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纳税人如属跨地区经营建筑企业,需在异地预缴企业所得税的,请注意经营方式须包含“19建筑安装”或“20装饰装修”类别,税务登记的“国标行业(主)或(附)”中须包含建筑业(行业小类4710至5090),否则项目部所在地税务机关将不能正常开票。这个什么意思,我选择的劳务有影响吗
朴老师
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提问时间:01/10 15:16
#建筑#
同学你好 是建筑劳务吧
阅读 551
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老师,我们给A公司开票签合同,B公司是A的大股东,B公司给我们汇款的,备注垫付A公司工程款。这样可以吗?
新新老师
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提问时间:12/20 13:40
#建筑#
可以的就是代替付款的意思可以。
阅读 551
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老师好 麻烦问下建筑业的**工程的账务处理和实体工程的账务处理有哪些要注意的
易 老师
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提问时间:12/05 20:51
#建筑#
同学您好,建筑业的**工程和实体工程的账务处理有一些区别,需要注意以下几点: **工程的账务处理: 收到业主工程款,给业主开增值税发票: 借:银行存款 贷:合同结算-价款结算 应交税费-应交增值税(销项税额) 注意事项:以被**方名义与业主签合同,以被**方名义开票给业主,以被**方名义开户收业主工程款,保持三流一致。 采购、支付材料费等,取得发票: 借:合同履约成本-工程施工 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 注意事项:采购跑腿等事项可以由**方人员执行,但要以被**方名义与材料商等签合同,材料商等以被**方名义开票,以被**方名义账户支付材料款等,保持三流一致。 与**方的资金往来: 借:银行存款 贷:其他应付款 注意事项:当被**方没收到业主工程款,或账上没有扣留资金,**方需要存入资金,再以被**方的名义支付各类款项,被**方不能垫资。与**方的资金往来最好以借款的方式,等借等还。 **管理费:按约定比例及时扣留**管理费留在账户上,不单独做账务处理。 异地施工的按照3%预缴增值税的会计分录: 借:应交税费-简易计税 贷:银行存款 同时根据异地预缴的增值税缴纳附加税费。 实体工程的账务处理相对简单,主要涉及工程物资的采购、库存管理以及施工过程中的成本和收入确认等。
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建筑行业小规模,当月付了材料款并且收到材料发票,应该怎么做分录
郭老师
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提问时间:11/22 09:28
#建筑#
借原材料,贷银行存款。
阅读 551
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老师,工程物资的发票备注栏必须备注项目地点吗
一鸣老师
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提问时间:11/15 11:30
#建筑#
你好,这个不需要备注的,建筑服务才需要
阅读 551
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机械租赁公司税率是多少
郭老师
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提问时间:10/31 20:47
#建筑#
带着操作感建筑一般纳税人9% 其他的13% 小规模的都是1%
阅读 551
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建筑公司经营范围包括销售建筑材料但属于建筑行业,开销售建筑材料的发票税率是多少
小天老师
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提问时间:10/26 22:28
#建筑#
您好,开销售建筑材料的发票税率13%
阅读 551
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老师我还想继续问问您,接着上次问您的问题,如: 借:合同履约成本-差旅费 贷:其他应付款-**员工 后续收到款我们接下来怎么写分录
郭老师
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提问时间:10/30 08:23
#建筑#
你好,之前做了收入嘛,收到钱属于你的收入的话,借银行存款,贷主营业务收入应交税费, 借主营营业务成本,贷合同履约成本, 借其他应付款,贷银行
阅读 551
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老师,麻烦问下2018年的时候我们建筑业项目异地预缴税款是怎么收的,同时包括企业所得税和个税,还有我们统一交纳每月税款个税和增值税怎么交的,季度缴纳核定企业所得税又是怎么交的,我在查以前的项目账感觉有点问题,时间太长了,不记得怎么征收了,查的以前会计的账
郭老师
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提问时间:10/20 15:28
#建筑#
企业所得税税率是2%。个人所得税这个看当地,有些项目所在地税务局要求是3%以内的,有些是全员申报。
阅读 551
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老师,请问下在23年第一季度增值税收入比所得税收入多了,现在这张票应该补做到一季度去还是做到第三季度?
郭老师
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提问时间:10/19 09:28
#建筑#
你好,什么原因多了?查一下第一季度什么原因的。
阅读 551
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一般纳税人每月都要做结转增值税的分录吗?,没有进项税和销项税的是不是不用结转
小宝老师
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提问时间:10/18 13:04
#建筑#
是的是这样子的哦哦
阅读 551
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2023小型微利企业企业所得税税收优惠政策计算
金金老师
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提问时间:10/18 13:59
#建筑#
您好,这个的话,是300万以内的利润是,5个点的
阅读 551
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老师,这个怎么写分录
东老师
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提问时间:10/18 11:46
#建筑#
你好,这个是个人取款是吧?
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这种发票挂工程施工哪个科目?
岳老师
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提问时间:10/17 18:02
#建筑#
计入“工程施工-成本”即可。
阅读 551
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公户转私户,私户给开发票。可是私户卡有问题。那这比钱该怎么办
艳子老师
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提问时间:10/12 19:12
#建筑#
您好, 卡是有什么问题了
阅读 551
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对方公司欠我们票,然后注销了该怎么办?
一鸣老师
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提问时间:09/18 11:01
#建筑#
凭支付的银行回单,合同,还有对方的注销证明就可以税前扣除
阅读 551
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请问,建筑行业招会计需要中级证书吗
郭老师
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提问时间:09/14 15:30
#建筑#
你好,这个看你当地要求吧,基本没有这个要求的。
阅读 551
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老师,清包工是什么意思
文文老师
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提问时间:09/13 10:45
#建筑#
是指甲方提供主材,乙方提供劳务与少量辅材
阅读 551
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老师你好,税局给我们的甲方打电话要给我们每年的付款金额,而不是直接给我们要,是不是我们公司有什么风险啊?
刘倩老师
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提问时间:08/25 13:23
#建筑#
你好!这个可能是因为你们给对方开了太多
阅读 551
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老师,挖机租赁可以开13%的税率吗
一鸣老师
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提问时间:07/26 08:50
#建筑#
你好,不配司机的挖掘机可以开13%
阅读 551
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4401这个工程施工科目是用来干吗的?和其他的工程施工有什么意义上的区别
郭老师
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提问时间:07/13 18:36
#建筑#
是项目上的成本的,你确认收入之前,所有的成本都在这里面归集 你还有两个工程施工吗?
阅读 551
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请问老师,一般纳税人进项勾选认证完放待抵扣还是进项税额
刘倩老师
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提问时间:07/12 15:32
#建筑#
你好勾选认证的记录进项税。
阅读 551
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老师我想问一下,这个季度收入是负数因为冲红的原因,那我申报企业所得税收入是填负数是吗?
郭老师
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提问时间:07/11 15:46
#建筑#
你好,这里填写的是一到六月份的累计,你累计起来是一个负数吗?
阅读 551
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更正财务报表,有影响吗
郭老师
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提问时间:07/06 09:41
#建筑#
你好,之前是错误的,现在修改成正确的没有问题。
阅读 551
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老师,我给对方公司开了劳务费发票,对方扣了我500块钱,剩下的付给我了,我这账务怎么处理,需要-500重新开发票?
新新老师
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提问时间:06/28 15:15
#建筑#
你好,扣500块钱是因为什么扣的?
阅读 551
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老师,请问下接收到电子普通发票,应该怎么处理?
易 老师
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提问时间:06/12 17:05
#建筑#
同学您好,同学您好, 价税合计入成本或费用
阅读 551
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公司新开的一般户,可以用来收进度款吗,然后用进度款发工资
邹老师
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提问时间:06/05 14:24
#建筑#
你好,公司新开的一般户,是 可以用来收进度款的
阅读 551
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去年的账往来款做成了工资。可以更正吗?
郭老师
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提问时间:06/01 10:28
#建筑#
你好,可以的,可以修改的。
阅读 551
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我们有一个项目是简易计征项目,我们能收13个点的普票吗
一鸣老师
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提问时间:05/29 14:38
#建筑#
一个项目是简易计征项目,能收13个点的普票的
阅读 551
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怎么一个账套里,一会儿记现场经费,一会记间接费用 工资社保不都可以记其中一个就好了吗
王雁鸣老师
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提问时间:05/25 10:09
#建筑#
同学你好,不一定的,如果能确定是哪个项目的,就直接归集到项目,如果不能归集到项目的,就记入间接费用。
阅读 551
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