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老师,我想问一下:两个公司是可以采用分割单分割一张发票来分别抵扣,那实际认证的时候怎么操作呢?发票台头公司在金税系统上认证的时候是不是要做其他处理啊?
卫老师
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提问时间:06/08 17:55
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 分割单适用的是企业所得税,增值税是没有分割单规定的,取得发票的企业该认证认证,不属于自己部分的增值税是进项税额转出的。 祝您学习愉快!
阅读 650
收藏 0
老师好,请问:这个例题中的可以抵扣的进项税=(113-6)/1.13*13%=12.31.这个没明白,为什么不是(113/1.13-6)*13%. 折旧额是不含税的
廖君老师
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提问时间:06/08 17:41
#税务师#
您好,因为这个折旧额也是含税的,当时福利费就没有抵扣进项
阅读 13981
收藏 0
区块链发票和数电发票有什么不同?两者非常相似
venus老师
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提问时间:06/08 17:05
#税务师#
区块链电子发票购买方填写的是电子支付标识,不是开户行账号
阅读 14918
收藏 63
老师,2016年前高速公路简易计税百分之三和2017年后一般计税百分之九,那是不是走高速同样的公里数,走2017年后的高速,收的通行费多些?
郭老师
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提问时间:06/08 15:59
#税务师#
不会 他价税合计一样的
阅读 13526
收藏 0
这里10%是因为材料成本是不含增值税的吗?原料成本=收购价格-(收购价格*9%+加工成13%货物加计1%)这样算出来的吗?
小锁老师
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提问时间:06/08 15:58
#税务师#
您好,对的,就是这个计算办法的
阅读 415
收藏 0
老师这个题减去的2520是怎么算的
卫老师
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提问时间:06/08 14:51
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这是给出的,您参加税法考试要记住 个人所得税年度综合所得税率表: 祝您学习愉快!
阅读 339
收藏 1
我想咨询一下公司下面开办诊所,怎么做账务处理
郭老师
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提问时间:06/08 11:02
#税务师#
具体的发生了哪些业务的?
阅读 898
收藏 4
外籍个人从外商投资企业取得的股息、红利所得免征个税:实务中,有中国人把户籍变为 其他国家的户籍 ,然后在中国成立外商投资企业,取得股息红利 免个税的案例吗?
廖君老师
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提问时间:06/08 10:09
#税务师#
您好,理论上是可行的,这是减少了税收,有也不会网上公开让大家学的呀
阅读 1080
收藏 5
老师分享哈:针对税务考试的,个人持有和转让 上市以及非上市公司股票期间的相关规定
廖君老师
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提问时间:06/08 10:02
#税务师#
您好,1.个人的话,持有上市公司股票股息差别化 ≤1个月全额计入应纳税所得额 1个月到1年暂减按50%计入应纳税所得额 >1年暂免个税 个人持有非上市公司的话,股息不免个税,20%征收的
阅读 453
收藏 2
请问公司设计费单独外包跟个人合作的,个人因与其他公司合作的,他公司开票给我们,但是要求款项打给他,这个可以吗?
余倩老师
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提问时间:06/08 09:51
#税务师#
这个三流不一致了哈,合同签订的是他,收款的是他,但是开发票的是公司
阅读 497
收藏 2
这两笔业务为什么一个考虑增值税,一个不考虑增值税
廖君老师
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提问时间:06/08 09:39
#税务师#
您好,图2不严谨,题中没有提到不考虑增值税,这个题出得不好,不要理会了
阅读 964
收藏 4
退休人,已经退休了,原单位过年过节还放点奖金或者实物 是需要按照工资申报的吗 ?
邹刚得老师
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提问时间:06/08 09:32
#税务师#
你好,退休之后,没有在原单位继续上班吧
阅读 476
收藏 2
老师您好,出租带炮锤的挖掘机(挖掘机把斗拆下,换成炮锤),配备操作员,用于,矿山开采矿石,用于非建筑方面,这种情况是开具劳务?还是建筑服务?有什么政策依据吗?谢谢老师!
范老师
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提问时间:06/08 08:57
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 纳税人将建筑施工设备出租给他人使用并配备操作人员的,按照建筑服务缴纳增值税。 祝您学习愉快!
阅读 704
收藏 3
国税函 2010 年 157 号规定:可减半征收企业所得税的所得,是居民企业应就该部分所 得单独核算并依照 25%的法定税率减半征收企业所得税。 不是很理解 比如转让所得额600万 500万免税 600-500=100 100*0.5*0.25(是这个意思吗) 这里的25%是固定的基本 不会存在小微:100*0.5*0.25*0.2 (因为所得额就超过300万 不会存在) 高企(15%)不会存在100*0.5*0.15
郭老师
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提问时间:06/08 08:51
#税务师#
是的,不会存在的,就是25%
阅读 538
收藏 2
2017年1月1日,甲公司支付价款1100万元(含交易费用),从活跃市场购入乙公司当日发行的面值为1000万元、5年期的不可赎回债券。该债券票面年利率为10%,利息按单利计算到期一次还本付息,实际年利率为6.4%.当日,甲公司将其划分为债权投资,按年确认投资收益。2017年12月31日 ,债权投资的账面价值为( )万元。 A. 1170.4B. 1100.5 C. 1070.4 D.1000.8 请问老师可以解答下这道题吗,多谢多谢
小王老师
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提问时间:06/07 21:53
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1100+1100*6.4%=1170.4 一次还本付息计算摊余成本,不减去票面利息 祝您学习愉快!
阅读 896
收藏 4
提出问题 丨 等待老师 丨 开始答疑 老师:我们单位涉及到股东退出把股权转让给剩下的股东 ,比如原来是1.2.3.4.5 ,其中1.2.3都把股权转让给4了, 我们单位都是实缴到位的,转让股权的收入是按照净资产*各自比例,比如股东1,转收入所得=净资产*10%(比如占比10)-股本-相关税费=2000元的所得税 最后缴纳所得税是2000*0.2=200元 我 想问的是 ,第一:我作为单位需要把2000-200=1800元从对公户转给1吗 ? 会计分录:借,利润分配-应付利润 2000贷,应付利润2000 借,应付利润 2000 贷银行存款 1800应交税费个税 200
廖君老师
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提问时间:06/07 19:49
#税务师#
晚上好,不对哦,股东之间的交易,我们公司不收钱,他们自已转让自已完税 公司变更股东流程 先到税务去交个税和印花税。工商局办理股权转让手续,提交材料: 1、股权转让协议; 2、公司原股东的股东会会决议,说明同意股权转让,原股东放弃优先购买权; 3、公司新股东的股东会决议,通过章程修正案、涉及公司监事变更的也要在此说明; 4、章程修正案; 5、公司营业执照正、副本; 股权变更要提供资料:公章、执照副本(复印件)、实收资本明细、最近三个月的财务报表,有变动的股东双方身份证复印件或执照复印件。 新股东印花税=转让价*0.05%*50% 老股东印花税=转让价*0.05%*50% 老股东个税=(转让价-原投入本钱-转让价*0.05%*50%)*20%
阅读 359
收藏 0
能告诉我题目问的和 答案有什么关系?
波德老师
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提问时间:06/07 19:28
#税务师#
同学你好,租赁的固定资产不应该做为固定资产管理,直接记入费用
阅读 3871
收藏 16
麻烦解释下B选项是为什么
盛宇老师
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提问时间:06/07 19:17
#税务师#
您好,租入固定资产使用权资产和租赁负债同时增加。
阅读 14814
收藏 24
计算普通股资本成本时,用股利增长模型法计算,为什么后面还要加上g,怎么理解?有位老师解释说因为你永续增长,每年股利增加5%,也就是成本增加5%,我理解的是已经D0*(1+g)这个位置不是已经加过了吗
小敏敏老师
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提问时间:06/07 17:25
#税务师#
你好,同学,请稍等,稍后发你。
阅读 16061
收藏 36
甲取得的境外所得总额包括乙对甲的分红,另外的96是什么?
杨家续老师
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提问时间:06/07 16:54
#税务师#
您好! 境外的税前所得=境外税后所得+直接缴纳的所得税额 其中 这个808*50%就是税后所得 直接缴纳的税额=(12+180)*50%=96
阅读 8480
收藏 22
收购旧货的6万为什么也要交销项税?
廖君老师
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提问时间:06/07 16:49
#税务师#
您好,这是旧货作价6万元,收到228,实际销售是228+6的,这个不是金子,不能扣旧货的抵的金额
阅读 3547
收藏 15
老师:股权转让资产负债表上有资产6万,负债有8万,零元转让的,要缴税吗
宋生老师
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提问时间:06/07 16:30
#税务师#
您好,这个不用交税
阅读 501
收藏 2
甲取得境外所得总额中这个96是哪里来的
丁小丁老师
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提问时间:06/07 16:24
#税务师#
您好!96是在B过预缴的企业所得税800*12%
阅读 15980
收藏 0
税务师考试跟着学堂的课程走,然后基础班就做章节练习,习题班就先做老师讲的习题,冲刺的时候再做**,这样可以通过吗?有必要单独再买550题刷吗?
朴老师
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提问时间:06/07 16:14
#税务师#
这个主要就是多做题 可以的 一章一章的来 做完之后就看哪里学的不好,然后登记错题,再去重点学习 ,然后再做题
阅读 14316
收藏 24
意思是银行承兑汇票是商业汇票的一种?
小锁老师
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提问时间:06/07 16:05
#税务师#
您好,对的,就是这个意思的
阅读 14758
收藏 62
废品回收的增值税的适用税率是多?
文文老师
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提问时间:06/07 15:26
#税务师#
废品回收的增值税,可选择简易计税 3%
阅读 628
收藏 2
以固定资产增资用交税吗?
文文老师
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提问时间:06/07 15:20
#税务师#
以固定资产增资,要交税
阅读 446
收藏 2
老师 我们单位做了股权变更 (个人转股给个人),比如转让收入979628.1.10-股本金880000-允许扣除税费244.9=99383.2元 按照20%缴纳了19876.64元 财务上会计需要怎么做分录 转发所得99383.20-个税19876.64=79506.56 需要支付对个人吧 ?
小锁老师
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提问时间:06/07 15:10
#税务师#
您好,对的,这个的话个税是没错的,相当于缴纳那部分金额
阅读 318
收藏 1
老师:老师 我们做了个人转个人的股权变更 ,比如张三转让给李四 收入979628.1.10-股本金880000-允许扣除税费244.9=99383.2元 按照20%缴纳了 个人所得税后 我这边需要怎么做账务处理?
郭老师
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提问时间:06/07 14:54
#税务师#
你好,单位有盈利的吗?如果没有盈利的话,账上借实收资本张三, 贷实收资本李四。
阅读 316
收藏 1
请问退税怎么做分录?之前的老会计做的营业外收入,应该怎么做分录?另外怎么在电子税务局查退的什么税?
郭老师
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提问时间:06/07 14:53
#税务师#
你好,电子税务局,我要办税里面,你去找一下证明开具。
阅读 455
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