财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

老师您好！请问一下，我们是建筑劳务公司，我们把工资用我公司银行卡支付给班组带来的工人。我是给工人要申报工资吗？申报个税的话是申报劳务报酬（适用累计预扣）还是劳务报酬（不适用累计预扣）还是综合所得工资薪金所得里申报？都不交社保，是零时工
家权老师 | 提问时间：10/23 14:22

#实务#

连续几个月都申报的就选择劳务报酬（适用累计预扣）

阅读 21

收藏 0
承租人可以对融资租赁的设备进行折旧吗？
小菲老师 | 提问时间：10/23 14:22

#实务#

同学，你好是可以计提折旧的

阅读 17

收藏 0
我公司员工因限高被执行，本人银行卡用不了，使用亲属银行卡，怎么做账和申报个人所得税
刘艳红老师 | 提问时间：10/23 14:21

#实务#

您好，如果用他亲人的，那就用他亲的人报个税，支付工资，做账和公司员工一样的，

阅读 69

收藏 0
我想问下，外账给我们公司报第3季度的经营所得税，我们是个人独资企业，他说利润有20万，对应税不少，如果减少税收，让提供成本票，这是什么意思，我们店有几笔货款确实没付，如果现在崔对方开出来发票，也不是算10月的收入了吗？外账说的暂估计入账，说是什么意思？我们应该怎么办
朴老师 | 提问时间：10/23 14:21

#实务#

外账要成本票是为了增成本减利润降税，暂估入账是先把没票但已发生的支出（如未付货款成本）记到三季度账上抵利润，后续补票就行；现在催开的是你公司的成本票，不算对方 10 月收入。你们现在先整理三季度已发生没发票的支出（如未付货款），告诉外账金额让他做暂估，后续尽快催对方开发票补到账里

阅读 26

收藏 0
上个月有张发票开错了，中间有个明细的税率开成0了，能红冲吗
刘艳红老师 | 提问时间：10/23 14:20

#实务#

您好，可以的，直接红冲就可以

阅读 21

收藏 0
老师个体户查账征收这个月要报那些税啊
家权老师 | 提问时间：10/23 14:20

#实务#

需要报增值税，生产经营个税，有员工还需要申报工资个税

阅读 20

收藏 0
老师请问一下，那公司注册资本100万，下面股东一个是公司性质持股60%一个是自然人40%现在工商已将股份60%全部转让给自然人股东了，那之前账上确认的资本公积也一起转给自然人吗？
家权老师 | 提问时间：10/23 14:19

#实务#

是的，那个要一起转让的。

阅读 24

收藏 0
老师，政府开的收据算普票吗
刘艳红老师 | 提问时间：10/23 14:18

#实务#

您好，这个相当于是普票，收到这种收据是可以抵企税的

阅读 13

收藏 0
我想咨询个问题现在有一家主营业务卖米的公司，由于只有销货清单现在财务做账就已销货清单确认收入嘛？
家权老师 | 提问时间：10/23 14:17

#实务#

是的，可以那样做账的哈

阅读 30

收藏 0
老师，我们单位主要业务，企业管理培训，和会议服务，要交印花税吗
家权老师 | 提问时间：10/23 14:17

#实务#

那些不需要交印花税的

阅读 16

收藏 0
老师我想问下资产负债表的余额是负数，这个位置要怎么填写呀
家权老师 | 提问时间：10/23 14:17

#实务#

做重分类后填报，不能直接填报

阅读 19

收藏 0
老师，这家公司购买我公司生产的木工机械，用于出售，怎么确定有没税务风险
家权老师 | 提问时间：10/23 14:17

#实务#

你们正常销售给他就行了哈，可以的

阅读 21

收藏 0
老师，9月份发生的业务10月份才费用发票，做账可以做到9月份吗
郭老师 | 提问时间：10/23 14:15

#实务#

你好，9月份做暂估 10月份收到了发票，红冲暂估在做发票的。

阅读 42

收藏 0
我公司是化工企业，目前在建厂房阶段，修理院墙用的砖应该计入什么在建工程什么科目
郭老师 | 提问时间：10/23 14:11

#实务#

在建工程房屋这个和房屋一块转固定资产这个你也可以单独做

阅读 54

收藏 0
计提社保和缴纳社保后面附什么凭据？
小菲老师 | 提问时间：10/23 14:11

#实务#

同学，你好计提社保。付自己做的社保单据。缴纳社保，付完税凭证和银行回单

阅读 14

收藏 0
老师，假设12月建账，12月进项税100、销项税80、请问年底结转时如何结？
小菲老师 | 提问时间：10/23 14:10

#实务#

同学，你好 1、结转进项税额：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）；贷：应交税费—应交增值税（进项税额）。 2、结转销项税额：借：应交税费—应交增值税（销项税额）；贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）。 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）；贷：应交税费—未交增值税。 4、实际交纳时，借：应交税费—未交增值税；贷：银行存款。

阅读 10

收藏 0
老师你好，小规模纳税人开票按1%开票报增值税，现在报企业所得税的营业外收入不得小于增值税申报表中应纳税额减征额，这种情况该怎么处理？
朴老师 | 提问时间：10/23 14:10

#实务#

先算准增值税减免额（3% 减 1% 的部分），再把这部分金额全额计入企业所得税的 “营业外收入”，确保营业外收入里的减免额不小于增值税申报表的减征额，若之前填少了就更正申报。

阅读 12

收藏 0
税务大练兵抵扣类勾选勾选完和报增值税进项税额的表背景资料不一致怎回事如何撤销抵扣勾线从新做
暖暖老师 | 提问时间：10/23 14:08

#实务#

你好，你申报了吗？申报了就不可以再次勾选

阅读 52

收藏 0
老师请问下残保金人数填写按2024年所得税10-12月申报表里的平均人数填写可以不
暖暖老师 | 提问时间：10/23 14:06

#实务#

你好，残保金这个数字不是系统自动取数吗？不需要你填写的

阅读 16

收藏 0
a购买b公司，100%控股b，b未发生业务，注册资本未实缴，股权转让费0元，有建筑业二级资质，a付中介服务费50万，这个费用怎么做账
羽飞老师 | 提问时间：10/23 14:05

#实务#

你好，按照你的描述，可以计入管理费用

阅读 10

收藏 0
请问申报企业所得税的数据和实际做账有几块钱的差异风险大吗？
郭老师 | 提问时间：10/23 14:05

#实务#

你好，没有风险的，你这个月调整一下就行

阅读 8

收藏 0
退回城建税是否需要进行税务申报？
秦老师 | 提问时间：12/04 16:27

#会计实务#

退回的城建税不需要进行税务申报。城建税是根据房地产交易产生的，如果发生了退回，说明该交易被撤销或取消，相应的城建税也会被退回。退回的城建税不需要重新申报，但需要及时进行会计处理，将退回的城建税金额记录在会计凭证中，并进行相应的会计分录。

阅读 839

收藏 4
个人缴纳工会经费的入账应该如何记录会计凭证？
周老师 | 提问时间：12/04 16:27

#会计实务#

个人缴纳工会经费的入账应该按照以下步骤记录会计凭证： 1. 借：工会经费收入贷：个人应付工会经费 2. 借：个人应付工会经费贷：个人银行存款以上是一种常见的会计处理方法，具体操作可以根据公司的会计制度和实际情况进行调整。

阅读 1357

收藏 6
在什么情况下会产生十五万三厘五的利息？
秦老师 | 提问时间：12/04 16:26

#会计实务#

在会计实务中，产生十五万三厘五的利息的情况可能有多种。以下是一些可能的情况： 1. 存款利息：如果一个人在银行或其他金融机构存入了一笔金额较大的款项，并且根据存款利率计算，该款项产生了十五万三厘五的利息。 2. 债券利息：如果一个人持有债券，并且根据债券利率计算，该债券产生了十五万三厘五的利息。 3. 贷款利息：如果一个人从银行或其他金融机构借入了一笔金额较大的贷款，并且根据贷款利率计算，该贷款产生了十五万三厘五的利息。 4. 投资收益：如果一个人进行了一项投资，并且根据投资回报率计算，该投资产生了十五万三厘五的利息。需要注意的是，具体情况可能因个人或企业的具体情况而有所不同。此外，利息的计算可能还受到税收和其他相关因素的影响。因此，在实际应用中，需要根据具体情况进行计算和分析。

阅读 722

收藏 0
会计循环的顺序是怎样的？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 16:10

#会计实务#

会计循环的顺序可以简单地概括为以下几个步骤： 1. 业务发生：会计循环的第一步是业务的发生，即公司进行各种经济活动，如购买商品、销售产品、支付工资等。 2. 原始记录：在业务发生后，会计人员需要对这些业务进行原始记录，即将业务的相关信息记录在会计凭证上，包括日期、金额、科目等。 3. 分类账簿：原始记录完成后，会计人员将这些凭证上的信息按照科目进行分类，分别记录在分类账簿上，如现金账户、应收账户等。 4. 分户账簿：在分类账簿完成后，会计人员将分类账簿上的信息再次按照科目进行细分，记录在分户账簿上，如现金账户可以细分为现金收入账户、现金支出账户等。 5. 试算平衡：在分户账簿完成后，会计人员需要进行试算平衡，即将各个科目的借贷方金额进行加总，确保借方和贷方的金额相等，以验证账簿的准确性。 6. 调整记录：在试算平衡完成后，会计人员需要进行调整记录，即对一些特殊情况进行调整，如计提折旧、调整预付款等。 7. 编制财务报表：最后一步是根据分类账簿和分户账簿的信息，编制财务报表，如资产负债表、利润表和现金流量表等。这些步骤构成了会计循环的基本顺序，通过这个循环，会计人员可以及时准确地记录和报告公司的财务状况和经营成果。

阅读 2262

收藏 10
报销办公费用的会计分录中，应该如何记录相关的税务和发票信息？
秦老师 | 提问时间：12/04 16:05

#会计实务#

报销办公费用的会计分录中，应该记录相关的税务和发票信息。具体操作如下： 1. 假设公司报销了1000元的办公费用，其中包括200元的增值税。首先，需要记录办公费用的会计分录，假设办公费用科目为“费用”：借：费用 1000元贷：银行存款 1000元 2. 接下来，需要记录增值税的会计分录，假设增值税科目为“应交税费”：借：费用 200元贷：应交税费 200元 3. 在记录发票信息时，可以创建一个“发票登记簿”或者使用会计软件进行记录。发票登记簿中应包括以下内容： - 发票号码 - 发票日期 - 开票单位名称 - 发票金额 - 税率 - 税额 4. 在发票登记簿中记录该笔办公费用的发票信息，包括发票号码、发票日期、开票单位名称、发票金额、税率和税额。通过以上操作，可以准确记录办公费用的会计分录，并记录相关的税务和发票信息，以便后续的核算和报税工作。

阅读 818

收藏 3
补交以前的增值税对小规模企业的财务影响是什么？
李老师 | 提问时间：12/04 16:02

#会计实务#

补交以前的增值税对小规模企业的财务影响主要体现在以下几个方面： 1. 财务成本增加：补交以前的增值税意味着企业需要支付额外的税款，这将增加企业的财务成本。企业需要计算并支付补交的增值税，这可能需要额外的人力和时间成本。 2. 资金压力增大：补交增值税会导致企业的资金流出增加，对企业的资金流动性造成一定压力。企业可能需要从其他渠道筹集资金以支付税款，这可能会对企业的经营活动和发展产生一定的影响。 3. 利润减少：补交增值税将减少企业的净利润。增值税是一种间接税，企业需要将税款转嫁给消费者，这可能会导致产品价格上涨，影响销售和利润。此外，增值税是按照销售额计算，对于小规模企业来说，可能会对其利润率产生较大的影响。 4. 税务合规风险增加：补交增值税意味着企业之前存在税务合规问题，这可能会导致企业面临一定的税务风险。企业需要加强税务合规管理，避免再次出现类似的问题。总体而言，补交以前的增值税对小规模企业的财务影响是负面的。企业需要承担额外的财务成本和资金压力，利润可能会减少，同时还需要加强税务合规管理，以降低税务风险。

阅读 1216

收藏 5
不可抵扣的进项税对企业的财务状况和利润有什么影响？
秦老师 | 提问时间：12/04 15:55

#会计实务#

不可抵扣的进项税是指企业在购买商品或接受服务时支付的增值税，但无法通过销售商品或提供服务来抵扣的税额。这种情况可能发生在企业购买非增值税税率的商品或服务，或者购买用于非增值税应税业务的商品或服务时。不可抵扣的进项税对企业的财务状况和利润有以下影响： 1. 成本增加：不可抵扣的进项税将增加企业的成本，因为企业无法通过销售来抵扣这部分税额。这会导致企业的净利润减少。 2. 现金流压力：企业需要在购买商品或接受服务时支付增值税，但无法通过销售来获得相应的抵扣。这将增加企业的现金流压力，尤其是对于资金状况较为紧张的企业来说。 3. 资金利用效率下降：不可抵扣的进项税会导致企业的资金利用效率下降。企业需要支付的进项税无法通过销售来抵扣，这意味着企业的资金被占用在无法获得抵扣的税额上，而无法用于其他投资或经营活动。 4. 税务成本增加：不可抵扣的进项税需要在企业的纳税申报中进行记录和报告，增加了企业的税务成本。企业需要确保准确计算和申报不可抵扣的进项税，以避免税务风险。综上所述，不可抵扣的进项税对企业的财务状况和利润产生负面影响，增加了成本和现金流压力，降低了资金利用效率，并增加了税务成本。企业应该合理规划和管理进项税，以减少对企业的不利影响。

阅读 1110

收藏 5
补交上一年度增值税的会计凭证应该如何处理？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 15:46

#会计实务#

补交上一年度增值税的会计凭证处理如下： 1. 在记账凭证中，增加一张“补交增值税凭证”，记载补交的增值税金额和相关信息。 2. 在借方列账户为“应交税费”（或类似科目），表示应交增值税的金额。 3. 在贷方列账户为“银行存款”（或类似科目），表示支付补交增值税的金额。 4. 根据实际情况，可能还需要在其他科目中进行相应的借贷方记账。需要注意的是，补交增值税的会计凭证应当与原始的增值税凭证相对应，并在凭证号码上进行标注，以便于审计和核对。此外，补交增值税的会计凭证应当及时处理，并在会计账簿中进行记录，以确保账务的准确性和完整性。

阅读 1994

收藏 8
原始凭证填制的基本步骤是什么？
周老师 | 提问时间：12/04 15:44

#会计实务#

填制原始凭证的基本步骤如下： 1. 登记凭证号码：为每张原始凭证分配一个唯一的凭证号码，以便于后续的查找和核对。 2. 填写凭证日期：凭证日期应准确反映交易发生的日期。 3. 填写摘要：摘要应简明扼要地描述交易的性质和内容，以便于日后的查阅和理解。 4. 填写借贷方科目：根据交易的性质和内容，确定应借方和贷方的科目，并填写在相应的栏位中。 5. 填写金额：根据交易的金额，将借方和贷方的金额填写在相应的栏位中。 6. 填写制证人和审核人：填写制证人和审核人的姓名，以便于后续的追责和核对。 7. 核对凭证：核对凭证的填写是否准确，借贷方金额是否平衡，摘要是否清晰明了。 8. 签字：在凭证上签字确认填制无误。以上是填制原始凭证的基本步骤，按照这些步骤进行填写可以确保凭证的准确性和可靠性。

阅读 1345

收藏 6

没有找到问题？直接来提问