开多少进项发票抵扣增值税
郭老师 | 提问时间：02/05 10:37

#初级职称#

你好，销项发票15万是加税合计吗？

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老师，我们公司找了一个货运平台。服务费按5.8个点收。票开9个点。服务费怎么是算的是按运费/(1-0.058)*0.058？有点不明白
小菲老师 | 提问时间：08/06 14:28

#初级职称#

同学，你好服务费按5.8个点收，这个要具体问对方算法，一般是服务费是：含税价格*5.8%

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某企业为一般纳稅人计价核算， 2021年 4月 1日“原材料”科目借方余额为 50 000 元，“材料成本差异” 科日贷方余额为 1114 元，“材料采购” 科目借方金额为借方金额为 4600 元，4月份发生下列业务： (1）用银行存款购人原材料一批，增值税专用发票上记载的买价 30 000 元，增值税 5100 元，材料己验收入库，材料的计划成本为 29 500元。 (2）上月在途材料 4600 元到达验收入库，计划成本为 5000元。 (3）仓库发出材料的计划成本 60000 元，生产甲产品耗用 41540元，车间一般耗用 856 元，管理部门一般耗用 9960元。 (1）根据资料逐项编制会计分录。 (2）计算材料成本差异率，并结转发出材料应负担的材料成本差异。 (3）计算4月30日库存材料的实际成本。
玲竹老师 | 提问时间：12/19 23:26

#初级职称#

您好 (1）根据资料逐项编制会计分录。 (1）用银行存款购人原材料一批，增值税专用发票上记载的买价 30 000 元，增值税 5100元，材料己验收入库，材料的计划成本为 29 500元。借：材料采购 30000 借；应交税费-应交增值税-进项税额 5100 贷：银行存款 35100 借：原材料 29500 借：材料成本差异 500 贷：材料采购 30000 (2）上月在途材料 4600 元到达验收入库，计划成本为 5000元。借：原材料 5000 贷：材料采购 4600 贷：材料成本差异 400 (3）仓库发出材料的计划成本 60000 元，生产甲产品耗用 41540元，车间一般耗用 856元，管理部门一般耗用 9960元。借：生产成本 41540 借：制造费用 8560 借：管理费用 9960 贷：原材料 60000 这里加起来不等于60000 有点问题借：材料成本差异 60000*0.012=720 贷：生产成本 41540*0.012=498.48 贷：制造费用 856*0.012=10.272 贷：管理费用 9960*0.012=119.52 (2）计算材料成本差异率，并结转发出材料应负担的材料成本差异。 (-1114+500-400)/(50000+29500+5000)=-0.012 60000*0.012=720 (3）计算4月30日库存材料的实际成本。 (50000+29500+5000-60000)*(1-0.012)=24206

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老师，我们是公司全部承担社保，当月公司缴纳社保，这种的会计分录应该怎么写啊
一鸣老师 | 提问时间：07/26 14:50

#初级职称#

1．按考勤或产量统计表+个人部分社保和公积金计提工资借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资贷：应付职工薪酬-工资 2.计提公司承担部分社保公积金借：管理费用-社保，公积金贷：应付职工薪酬-社保，公积金（企业部分） 3.发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应付款—社保，公积金（个人部分）库存现金／银行存款 4上交杜保借：应付职工薪酬——社保，公积金（企业部分）其他应付款—社保，公积金（个人部分）贷：库存现金/银行存款

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为什么库存现金账实不符，在无法查明原因的情况下，多了是营业外收入，少了是管理费用？
冉老师 | 提问时间：06/12 20:52

#初级职称#

多了是营业外收入，少了是管理费用

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下列对应付职工薪酬的理解，正确的有（）。 A.从薪酬的涵盖时间和支付形式来看，职工薪酬包括企业职工在职期间和离职后给予的所有货币性薪酬和非货币性福利 B.从薪酬的支付对象来看，职工薪酬包括提供给职工本人和其配偶、子女或其被赡养人的福利 C.企业提供给职工以权益形式结算的认股权不在应付职工薪酬中核算 D.企业以自产产品作为非货币性福利发放给职工的，应当根据受益对象，按照该产品的公允价值和相关的增值税税额，计入相关资产成本或当期损益
嘟嘟老师 | 提问时间：07/22 18:24

#初级职称#

同学你好选择ABD选项

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甲商贸有限公司，主要从事日用品销售服务，属于增值税一般纳税人。2022年5月，该公司向客户销售洗漱用品一批，取得含税收入45 200元，包装物租金2260元。已知增值税税率为13%，则甲公司本月增值税销项税额是()元。
暖暖老师 | 提问时间：07/13 13:36

#初级职称#

应交增值税的计算是（45200+2260）/1.13*0.13=5460

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老师，第十题，不是自行开发的软件都可以享受即征即退吗，为什么这个题只针对嵌入式的呢
税法老师 | 提问时间：03/10 18:17

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软件产品的即征即退优惠，需要满足条件才可以享受该优惠。参考文件：《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号)所称软件产品，是指信息处理程序及相关文档和数据。软件产品包括计算机软件产品、信息系统和嵌入式软件产品。嵌入式软件产品是指嵌入在计算机硬件、机器设备中并随其一并销售，构成计算机硬件、机器设备组成部分的软件产品。

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销售一批原材料，借应收贷主营业务收入，原材料的分录怎么做，借什么贷原材料
金金老师 | 提问时间：02/03 16:41

#初级职称#

您好，借方是主营业务成本贷方原材料

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这个多选题里面的b 我没选，存在的一点犹豫看字面意思的话也没错
廖君老师 | 提问时间：03/09 21:00

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您好，固定资产的盘亏不属于前期差错，盘盈属于前期差错。实行新准则后，固定资产盘盈的会计核算发生了变化。旧准则对固定资产的盘盈在批准转销前通常是计入“待处理财产损溢—待处理固定资产损溢”科目，批准转销后则从该科目转入“营业处收入”科目。按新准则规定，固定资产盘盈应作为前期差错记入“以前年度损益调整”科目。固定资产盘盈不再计入当期损益，而是作为以前期间的会计差错。固定资产盘亏造成的损失，应当计入当期损益。企业在财产清查中盘亏的固定资产，按盘亏固定资产的账面价值借记“待处理财产损溢待处理固定资产损溢”科目，按已计提的累计折旧，借记“累计折旧”科目，按已计提的减值准备，借记“固定资产减值准备”科目，按固定资产原价，贷记“固定资产”科目。

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客户因质量问题扣款350元记啥科目
郭老师 | 提问时间：07/19 17:54

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好，这个你给对方开了发票吗？

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企业为全体职工支付的补充养老保险和补充医疗保险，分别在不超过职工工资总额10%标准内的，准许在应纳税所得额中扣除。到底是10%还是5%呢？
家权老师 | 提问时间：05/07 16:54

#初级职称#

不超过职工工资总额10%标准内的，意思是最高就是10%

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老师，这个题的答案是不是错的，正确的应该是ABC吧？
廖君老师 | 提问时间：05/13 11:04

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您好，答案没错的，您看一下总结，有不理解的我们再沟通哈个税专项扣除项目包括：子女教育（不是抚养）2000元/月*孩、3岁以下婴幼儿照护（不是教育）2000元/月*孩，继续教育学历4800元/年，技能3600元/年、大病医疗：医药费支出扣除个人负担累计超过1.5万元部分,年终汇算清缴时,至多扣除8万元、住房贷款利息1000元/月、住房租金1000元/月、赡养老人3000元/月（独生子女）非独生是1500元/月（只能2人扣）、3岁以下婴幼儿照护2000元/月*孩、个人养老金：每年扣除的限额是1.2万。

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长期股权投资成本法与权益法的区别
一鸣老师 | 提问时间：06/27 11:20

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长期股权投资成本法和权益法的区别：一、两者的账面价值不同： 1、成本法：投资后按实际成本确认账面价值，除追加投资、减少投资外，长期股权投资的账面价值保持不变。 2、权益法：投资最初以初始投资成本计价，以后根据投资企业享有被投资单位所有者权益份额的变动对投资的账面价值进行调整。二、两者的账务处理不同： 1、取得投资时：成本法：借：长期股权投资贷：银行存款权益法：借：长期股权投资（成本）贷：银行存款 2、长期股权投资初始成本与其在被投资单位所有者权益中所占的份额的差额成本法下：不确认。权益法下：

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税务局发过来一个这样的该咋弄
朴老师 | 提问时间：09/09 17:10

#初级职称#

同学你好你们有增值税申报差额吗

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老师，新电子税务局有违法在哪里查看
堂堂老师 | 提问时间：09/04 10:51

#初级职称#

新电子税务局违法信息通常在“通知公告”或“风险提示”板块查看，记得定期登录查看哦。

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甲公司有800名职工从2021年起实行累积带薪缺勤制度。该制动规定每个职工每年可享受十个工作日带薪休假。未使用的带薪休假只能向后结转一个日历年度，超过一年未使用的权利作废，不能在职工离职时获得现金支付。职工休假休年休假时，首先使用当年可享受的权利不足部分，再从上年结转的带薪休假中扣除。2021年12月31日，每个职工当年平均未使用，年休价为4000，甲公司预计2022年有700名职工将享受不超过十天的带薪休假，剩余的100名职工每人将平均享受12天的带薪休假，该公司平均每名职工每个工作呃日工资为300元甲公司在2021年卫因累积带薪缺勤应确认的职工薪酬为多少万元
提莫老师 | 提问时间：07/12 12:20

#初级职称#

你好，2021年因累积带薪缺勤应确认的职工薪酬为100*2*300

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会计基本等式所体现的平衡关系原理是设置账户的理论依据。老师你好，这句话对吗？
财会老师 | 提问时间：01/14 05:33

#初级职称#

错误。会计基本等式是资产=负债+所有者权益，它是编制资产负债表的依据，而不是设置账户的理论依据。

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会计中的以上或以下，不满、满包含本数吗？
王超老师 | 提问时间：07/24 20:48

#初级职称#

你好 “以上”、“以下”均包含本数 “不满”、“以外”，不包括本数

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所得税费用是什么
秦老师 | 提问时间：07/27 10:31

#初级职称#

所得税费用=当期所得税+递延所得税

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档案管理里哪一个事签字并盖章的？
小王老师 | 提问时间：07/27 09:55

#初级职称#

财务会计报告的对外提供。　　①签章人员。　　单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人（会计主管人员）、总会计师。　　②签章方式。　　签名“并”盖章。

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如下这个税是可以抵扣的吗
金老师 | 提问时间：07/27 09:54

#初级职称#

现在是全面营改增了，自产用于动产，不动产，研发部门，管理部门，销售部门，这都不是视同销售，不要计算销项税额，如果是外购用于，也不用进项税转出处理，按成本价直接在贷方转出就可以了，有相应的跌价准备的，在借方转出。如果您说的这个税，是符合这些情况的，原进项是可以抵扣的。不过，如果是用于职工福利的建设，这外购的要进项转出，自产的是视同销售，计入在建工程。

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无形资产资本化支出可以计算摊销费用税前扣除吗
秦老师 | 提问时间：07/27 09:49

#初级职称#

可以的，资本化支出转入无形资产中，计提摊销可以税前扣除的

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如下不是购进的货物及在产品发生非正常损失或者用途发生改变需要将已抵扣的增值税转出吗，为什么这里说到不用转出呢
汪老师 | 提问时间：07/27 09:46

#初级职称#

您的题目没有上传，能重新上传一下吗？增值税暂行条例第十条下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣，需要转出。（一）用于免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务；借：管理费用等贷：原材料等应交税费——应交增值税（进转）（二）因为管理不善等非正常损失的购进货物及相关的应税劳务；借：待处理财产损溢贷：原材料等应交税费——应交增值税（进转）

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源泉扣缴适用范围：① 非居民企业在中国境内没有设立机构场所②虽然设立机构场所但取得的所得与所设立的机构场所无关这两种情况可以分别举个例子吗
赵老师 | 提问时间：07/27 09:43

#初级职称#

1.如境外A公司在中国境内未设立机构、场所，2020年取得境内甲公司支付的股息500万元，A公司需要就这500万股息缴纳企业所得税。 2..如境外B公司主营设备销售，在中国境内设立了一家分支机构C在境内销售该设备。2020年B公司取得境内投资的甲公司的股息100万元，B公司需要就这100万股息缴纳企业所得税。不过该100万股息与所设立的机构C无关。

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主营业务收入销售退回时借方科目为什么是销项税额
小赵老师 | 提问时间：07/27 09:31

#初级职称#

冲减收入时，增值税一起冲减，因为确认收入时确认的是销项税，所以对应冲减销项税

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预付款项，预付账款不是根据明细账户余额计算填列的吗
李老师 | 提问时间：07/27 09:28

#初级职称#

它还要扣除对应的备抵科目，是明细账户余额减备抵科目后填列

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还是有问题贴现银行的前手也就是贴现申请人，不是已经把票据贴现给了银行，银行还给了钱，就不关这个申请人的事了啊，为什么，银行追索时，还向申请人要呢？
黄老师 | 提问时间：07/27 09:27

#初级职称#

因为票据贴现实际上就是票据的背书转让，这里的申请人办理贴现是要向其开户银行提出申请，申请人实际上就是背书人，贴现银行是被背书人，如果贴现到期不获付款的，贴现银行可从贴现申请人的存款账户直接收取票款，实际上就是向其前手行使追索权。

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