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想咨询老师，上传的图片答案中为何按成本价销售给企业职工的10%没有增值税产生的城建税和教育费附加呢？
张老师 | 提问时间：05/24 13:55

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：产生了，54000*90%=60000，这里按照同类售价计算了收入，包含成本销售给职工的部分。祝您学习愉快！

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税法规定外购的货物视同销售，这个货物包括粮油蛋茶，购物卡之类吗？汇算清缴在纳税调增那儿做调整吗？
卫老师 | 提问时间：05/24 13:52

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：货物包含粮油蛋茶，但是不包含购物卡。汇算清缴在A105000报表，收入类调整项目，填写视同收入，扣除类调整项目中，填写视同销售成本。填写A105010表按照视同销售的用途填写，视同销售收入和视同销售成本。祝您学习愉快！

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2020年真题扣除项目里没有加上购房时缴纳的契税46.8万元，2019年真题里346.8万元里含里购房契税330万元，都是购买房屋缴纳的契税，为何一个要加，一个不加，不太明白，麻烦老师帮助我理解一下，谢谢老师
范老师 | 提问时间：05/24 13:51

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 2020年真题计算土地增值税，用的是评估法计算的； 2019年真题用的是发票法，发票法计算契税是可以作为扣除项目扣除的；评估法中是扣除评估价及地价以及税金及附加的。祝您学习愉快！

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给出的计算过程，我算出来是7.058%，不知道怎么算的
暖暖老师 | 提问时间：05/24 13:30

#税务师#

你好普通股的资本成本是 0.6*(1+5%)/30*（1-2%）+5%=7.058%对的

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请问老师，注册资金2600万，没有实缴，是认缴，百分之十的股份是多少？怎么算
郭老师 | 提问时间：05/24 12:59

#税务师#

你好 2600×10%，按照这个来计算

阅读 10738

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您好老师，我不明白这个题，为啥2022年末填写的是2023年末的
小林老师 | 提问时间：05/24 12:42

#税务师#

你好，那就是这个题目有问题

阅读 10705

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不同客商名下的应收账款和预收账款能不能对冲?如果编制报表的时候，不同客商的对冲了，会导致什么处罚不?
宋生老师 | 提问时间：05/24 12:12

#税务师#

你好！这样不规范，但是在注销的时候很多企业都这样做。

阅读 9021

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调整以前年度的研发费用，专利使用成本耗材，已抵扣增值税，这部分需要增值税转出吗
宋生老师 | 提问时间：05/24 12:09

#税务师#

你好这个可以不用转出。

阅读 9057

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A、B、C都是一般纳税人，A从B处租入房屋建筑物。A将房屋建筑物划了一小块为C提供仓储服务。一般纳税人提供电影放映服务、仓储服务、装卸搬运服务、收派服务、文化体育服务，可以选择简易计税。假设A选择简易计税。问题1：A只是划了一小块用作仓储服务，A就这一小块业务可以选择简易计税吗？若可以，可开具专票吗？问题2：B开给A的租赁发票A可以抵扣的吗（A租入不是专用于简易计税项目）？问题3：C取得的A开具的简易计税专票可以抵扣吗？
周老师 | 提问时间：05/24 11:55

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：问题1：可以选择简易计税，简易计税方法是不能开具专票的；问题2：是可以抵扣的；问题3：简易计税方法是不能开具专票的。祝您学习愉快！

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税务师审计需要关注哪些？
朴老师 | 提问时间：05/24 11:44

#税务师#

1.税务登记和纳税人资格：税务师需要核实企业是否按照规定完成了税务登记，包括企业纳税人资格、税务登记证等是否齐全有效。 2.税务申报：税务师应核实企业是否按照法定时限完成了税务申报，并评估申报内容的真实性和准确性。这包括检查企业的财务报表、纳税申报表等文件，确保企业如实申报了应纳税额。 3.税务缴纳：税务师需要核实企业是否按照法定时限和规定金额缴纳了各项税款，并评估企业是否存在偷税漏税等行为。税务师应检查企业的税款缴纳记录，并与税务机关的记录进行核对，确保税款缴纳无误。 4.税收优惠政策：税务师需要核实企业是否合规享受了各项税收优惠政策，如高新技术企业税收优惠、地方税收优惠等，并评估企业享受税收优惠是否符合规定条件。税务师应了解并熟悉相关的税收优惠政策，确保企业合法合规地享受税收减免。 5.税收争议：税务师需要调查企业是否存在税务争议，如是否存在因税务问题被税务机关立案调查的情况，并评估税务争议的影响和解决方案。税务师应了解企业的税务争议情况，并为企业提供相应的法律建议和解决方案。 6.内部控制：税务师还需要关注企业的内部控制情况。内部控制的有效性直接影响到税务审计的结果。税务师应评估企业的内部控制体系是否健全、有效，是否存在潜在的税务风险，并提出相应的改进建议。 7.合规性：税务师需要确保企业在执行税收政策、法规和相关规定的过程中是否符合要求。税务师应关注企业的税务合规性，避免企业因违规行为而受到税务机关的处罚。 8.风险评估：税务师需要对企业进行全面的风险评估，包括税务风险、经营风险等方面。税务师应了解企业的业务模式、经营环境等因素，评估企业可能面临的税务风险，并提出相应的风险防控措施。

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这个题目不是很清楚考点在哪里？净利润需要调整针对5000+400 这个我理解净利润+税法认同的减值但是后面-（2400-1200）不理解该无形资产的使用寿命无法确定
吴卫东老师 | 提问时间：05/24 11:27

#税务师#

内容较多稍后为您详细解答

阅读 403

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答案是不成立，请问无效和不成立的区别
月亮老师 | 提问时间：05/24 11:09

#税务师#

你好，决议无效和决议不成立的区别主要体现在以下几个方面：原因不同：决议无效主要是由于决议内容违反了法律、行政法规的强制性规定，导致其不能发生效力。而决议不成立则是因为决议的形成过程存在严重的程序性瑕疵，导致决议在形式上都无法成立。判断标准不同：决议无效的判断标准是决议的内容是否违法，而决议不成立的判断标准则是决议的形成过程是否合法，是否存在严重的程序性瑕疵。法律后果不同：如果股东大会决议被认定为无效，那么该决议自始无效，不会对公司的法律效力产生影响。而如果决议被认定为不成立，那么该决议在法律效力上是不存在的。也就是说，无效决议曾一度被视为存在并有效，但后来因为某种原因被确认无效；而不成立决议则从一开始就没有被视为存在或有效。

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请教老师： 1、针对选项A。-25是什么意思 2、针对选项E，为什么其他综合收益余额会改变
王晓晓老师 | 提问时间：05/24 11:09

#税务师#

你好，稍等看下内容先

阅读 13912

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有2024年税务师课程吗？
刘艳红老师 | 提问时间：05/24 11:03

#税务师#

您好，这个需要问下客服，是他们负责这块

阅读 10723

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该投资项目的净现值是多少？能写个思路出来嘛？
apple老师 | 提问时间：05/24 11:00

#税务师#

同学你好，我给你把做题思路写出来

阅读 371

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差旅费补助，不计个税，有没有金额限制，比如3000元、5000元，是否可以超过工资标准，金额不规律是否可以
周老师 | 提问时间：05/24 10:51

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这里在教材中没有具体明确，相关的问题您可以咨询一下相关的税务机关。祝您学习愉快！

阅读 501

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自产委托加工的货物用于自建厂房是否视同销售购进的货物用于自建厂房进项如何处理自产的办公桌用于办公室办公室用进项如何处理
郭老师 | 提问时间：05/24 10:47

#税务师#

第一个不需要，视同销售。第二个进项可以抵扣。第三个应交增值税进项

阅读 10332

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股权转让的印花税税率是多少，有优惠政策吗
家权老师 | 提问时间：05/24 10:22

#税务师#

股权转让的印花税税率是0.05%，减半

阅读 10718

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我想问下为什么是红字？不得免征和抵扣不是应该要交的税？
廖君老师 | 提问时间：05/24 10:13

#税务师#

您好，不得..抵减额，您用数学上的负负得正来理解当期不得免征和抵扣税额是要转出，...抵减额就是要少转出，就是红字了计算不得免抵金额时是有抵减：名叫“当期不得免征和抵扣税额抵减额”

阅读 9140

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老师这个题的b答案怎么理解，我写的分录是借利润分配贷本年利润
bamboo老师 | 提问时间：05/24 09:46

#税务师#

您好弥补亏损不需要单独写分录的哈比如本年盈利结转本年利润借：本年利润贷：利润分配-未分配利润自动的就弥补了借方的亏损

阅读 9125

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审计调整以前年度所得税，数据怎样算出来的呢？怎样编写调整分录？
郭锋老师 | 提问时间：05/24 09:38

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这里要看您单位的具体事项。调整所得税的分录是借：以前年度损益调整贷：应交税费——应交所得税或相反分录祝您学习愉快！

阅读 593

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中断是暂停，中止是结束吗？
范老师 | 提问时间：05/24 09:03

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：您说的是诉讼时效的中止与中断吗？中止，相当于暂停键，当中止情况消除后，继续计算6个月。中断，相当于清零键，当中断情况消除后，一切重新开始。祝您学习愉快！

阅读 876

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下列关于合伙企业性质、合伙人以及法律适用的说法中，正确的是( )。 A. 合伙企业具有资合的团体性 B.合伙企业是商事合伙 C. 合伙企业的合伙人只能是自然人 D. 我国合伙企业的合伙人可以是隐名合伙人隐名合伙是指合伙中存在一个或一部分不公开合伙人姓名并不参与合伙事务执行的合伙人。我国目前并没有设立隐名合伙的规定。所以选项 D 错误。为什么D错误，法无禁止即可为，既然法律没有禁止隐名合伙人，那不就是可以吗
廖君老师 | 提问时间：05/24 07:37

#税务师#

您好，是的，这个D没有问题的法律制度中没有明令禁止隐名股东，

阅读 473

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大专学历可以考注会和税务师吗
廖君老师 | 提问时间：05/24 07:30

#税务师#

您好，当然可以的考的哦

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老师，就是去年的费用记到今年了。假设有火车票，加油费，汇算清缴时怎么调整
郭老师 | 提问时间：05/24 07:16

#税务师#

纳税调整明细表扣除项目30栏填写税收金额

阅读 10734

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老师，残保金怎么计算，有标准吗
郭老师 | 提问时间：05/24 06:57

#税务师#

保障金年缴纳额=(上年用人单位在职职工人数×1.5%-上年用人单位实际安排的残疾人就业人数)×上年用人单位在职职工年平均工资。

阅读 9161

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老师。小微企业汇算清缴纳税调增一般涉及到哪几项
东老师 | 提问时间：05/24 06:43

#税务师#

您好，一般主要是招待费福利费

阅读 15749

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老师，汇算清缴表营业外支出税收滞纳金填写在哪
廖君老师 | 提问时间：05/24 06:36

#税务师#

您好，税收滞纳金调整A105000第20行（八），

阅读 10718

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老师，您好，我司新增加了出口退税环节，请教以下几个问题 1）请问公司首次申请出口退税需要注意什么问题？ 2）听说首次自申请开出发票后要确保当期有足额的留抵税才能申请退税，如果当月开票后没有足够的留扺税额，请问能否延期到其它月份？ 3）首次申请退税，税局要到公司考察，请问需提供什么资料，要注意什么问题？
东老师 | 提问时间：05/24 06:17

#税务师#

第一，首次出口退税要取得进项发票报关单等资料，才能填写出口退税申报才能退回来第二可以延期到其他月份退税第三税务局一般只是核查企业的地址，主要是把企业的证件凭证这些准备好就成

阅读 10749

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老师，汇算清缴主表里已经有了营业外支出这项了，纳税调整表里还用填这项吗，
小林老师 | 提问时间：05/24 03:13

#税务师#

你好，如果满足扣除条件，并且没有税会差异，可以不填写

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