财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

系统查询到你公司 2023 年度企业所得税房屋、建筑物原值 8991万元；对应 2023 年度房产2023 年度房产税原值3787万元元；比对差异数据分析涉嫌存在少申报房产税风险，老师，这个我应该怎么解释呢
郭老师 | 提问时间：06/18 08:59

#实务#

那就看一下你的固定资产的原值里面有没有不需要交房产税的，比如场院的围墙的绿化

阅读 58

收藏 0
你好老师，往来款期末余额有多出来一点，哪些转入营业外收入哪些转入营业外支出呢
文文老师 | 提问时间：06/18 08:58

#实务#

应收借方余额转营业外支出应付贷方余额转营业外收入

阅读 25

收藏 0
老师，公司名下车卖掉了，二手车交易市场开具了发票我按照金额计算缴纳增值税，因为卖价低于现有折旧价所以就不报所得税，请问我缴纳增值税这分录该如何计算呢？
岁月静好老师 | 提问时间：06/18 08:57

#实务#

您好，你是一般纳税人吗？车发票开出出的税率13%吗？

阅读 7

收藏 0
老师我们现在要做24年审计报告他们要2024年12月存货清单是什么
文文老师 | 提问时间：06/18 08:57

#实务#

应该就是指12月底的存货明细。

阅读 471

收藏 2
营业额流水是指什么，听不懂
文文老师 | 提问时间：06/18 08:56

#实务#

就是指银行账上的收入明细

阅读 14

收藏 0
老师，我发现23年的一个分录我写错了，A公司的10万的收入，我给计入到 B公司了，我该怎么改正一下这个错误
文文老师 | 提问时间：06/18 08:55

#实务#

具体哪个科目写错了？

阅读 11

收藏 0
你好请问房地产公司都交什么印花税
郭老师 | 提问时间：06/18 08:55

#实务#

买卖合同印花税，建筑工程合同印花税产权转移书印花税资金账本印花税

阅读 9

收藏 0
工地上租赁铲车，塔吊，计入工程施工-机械使用费对吧，那铲车加的油，计入工程施工-燃料及动力，还是工程施工-机械使用费-燃料及动力
郭老师 | 提问时间：06/18 08:55

#实务#

可以的二级科目机械使用费三级科目-燃料及动力

阅读 23

收藏 0
开出转账支票支付印花税200元车船税55000元
文文老师 | 提问时间：06/18 08:53

#实务#

借：税金及附加贷：银行存款

阅读 4

收藏 0
管道装置酸，在核算成本的时候是不是需要算上管道装置酸残留的数量呢？背景：目前没有条件计算管道装置酸的变动量，在第一次投料的时候根据推导公式可以知道的，但是后期陆续投料之后就没有办法知道了，这个要怎么处理呢？
岁月静好老师 | 提问时间：06/18 08:53

#实务#

您好，若残留酸量占比小，且核算成本高于其经济价值不高，可简化处理，视为 “正常损耗” 分摊至产品成本本。如果价值高，但又无法计算，可以用固定分摊，按相关比例分摊也可以。

阅读 13

收藏 0
你好我们公司是14年成立的，现在再做减资的准备，我们减资成功后，实缴金额要在几年内完成啊
文文老师 | 提问时间：06/18 08:53

#实务#

你好，在2023年6月前完成实缴

阅读 10

收藏 0
24年付出一笔中介费没收到发票，记得借管理费用 2000 贷银行存款。汇算清缴前25年1月收到1000元发票，对方退还了我们1000元，24年汇算清缴调增了1000。我们是小企业会计准则，25年收到退回的1000怎么账务处理
家权老师 | 提问时间：06/18 08:52

#实务#

借：银行存款贷;l利润分配-未分配利润

阅读 10

收藏 0
老师好，我们收到请问苗木免税普票，可以抵扣进项税吗
宋生老师 | 提问时间：06/18 08:50

#实务#

你好，可以的，可以计算抵扣

阅读 27

收藏 0
怎么同事报销油费，开公司发票，公司名后面有个括号写了个人，
岁月静好老师 | 提问时间：06/18 08:49

#实务#

您好，公司名称后面不能随意加，这不是合规发票，用不了。

阅读 23

收藏 0
在全国会计人员统一服务平台上申请公需科目学分，财政局审核不通过，审核意见是在河北省会计人员管理服务系统继续教育，但是公需课需要在人社局进行教育，我该怎么办
宋生老师 | 提问时间：06/18 08:49

#实务#

你好，你这个只能按当地要求，去人社局做了。

阅读 64

收藏 0
老师工资的个税是不是收入减去5000的扣除数，再减去专项附加扣除子女教育等，再减去保险个人负担的部分，最后的数再看看适合哪一个累进税率，再相乘，再减去速算扣除数！
家权老师 | 提问时间：06/18 08:48

#实务#

是的，就是那样计算的哈

阅读 21

收藏 0
请问一下，一个地址，可以开两间公司吗？法人不同可以吗？
郭老师 | 提问时间：06/18 08:48

#实务#

你好，门牌号不一样的话没有关系可以，如果一样的不可以

阅读 64

收藏 0
一个公司之前没有帐目，怎么操作金蝶软件呀，我期初余额怎么录呀
宋生老师 | 提问时间：06/18 08:48

#实务#

你好，你拿一个空白的资产负债表，然后按上面的科目一个个盘点，盘点的金额作为期初数起账

阅读 49

收藏 0
商贸公司进货10个种植体，赠送1套工具盒，合计1100元，后来工具盒单独卖了200元，成本怎么结转
宋生老师 | 提问时间：06/18 08:47

#实务#

你好，这个成本你只能按市场价估算了。

阅读 9

收藏 0
老师，更正了24年的增值税表，25年1-5月的要更正吗
家权老师 | 提问时间：06/18 08:47

#实务#

增值税表的25栏是要跟上月的24行连贯的，影响了就得更正

阅读 8

收藏 0
老师，含税和不含税怎么换算含税单价和不含税单价
宋生老师 | 提问时间：06/18 08:39

#实务#

你好，比如税率是13%，不含税*1.13就是含税含税/1.13就是不含税。

阅读 70

收藏 0
退回城建税是否需要进行税务申报？
秦老师 | 提问时间：12/04 16:27

#会计实务#

退回的城建税不需要进行税务申报。城建税是根据房地产交易产生的，如果发生了退回，说明该交易被撤销或取消，相应的城建税也会被退回。退回的城建税不需要重新申报，但需要及时进行会计处理，将退回的城建税金额记录在会计凭证中，并进行相应的会计分录。

阅读 663

收藏 3
个人缴纳工会经费的入账应该如何记录会计凭证？
周老师 | 提问时间：12/04 16:27

#会计实务#

个人缴纳工会经费的入账应该按照以下步骤记录会计凭证： 1. 借：工会经费收入贷：个人应付工会经费 2. 借：个人应付工会经费贷：个人银行存款以上是一种常见的会计处理方法，具体操作可以根据公司的会计制度和实际情况进行调整。

阅读 1149

收藏 5
在什么情况下会产生十五万三厘五的利息？
秦老师 | 提问时间：12/04 16:26

#会计实务#

在会计实务中，产生十五万三厘五的利息的情况可能有多种。以下是一些可能的情况： 1. 存款利息：如果一个人在银行或其他金融机构存入了一笔金额较大的款项，并且根据存款利率计算，该款项产生了十五万三厘五的利息。 2. 债券利息：如果一个人持有债券，并且根据债券利率计算，该债券产生了十五万三厘五的利息。 3. 贷款利息：如果一个人从银行或其他金融机构借入了一笔金额较大的贷款，并且根据贷款利率计算，该贷款产生了十五万三厘五的利息。 4. 投资收益：如果一个人进行了一项投资，并且根据投资回报率计算，该投资产生了十五万三厘五的利息。需要注意的是，具体情况可能因个人或企业的具体情况而有所不同。此外，利息的计算可能还受到税收和其他相关因素的影响。因此，在实际应用中，需要根据具体情况进行计算和分析。

阅读 579

收藏 0
会计循环的顺序是怎样的？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 16:10

#会计实务#

会计循环的顺序可以简单地概括为以下几个步骤： 1. 业务发生：会计循环的第一步是业务的发生，即公司进行各种经济活动，如购买商品、销售产品、支付工资等。 2. 原始记录：在业务发生后，会计人员需要对这些业务进行原始记录，即将业务的相关信息记录在会计凭证上，包括日期、金额、科目等。 3. 分类账簿：原始记录完成后，会计人员将这些凭证上的信息按照科目进行分类，分别记录在分类账簿上，如现金账户、应收账户等。 4. 分户账簿：在分类账簿完成后，会计人员将分类账簿上的信息再次按照科目进行细分，记录在分户账簿上，如现金账户可以细分为现金收入账户、现金支出账户等。 5. 试算平衡：在分户账簿完成后，会计人员需要进行试算平衡，即将各个科目的借贷方金额进行加总，确保借方和贷方的金额相等，以验证账簿的准确性。 6. 调整记录：在试算平衡完成后，会计人员需要进行调整记录，即对一些特殊情况进行调整，如计提折旧、调整预付款等。 7. 编制财务报表：最后一步是根据分类账簿和分户账簿的信息，编制财务报表，如资产负债表、利润表和现金流量表等。这些步骤构成了会计循环的基本顺序，通过这个循环，会计人员可以及时准确地记录和报告公司的财务状况和经营成果。

阅读 1996

收藏 8
报销办公费用的会计分录中，应该如何记录相关的税务和发票信息？
秦老师 | 提问时间：12/04 16:05

#会计实务#

报销办公费用的会计分录中，应该记录相关的税务和发票信息。具体操作如下： 1. 假设公司报销了1000元的办公费用，其中包括200元的增值税。首先，需要记录办公费用的会计分录，假设办公费用科目为“费用”：借：费用 1000元贷：银行存款 1000元 2. 接下来，需要记录增值税的会计分录，假设增值税科目为“应交税费”：借：费用 200元贷：应交税费 200元 3. 在记录发票信息时，可以创建一个“发票登记簿”或者使用会计软件进行记录。发票登记簿中应包括以下内容： - 发票号码 - 发票日期 - 开票单位名称 - 发票金额 - 税率 - 税额 4. 在发票登记簿中记录该笔办公费用的发票信息，包括发票号码、发票日期、开票单位名称、发票金额、税率和税额。通过以上操作，可以准确记录办公费用的会计分录，并记录相关的税务和发票信息，以便后续的核算和报税工作。

阅读 706

收藏 3
补交以前的增值税对小规模企业的财务影响是什么？
李老师 | 提问时间：12/04 16:02

#会计实务#

补交以前的增值税对小规模企业的财务影响主要体现在以下几个方面： 1. 财务成本增加：补交以前的增值税意味着企业需要支付额外的税款，这将增加企业的财务成本。企业需要计算并支付补交的增值税，这可能需要额外的人力和时间成本。 2. 资金压力增大：补交增值税会导致企业的资金流出增加，对企业的资金流动性造成一定压力。企业可能需要从其他渠道筹集资金以支付税款，这可能会对企业的经营活动和发展产生一定的影响。 3. 利润减少：补交增值税将减少企业的净利润。增值税是一种间接税，企业需要将税款转嫁给消费者，这可能会导致产品价格上涨，影响销售和利润。此外，增值税是按照销售额计算，对于小规模企业来说，可能会对其利润率产生较大的影响。 4. 税务合规风险增加：补交增值税意味着企业之前存在税务合规问题，这可能会导致企业面临一定的税务风险。企业需要加强税务合规管理，避免再次出现类似的问题。总体而言，补交以前的增值税对小规模企业的财务影响是负面的。企业需要承担额外的财务成本和资金压力，利润可能会减少，同时还需要加强税务合规管理，以降低税务风险。

阅读 979

收藏 4
不可抵扣的进项税对企业的财务状况和利润有什么影响？
秦老师 | 提问时间：12/04 15:55

#会计实务#

不可抵扣的进项税是指企业在购买商品或接受服务时支付的增值税，但无法通过销售商品或提供服务来抵扣的税额。这种情况可能发生在企业购买非增值税税率的商品或服务，或者购买用于非增值税应税业务的商品或服务时。不可抵扣的进项税对企业的财务状况和利润有以下影响： 1. 成本增加：不可抵扣的进项税将增加企业的成本，因为企业无法通过销售来抵扣这部分税额。这会导致企业的净利润减少。 2. 现金流压力：企业需要在购买商品或接受服务时支付增值税，但无法通过销售来获得相应的抵扣。这将增加企业的现金流压力，尤其是对于资金状况较为紧张的企业来说。 3. 资金利用效率下降：不可抵扣的进项税会导致企业的资金利用效率下降。企业需要支付的进项税无法通过销售来抵扣，这意味着企业的资金被占用在无法获得抵扣的税额上，而无法用于其他投资或经营活动。 4. 税务成本增加：不可抵扣的进项税需要在企业的纳税申报中进行记录和报告，增加了企业的税务成本。企业需要确保准确计算和申报不可抵扣的进项税，以避免税务风险。综上所述，不可抵扣的进项税对企业的财务状况和利润产生负面影响，增加了成本和现金流压力，降低了资金利用效率，并增加了税务成本。企业应该合理规划和管理进项税，以减少对企业的不利影响。

阅读 891

收藏 4
补交上一年度增值税的会计凭证应该如何处理？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 15:46

#会计实务#

补交上一年度增值税的会计凭证处理如下： 1. 在记账凭证中，增加一张“补交增值税凭证”，记载补交的增值税金额和相关信息。 2. 在借方列账户为“应交税费”（或类似科目），表示应交增值税的金额。 3. 在贷方列账户为“银行存款”（或类似科目），表示支付补交增值税的金额。 4. 根据实际情况，可能还需要在其他科目中进行相应的借贷方记账。需要注意的是，补交增值税的会计凭证应当与原始的增值税凭证相对应，并在凭证号码上进行标注，以便于审计和核对。此外，补交增值税的会计凭证应当及时处理，并在会计账簿中进行记录，以确保账务的准确性和完整性。

阅读 1686

收藏 7
原始凭证填制的基本步骤是什么？
周老师 | 提问时间：12/04 15:44

#会计实务#

填制原始凭证的基本步骤如下： 1. 登记凭证号码：为每张原始凭证分配一个唯一的凭证号码，以便于后续的查找和核对。 2. 填写凭证日期：凭证日期应准确反映交易发生的日期。 3. 填写摘要：摘要应简明扼要地描述交易的性质和内容，以便于日后的查阅和理解。 4. 填写借贷方科目：根据交易的性质和内容，确定应借方和贷方的科目，并填写在相应的栏位中。 5. 填写金额：根据交易的金额，将借方和贷方的金额填写在相应的栏位中。 6. 填写制证人和审核人：填写制证人和审核人的姓名，以便于后续的追责和核对。 7. 核对凭证：核对凭证的填写是否准确，借贷方金额是否平衡，摘要是否清晰明了。 8. 签字：在凭证上签字确认填制无误。以上是填制原始凭证的基本步骤，按照这些步骤进行填写可以确保凭证的准确性和可靠性。

阅读 1157

收藏 5

没有找到问题？直接来提问