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面粉加工企业计算增值税里的单耗数量是1.1719,请问1.1719是怎么计算得来的呢?
廖君老师
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提问时间:04/11 07:27
#税务师#
早上好,能看这个具体的题么,单耗率是单位产品耗用农产品的比率,即耗用农产品总数量/完工产品的总数量
阅读 2732
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利润要减少的话是利润表里的各个项目有增减的话利润有变动是吧?还有,损益科目里头的科目有变动利润,表里头最后我的净利润才会有变动是吧?我减少负债只是资产负债,表里头的负债减少,资产减少是吧
东老师
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提问时间:04/11 07:20
#税务师#
您好,您的费用增加了,资产负债表未分配利润就少了,反之未分配利润增加
阅读 2663
收藏 0
占有改订这里,用的合同生效物权转移,怎么理解?能举个例子
晓文老师
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提问时间:04/10 21:50
#税务师#
您好 例如先卖后租:甲将电视转让给乙,通常情形下,甲应将电视现实地交付给乙,由乙取得直接占有,但是因甲还需使用此电视机,便可与乙订立借用或者租用合同继续使用。履行借用合同后甲再从乙处取回电视机进而继续使用。电视机在甲-乙-甲之间的传递并无实际意义,因此为简化程序,只需订立契约,便可以发生物权变动,此时乙仅取得间接占有人的地位。
阅读 2575
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例外情况2那个价款优先权怎么理解?
薇老师
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提问时间:04/10 21:49
#税务师#
您好,题目图很看不清哦。
阅读 2397
收藏 10
这里的房地一起押,地随房走,房随地走怎么理解?不是如果房在抵押合同签订后才建的,房是不属于优先受偿范围吗? 还有那个乡镇村的地不能单押,意思不能单独抵押地?请老师回答全
薇老师
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提问时间:04/10 21:47
#税务师#
您好,房地一起押,地随房走,房随地走”的理解是:通过转让或抵押的方式处分建设用地使用权,附着的建筑物、构筑物及其附属设施一并处分;处分建筑物、构筑物及其附属设施的,占用范围内的建设用地使用权一并处分
阅读 2535
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不是动产登记对抗吗?为什么还要登记不可转让才行?登记对抗第三人不就不是善意取得,不就是无效才对吗
木木
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提问时间:04/10 21:42
#税务师#
同学你好,不动产物权转移看登记。 动产看交付,未经登记不得对抗善意第三人。
阅读 2615
收藏 11
老师好:上市公司的股东分红如何交个税
木木
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提问时间:04/10 21:42
#税务师#
同学你好,上市公司股息红利持有一年以上免税
阅读 2588
收藏 11
亏损的状态下可以分红吗。如果按照货币资金分红,股东投资的实收资本的钱是不是不应该动
bamboo老师
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提问时间:04/10 20:56
#税务师#
您好 公司亏损,就无法分红,按照法规,分红是由公司税后利润列支 都没有利润 怎么分红啊
阅读 848
收藏 4
老师您好,开票给个人要缴印花税吗
bamboo老师
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提问时间:04/10 20:55
#税务师#
您好 请问开具的销售货物发票吗
阅读 2531
收藏 11
2月的资产负债表中的期末未分配利润-1087477.59不等于上月的资产负债表中的未分配利润-768683.64加本月利润表中的利润总额-322516.97两者之和-1091200.61,相差3723.02的原因
卫老师
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提问时间:04/10 20:24
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 一般是利润总额不正确,最可能的是利息收入有这么多没有计入利润表,因为计入贷记财务费用了 祝您学习愉快!
阅读 808
收藏 3
固定资产在使用寿命结束时发生的弃置费用,是计入预计负债吧?这个预计负债在年末资产负债表中反映吗? 或有负债都在报表中反映吗?
郭锋老师
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提问时间:04/10 20:07
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是计入预计负债,这个预计负债在年末资产负债表中反映, 或有负债不在报表中反映 注意达到预计负债条件,就不是或有负债了 祝您学习愉快!
阅读 934
收藏 4
我们是母公司,如果说全资子公司亏损的很厉害,母公司借给子公司的钱他还不起,实务中这个情况如何处理呢,视为母公司对他的投资转为实收资本瞎了,母公司的账如何平呢
谢谢老师
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提问时间:04/10 19:56
#税务师#
同学您好,债转股会很麻烦,建议再转一笔钱进来,做实收资本 然后用这笔钱还给母公司
阅读 2508
收藏 2
母公司可以给全资子公司投入实收资本吗,那么子公司收到母公司的投资款是计入实收资本吗,母公司计入长期股权投资吗。
谢谢老师
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提问时间:04/10 19:53
#税务师#
同学您好,可以在不超过注册资本的限度内 子公司计入实收资本 母公司计入长期股权投资
阅读 804
收藏 3
我们是母公司,有两个全资子公司,想问下,子公司B是亏损的,A是盈利的,那么分红时候是子公司各分红各的,还是可以都和在母公司一块分红。但是我们子公司交企业所得税是各交各的,如果都并在母公司分红的话比如整体不交税,但是有子公司盈利是需要交企业所得税的。
小林老师
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提问时间:04/10 19:41
#税务师#
你好,分红是各个公司分各自的
阅读 739
收藏 3
老师你好,我们母公司,有几个全资子公司 ,有1个子公司A很挣钱,有一个子公司B很赔钱,可以不可以把B的一部分费用让母公司承担了,反正是全资子公司,这样B子公司亏损的别那么多太难看了,然后母公司的亏损些可以平一部分A子公司分来的利润。
张乐老师
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提问时间:04/10 19:38
#税务师#
你好,可以,但需要注意合理性,防范税务风险
阅读 674
收藏 3
如下所示:如果按照这个定期定额核定的数据来算。 以下是第一季度开的票,2家分别为图片所示①②,分别要交多少个人经营所得税?
朴老师
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提问时间:04/10 19:26
#税务师#
同学你好 给你核定的是咋核定的定期定额呢 收入多少税多少 第一个图片不清楚 放大更看不见
阅读 2502
收藏 11
银行存款期末汇兑损益=(500+100-200+100)×6.72-(500×6.90+100×6.80-200×6.85+100×6.80)=-80(万元人民币)两个100分别指的是什么
廖君老师
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提问时间:04/10 18:52
#税务师#
您好,第1个是(1)投入的资本100,第2年是(3)收到货款100
阅读 693
收藏 3
老师,暂估入库月底结转成本吗?怎么做结转成本的分录
邹刚得老师
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提问时间:04/10 18:32
#税务师#
你好,如果对外销售了,是需要结转成本的。结转成本的分录是 借:主营业务成本 , 贷:库存商品
阅读 2578
收藏 11
计算市净率的时候,分母每股净资产的计算,用的股数不是按月份加权平均的吗?算每股收益的时候,用的股数是按月份加权平均的?
范老师
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提问时间:04/10 18:29
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 每股净资产的分母是期末发行在外的普通股股数,是一个时间点数,不用考虑时间权数。 每股收益的需要按照时间权重计算,一般是按月份加权平均。 祝您学习愉快!
阅读 1539
收藏 6
期末调整外币账户时产生的汇兑损失=(80000×7.8-30000×7.55)-50000×7.5=22500(元人民币) 30000的汇兑损益不是已经在兑换成人民币的时候已经调过财务费用了吗,那为什么现在还要在算一次,不是应该50000*7.5=375000,期末美金*汇率-期末的本位币吗
廖君老师
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提问时间:04/10 18:27
#税务师#
您好!很高兴为您解答,请稍等
阅读 684
收藏 3
所有者权益总额=股数*股账面价值?怎么理解
周老师
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提问时间:04/10 18:21
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 所有者权益主要包括股本或实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润、其他综合收益等,不是您说的公式,您是在哪里看到的这个计算,请明确一下。 祝您学习愉快!
阅读 1494
收藏 0
您好,老师,请问下2022年的奖金比如10万没有发,在2022年汇算清缴调增了,交了税,今年做2023年的汇算清缴的职工薪酬支出及纳税调整明细表,需要填这个10万吗?填在哪里?填在工资薪金支出栏还是其他栏?
郭老师
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提问时间:04/10 18:18
#税务师#
填写 实际金额和税收金额里面
阅读 2618
收藏 0
请问老师,更正申报,不会对公司每年凭AB级造成影响吧?
郭老师
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提问时间:04/10 17:41
#税务师#
你好不需要交税的不用
阅读 2521
收藏 11
税务师的题 财务与会计的,这两道题的区别在哪?
云苓老师
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提问时间:04/10 17:19
#税务师#
第二个是内部交易对净利润的调整 第一个是对投资公司的存货按照购买时公允价值计量 完全不是一个方向的了
阅读 1355
收藏 6
乙公司实现净利润900万,甲公司取得投资时账面存货有80%的对外出售。有一个表格是存货账面原价,和公允价值。为什么用净利润减去(存货公允价值减去账面价值)再乘以80%,而不是20%??20%的存货不是还是未实现利润么?? 老师能给讲一下这个吗?
小莫老师
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提问时间:04/10 17:18
#税务师#
您好。当甲公司取得投资时,这个时点账面存货有80%的没有对外出售,调整净利润是调整这80%的存货,如果是甲公司在取得乙公司以后,在营运过程中有未实现的存货收入,是扣减20%。
阅读 1629
收藏 7
老师,我们公司2020年1月到7月的工资只做了计提也实际发放了,但是没有做发放的分录现在可以补做发放的分录吗?
卫老师
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提问时间:04/10 17:00
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 理论上是可以的,作为差错更正处理 借:应付职工薪酬 贷:银行存款 祝您学习愉快!
阅读 460
收藏 2
16、A公司于20x3年3月以6 000万元取得B公司30%的股权,并对所取得的投资采用权益法核算,于20x3年确认对B公司的投资收益200万元,A公司未对该项长期股权投资计提任何减值准备。20x4年4月,A公司又投资7 500万元取得B公司另外30%的股权,形成非同一控制下企业合并。假定A公司在取得对B公司的长期股权投资以后,B公司并未宣告发放现金股利或利润。20x3年3月和20x4年4月A公司对B公司投资时,B公司可辨认净资产公允价值分别为18 500万元和24 000万元,20x4年1~3月,B公司实现净利润200万元。20x4年4月,再次投资之后,A公司对B公司长期股权投资的账面价值为( )万元。 A、13 700 B、7 500 C、13 500 D、13 760 请问老师这个是选择D吗?2014年1到3月B公司实现净利润200万,应该还乘以比例吧
小王老师
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提问时间:04/10 16:37
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,答案为D。 2014年1到3月B公司实现净利润200万需要乘以持股比例 祝您学习愉快!
阅读 584
收藏 2
麻烦老师看下,投资性房地产成本模式转公允模式,为什么成本模式下产生的递延所得税资产写在贷方了?是之前产生的递延所得税也要冲减么?
卫老师
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提问时间:04/10 16:03
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,需要冲减之前确定的递延所得税资产。 祝您学习愉快!
阅读 457
收藏 2
请问,投资性房地产成本模式转公允模式以后,递延所得税资产余额清空不?
卫老师
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提问时间:04/10 15:02
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是不用的,递延所得税资产期末是可以有余额的 祝您学习愉快!
阅读 521
收藏 2
老师请问,小规模企业,23年8月成立,三季度资产总额季度平均值是1(申报时填了数据系统算出的),四季度资产总额平均值是0.51(申报时填了数据系统算出的),那在报年度汇算时,企税表中的资产填多少了?
郭老师
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提问时间:04/10 14:55
#税务师#
你好,1.51÷2,应该按照这个来计算。
阅读 2575
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