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2022年度补缴的增值税计入哪个科目?原因是升为一般纳税人后,钩选了小规模取得的专票,
宋老师2
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提问时间:11/24 08:46
#建筑#
你好!你这个借应交税费-应交增值税-稽查补税 贷银行存款
阅读 428
收藏 0
请问空调改造项目,人工费开成技术服务6%可以吗?
宋老师2
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提问时间:11/24 08:34
#建筑#
你好!你单独开人工吗
阅读 381
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项目上拿来的柴油票可以报销吗,需要合同什么的吗,是机械用的柴油,那个机械也好像没签合同,**项目
郭老师
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提问时间:11/24 08:27
#建筑#
你好,这个机械在你单位的名下吗?还是租赁进来的?
阅读 458
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老师好 现在建筑业不是按履约进度确认收入,根据进度发生多少成本确认多少收入。我想问问假如没开工,甲方先支付30%的工程款(开发票)这个时候我们也没干活,开了发票,怎么做账?
东老师
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提问时间:11/24 07:06
#建筑#
您好,这么做账,借银行存款 贷预收账款
阅读 486
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老师,当月没有开票,合同履约成本-工程施工科目月底需要结转吗
小天老师
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提问时间:11/24 05:13
#建筑#
您好!很高兴为您解答,请稍等
阅读 481
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老师,年底项目没有结束,合同履约成本工程施工需要结转吗,跨年的话影响税吗,怎么处理
小天老师
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提问时间:11/24 05:11
#建筑#
您好!很高兴为您解答,请稍等
阅读 378
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老师,库存商品年底没有卖出去,存货怎么处理,需要结转吗
小天老师
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提问时间:11/24 05:10
#建筑#
您好!很高兴为您解答,请稍等
阅读 311
收藏 1
老师好,那建筑开的电子普票也要写备注么?
羽羽
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提问时间:11/24 04:09
#建筑#
同学你好 是的主要是开票不管专用还是普通都有备注工程名称的
阅读 406
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请问老师房地产公司执行小企业会计准则的标准是什么?
小筱老师
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提问时间:11/23 23:41
#建筑#
您好同学,根据中国会计准则,房地产开发企业应按照企业规模和财务状况选择适用的会计准则。如果房地产开发企业符合小企业会计准则的适用条件,可以选择适用小企业会计准则,否则应适用企业会计准则。小企业会计准则适用于符合以下条件的企业:年度营业收入不超过2000万元人民币或者从业人数不超过300人,并且不是上市公司或者上市公司的子公司。因此,如果房地产开发企业符合小企业会计准则的适用条件,可以选择适用小企业会计准则。
阅读 396
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发票商品名称“土”或“土方”有什么区别?
艳子老师
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提问时间:11/23 22:12
#建筑#
您好, 这个是指单位吗?
阅读 480
收藏 2
您好,建筑公司有个挂证的,每个月他转给公司2500,扣除个人承担社保678,剩余1822发工资的时候发还给他,请问收款时、发工资时,如何进行账务处理呀?
东老师
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提问时间:11/23 19:47
#建筑#
们收到钱的时候,借银行存款2500贷,其他应付款2500 缴纳社保的时候,借其他应付款贷银行存款 退还给他的时候,借其他应付款贷,银行存款
阅读 1027
收藏 4
老师,工程商贸企业某项目没开销项票是不是不能结转某项目的成本
艳子老师
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提问时间:11/23 18:56
#建筑#
您好, 你们现在有成本,没有收入,是吧
阅读 459
收藏 2
建筑服务可以开具增值税普通发票吗?
一鸣老师
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提问时间:11/23 18:00
#建筑#
你好,可以开普票的哈
阅读 508
收藏 0
请问劳务、技术服务、和建筑服务劳务有什么区别???
易 老师
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提问时间:11/23 17:15
#建筑#
劳务:劳务是指雇主与员工之间的人力资源合同,雇主通过支付员工一定的报酬来获取员工的劳动力。劳务的内容包括但不限于体力劳动和脑力劳动,如工厂生产、保洁、修理等,都是劳务的范畴。 技术服务:技术服务是指一种专业性的技术服务,它需要专业的技术人员提供相应的技术支持和服务。技术服务的内容包括但不限于技术咨询、技术支持、技术培训等。 建筑服务劳务:建筑服务劳务是指建筑行业领域内的服务,包括房屋装修、展厅装修、维修保养等。建筑服务劳务需要按照指定的条件和项目完成施工任务。
阅读 1594
收藏 7
老师好,我请教一个问题,我们是建筑公司,给甲方开了200万的票,现在要给税务局预交,税,交多少?怎么计算?谢谢老师
朴老师
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提问时间:11/23 17:02
#建筑#
首先,需要计算增值税。建筑行业的增值税税率一般为9%。所以,200万对应的增值税为:200万 * 9% = 18万。 然后,需要计算附加税。附加税是增值税的12%,即:18万 * 12% = 2.16万。 另外,如果公司是小规模纳税人,在500万以内,增值税可以享受3%减按1%征收的优惠,那么实际缴纳的增值税为:200万 * 1% = 2万。此时的附加税为:2万 * 12% = 0.24万。 在缴纳企业所得税方面,如果公司的年应纳税所得额在300万以下,企业所得税的税率为5%。因此,企业所得税为:200万 * 5% = 10万。 最后,在提取剩下的收入方面,如果想要把剩下的收入提取出来,还需要缴纳股东分红个税,税率为20%,即:37.5万左右。 将以上税费相加,预交的总税款为:增值税+附加税+企业所得税+剩余收入提取的股东分红个税。
阅读 553
收藏 2
老师,物业公司开的收费的职工餐厅。单独办理了营业执照。后期的核算是单独开立账户建账套,还是并入物业的其他业务收入由物业内部核算。
郭老师
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提问时间:11/23 16:54
#建筑#
单独核算,因为他有单独的营业执照。
阅读 425
收藏 0
请问其他应付款余额在贷方是什么意思
东老师
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提问时间:11/23 16:23
#建筑#
您好, 贷方就是应该支付的金额
阅读 424
收藏 0
劳务报酬(一次性)需要报个税,公式怎么算
宋老师2
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提问时间:11/23 16:16
#建筑#
你好! 预扣预缴应纳税所得额 = 劳务报酬(少于4000元) - 800元 预扣预缴应纳税所得额 = 劳务报酬(超过4000元) × (1 - 20%) 应纳税额 = 应纳税所得额 × 适用税率 - 速算扣除数
阅读 537
收藏 2
老师,有关于建筑行业代建单位的账务处理实操课程吗?
郭老师
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提问时间:11/23 16:05
#建筑#
有 实操里面有建筑的
阅读 502
收藏 2
老师你好,我想问下,资产负债表的在产品有哪些科目组成的
家权老师
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提问时间:11/23 16:00
#建筑#
就是生产成本,开发成本,工程施工等
阅读 1017
收藏 4
我公司的供应商提供他购买原材料的13%增值税专用发票,价税合计21000元,他不挣钱直接把货物以原价格出售给我们,他开9%的增值税专票可以吗?开九个点的税费会造成他亏钱吗?
一鸣老师
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提问时间:11/23 16:00
#建筑#
你好,不能那样开9%的哈
阅读 361
收藏 0
老师,题干i=6是什么意思?
小菲老师
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提问时间:11/23 15:42
#建筑#
同学,你好 就是期间为6年
阅读 3868
收藏 16
老师我们公司平高新技术,评出来之后这个研发费可以100%加计扣除是什么算的?
学堂孙老师
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提问时间:11/23 15:37
#建筑#
对于费用化的:例如在2023年发生研发费用100万元,在据实扣除100万元的基础上,还可以再加计扣除100万元,即企业在2023年可扣除200万元的研发费用,相应减少了该企业的应纳税所得额。 对于资本化:对于已形成无形资产的研发费用,从2023年1月1日起,按照无形资产成本的200%在税前摊销。比如某企业在2022年9月研发形成无形资产,其允许加计扣除的无形资产成本为1500万元,按10年摊销,则在2023年可按无形资产成本的200%在税前摊销,即可在税前摊销300万元。
阅读 471
收藏 2
补缴2022年度的增值税这笔金额如何写分录,原因是在系统里钩选了小规模期间的专票。
梦瑶老师
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提问时间:11/23 15:19
#建筑#
借:未分配利润 贷:银行存款
阅读 362
收藏 2
老师,税务已经注销了,银行账上还有 100 多块钱,可以直接转个人卡吗还是需要怎么处理?
宋老师2
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提问时间:11/23 15:17
#建筑#
你好!可以的,可以转了
阅读 411
收藏 2
缴2022年度的增值税,附加税,印花税,这几笔金额应该计入哪个科目?如何写分录,升为一般纳税人后,原因是在系统里钩选了小规模期间的专票。
新新老师
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提问时间:11/23 15:02
#建筑#
你好 借应交税费 增值税附加,贷银行 原来附加计提 没有
阅读 425
收藏 2
老师请问一下,建筑行业,给工程项目缴纳工伤保险应该怎样入账,这笔款是在税务局个人垫付的
一鸣老师
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提问时间:11/23 14:58
#建筑#
借:工程施工-间接费用 贷:其他应付款
阅读 326
收藏 1
到年未,预缴的增值税,这个二有的增细科目,与哪个科目结平?
梦瑶老师
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提问时间:11/23 14:58
#建筑#
借:应交税费-应交增值税-销项 借:应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷:应交税费-应交增值税-进项 贷:应交税费-应交增值税-转出未交增值税
阅读 348
收藏 1
老师,异地个税可以带征是什么意思?
宋老师2
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提问时间:11/23 14:55
#建筑#
你好!就是你要把个税交到工程所在地
阅读 445
收藏 2
新开的企业,工程的,主营业务类型选工业还是其他
易 老师
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提问时间:11/23 14:51
#建筑#
学员朋友您好,可以根据情况建筑/其他
阅读 434
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