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我们多收了客户的钱，现在退回去给客户，怎么做分录
家权老师 | 提问时间：09/05 10:02

#实务#

退回冲应收账款科目

阅读 30

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幼儿园教职工培训经费分录怎么写
小菲老师 | 提问时间：09/05 10:02

#实务#

同学，你好是私立幼儿园，还是事业单位？？

阅读 13

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老师请问一下我们公司有个员工是以劳务外包形式招的，对方开具的发票，项目名称填什么内容是合规的？
文文老师 | 提问时间：09/05 10:02

#实务#

你好，可以开具现代服务*代理服务

阅读 29

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老师，请问如果是酒店行业，小规模纳税人行业税负率多少？未开票收入占比多少比较合适？
文文老师 | 提问时间：09/05 09:59

#实务#

增值税税负率1%，企业所得税税负率1.5%-2%

阅读 16

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请问下老师，建筑业（一般纳税人）收到一张自产农产品的苗木成本票10万元怎么处理呀？可以抵扣吗？
家权老师 | 提问时间：09/05 09:58

#实务#

那个可以先勾选，然后按9%计算抵扣

阅读 12

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请问培训费开的专票可以抵扣认证吗？
文文老师 | 提问时间：09/05 09:57

#实务#

培训费开的专票可以抵扣认证

阅读 19

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老师，你好，我们公司员工出差，本来定好的高铁票因为改工作计划取消，产生了退费的费用，这个费用有高铁发票，请问这个退票费发票可以入账计费用吗
家权老师 | 提问时间：09/05 09:56

#实务#

那个还是计入管理费用-其他费用

阅读 16

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工程服务一般纳税人开票一般是几点的税率？
家权老师 | 提问时间：09/05 09:56

#实务#

工程服务一般纳税人开票一般是9个点

阅读 25

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老师你好，请教一下，我们委外生产，承诺对方先给一笔用于工厂装修的预付款，但是要等两年后从货款中扣除，这笔预付款付了之后应该怎么开票呢？可以两年后再开？
家权老师 | 提问时间：09/05 09:56

#实务#

那个预付款先开收据，根据工程结算进度开票做收入

阅读 17

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老师，请问公司买的水泥修复砂浆，修复管道用，这个计入什么科目比较合适？
文文老师 | 提问时间：09/05 09:55

#实务#

可计入管理费用-维修费

阅读 21

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老师，这个到货信息和开票的对不上，可以吗
家权老师 | 提问时间：09/05 09:55

#实务#

购入和销售的名称要一致，税目编码大类要一致

阅读 31

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老师：我需要一个委托付款申请书模版
文文老师 | 提问时间：09/05 09:52

#实务#

委托付款申请书编号：[填写编号/自动生成码] 日期：____年__月__日致：[收款方名称（全称）] / [付款方财务部门/银行名称] 我司/本人（以下简称“委托人”）因[简要说明事由，如“支付货款”“清偿债务”“代付服务费”等]，现委托[受托方名称（如第三方机构、个人或关联公司）]代为向贵司/贵行支付款项，金额为。委托授权条款委托人确认上述信息真实有效，并承诺对本次委托付款行为的合法性负责；受托方仅按本申请书指示履行付款义务，因信息错误导致的任何损失由委托人承担；若涉及税费或其他扣款事项，由[勾选责任方：□委托人 □受托方]依法处理；本委托自双方签章之日起生效，至款项成功划转且无争议时终止。附件清单（如有） [ ] 合同/协议复印件（需标注与本次付款相关的条款页码）； [ ] 发票或其他付款依据文件； [ ] 委托人身份证明文件（企业提供营业执照副本，个人提供身份证正反面复印件）。委托人声明：本人/本公司已充分知悉并同意上述内容，承诺所提供的资料真实、完整、有效，愿意承担因虚假信息引发的法律责任。委托人签章：（企业盖章）：_________________________ 法定代表人/授权代理人签字：____________ （个人签字+指模）：_____________________ 受托方确认栏（可选）：受托方已收到本申请并同意按此执行：（盖章）：_________________________ 经办人签字：_______________________

阅读 12

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老师，请问员工6月份已经拿了失业保险，在6月份已经在我公司上班，现在转正了，失业金才停，但是社保在8月份才正常缴纳，6-7月份说不交了，这样可以吗？
宋生老师 | 提问时间：09/05 09:52

#实务#

你好，操作是可以但是本身不合规

阅读 32

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老师应收应付过多，实际又收不回来，有什么爆发把应收应付削减掉呢
家权老师 | 提问时间：09/05 09:52

#实务#

没法消掉的，除非对方已经注销，或者主动放弃债权

阅读 11

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项目会计的工作内容是什么？
家权老师 | 提问时间：09/05 09:51

#实务#

每个单位会计工作内容不一致的，关键具体什么项目？

阅读 15

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二手设备开的普通发票，也正常入固定资产吗
小菲老师 | 提问时间：09/05 09:51

#实务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 18

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一张发票，一批货，而且还开着那个安装费这样的发票，这个安装费进什么科目？销售方和采购方，分别说一下
小菲老师 | 提问时间：09/05 09:49

#实务#

同学，你好销售方，做收入采购方，做库存商品

阅读 24

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就是我们这边家里装修，花了十几万，房子已经装修完了，我们先把钱打给他们了，现金付的哈没走公账。现在让装修公司开票，13个点的，她说开票要走公账，而且只能开家具类的票，我这边要拿去进项抵扣的公司是做汽车零件加工的，我现在有两个疑问：第一，现在走公账开票有没有买票嫌疑，第二，家具类的票能这个公司能抵扣吗？如果不行，怎么操作比较好
朴老师 | 提问时间：09/05 09:49

#实务#

补走公账开票，若有真实装修凭证（合同、施工记录等），不算买票；无凭证则有虚开风险。家具类票汽车零件公司不能抵扣，且发票品名与装修业务不符，属虚开。正确操作：补装修合同、施工凭证，若装修公司办公用房，公账付装修款，要求开 “建筑服务 - 装饰服务” 票（税率 9%）；若个人住房，只能个人开票，不能走公司账和抵扣。

阅读 29

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测试11211
薛薛老师 | 提问时间：09/05 09:48

#实务#

你好，你有任何疑问可以直接发哈！老师们看到就会回复的。

阅读 68

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小规模纳税人注销了固定资产金额大交了增值税怎么做凭证
小菲老师 | 提问时间：09/05 09:48

#实务#

同学，你好固定资产出售才缴纳增值税，注销不缴纳增值税的

阅读 12

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有个员工7月来上班了十天，月薪一万，我按1000/31*10，他说要按10000/30*10，应该怎么算的，他是属于工地无休的那种
小菲老师 | 提问时间：09/05 09:48

#实务#

同学，你好按照当月天数来算

阅读 14

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退回城建税是否需要进行税务申报？
秦老师 | 提问时间：12/04 16:27

#会计实务#

退回的城建税不需要进行税务申报。城建税是根据房地产交易产生的，如果发生了退回，说明该交易被撤销或取消，相应的城建税也会被退回。退回的城建税不需要重新申报，但需要及时进行会计处理，将退回的城建税金额记录在会计凭证中，并进行相应的会计分录。

阅读 791

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个人缴纳工会经费的入账应该如何记录会计凭证？
周老师 | 提问时间：12/04 16:27

#会计实务#

个人缴纳工会经费的入账应该按照以下步骤记录会计凭证： 1. 借：工会经费收入贷：个人应付工会经费 2. 借：个人应付工会经费贷：个人银行存款以上是一种常见的会计处理方法，具体操作可以根据公司的会计制度和实际情况进行调整。

阅读 1289

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在什么情况下会产生十五万三厘五的利息？
秦老师 | 提问时间：12/04 16:26

#会计实务#

在会计实务中，产生十五万三厘五的利息的情况可能有多种。以下是一些可能的情况： 1. 存款利息：如果一个人在银行或其他金融机构存入了一笔金额较大的款项，并且根据存款利率计算，该款项产生了十五万三厘五的利息。 2. 债券利息：如果一个人持有债券，并且根据债券利率计算，该债券产生了十五万三厘五的利息。 3. 贷款利息：如果一个人从银行或其他金融机构借入了一笔金额较大的贷款，并且根据贷款利率计算，该贷款产生了十五万三厘五的利息。 4. 投资收益：如果一个人进行了一项投资，并且根据投资回报率计算，该投资产生了十五万三厘五的利息。需要注意的是，具体情况可能因个人或企业的具体情况而有所不同。此外，利息的计算可能还受到税收和其他相关因素的影响。因此，在实际应用中，需要根据具体情况进行计算和分析。

阅读 679

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会计循环的顺序是怎样的？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 16:10

#会计实务#

会计循环的顺序可以简单地概括为以下几个步骤： 1. 业务发生：会计循环的第一步是业务的发生，即公司进行各种经济活动，如购买商品、销售产品、支付工资等。 2. 原始记录：在业务发生后，会计人员需要对这些业务进行原始记录，即将业务的相关信息记录在会计凭证上，包括日期、金额、科目等。 3. 分类账簿：原始记录完成后，会计人员将这些凭证上的信息按照科目进行分类，分别记录在分类账簿上，如现金账户、应收账户等。 4. 分户账簿：在分类账簿完成后，会计人员将分类账簿上的信息再次按照科目进行细分，记录在分户账簿上，如现金账户可以细分为现金收入账户、现金支出账户等。 5. 试算平衡：在分户账簿完成后，会计人员需要进行试算平衡，即将各个科目的借贷方金额进行加总，确保借方和贷方的金额相等，以验证账簿的准确性。 6. 调整记录：在试算平衡完成后，会计人员需要进行调整记录，即对一些特殊情况进行调整，如计提折旧、调整预付款等。 7. 编制财务报表：最后一步是根据分类账簿和分户账簿的信息，编制财务报表，如资产负债表、利润表和现金流量表等。这些步骤构成了会计循环的基本顺序，通过这个循环，会计人员可以及时准确地记录和报告公司的财务状况和经营成果。

阅读 2173

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报销办公费用的会计分录中，应该如何记录相关的税务和发票信息？
秦老师 | 提问时间：12/04 16:05

#会计实务#

报销办公费用的会计分录中，应该记录相关的税务和发票信息。具体操作如下： 1. 假设公司报销了1000元的办公费用，其中包括200元的增值税。首先，需要记录办公费用的会计分录，假设办公费用科目为“费用”：借：费用 1000元贷：银行存款 1000元 2. 接下来，需要记录增值税的会计分录，假设增值税科目为“应交税费”：借：费用 200元贷：应交税费 200元 3. 在记录发票信息时，可以创建一个“发票登记簿”或者使用会计软件进行记录。发票登记簿中应包括以下内容： - 发票号码 - 发票日期 - 开票单位名称 - 发票金额 - 税率 - 税额 4. 在发票登记簿中记录该笔办公费用的发票信息，包括发票号码、发票日期、开票单位名称、发票金额、税率和税额。通过以上操作，可以准确记录办公费用的会计分录，并记录相关的税务和发票信息，以便后续的核算和报税工作。

阅读 796

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补交以前的增值税对小规模企业的财务影响是什么？
李老师 | 提问时间：12/04 16:02

#会计实务#

补交以前的增值税对小规模企业的财务影响主要体现在以下几个方面： 1. 财务成本增加：补交以前的增值税意味着企业需要支付额外的税款，这将增加企业的财务成本。企业需要计算并支付补交的增值税，这可能需要额外的人力和时间成本。 2. 资金压力增大：补交增值税会导致企业的资金流出增加，对企业的资金流动性造成一定压力。企业可能需要从其他渠道筹集资金以支付税款，这可能会对企业的经营活动和发展产生一定的影响。 3. 利润减少：补交增值税将减少企业的净利润。增值税是一种间接税，企业需要将税款转嫁给消费者，这可能会导致产品价格上涨，影响销售和利润。此外，增值税是按照销售额计算，对于小规模企业来说，可能会对其利润率产生较大的影响。 4. 税务合规风险增加：补交增值税意味着企业之前存在税务合规问题，这可能会导致企业面临一定的税务风险。企业需要加强税务合规管理，避免再次出现类似的问题。总体而言，补交以前的增值税对小规模企业的财务影响是负面的。企业需要承担额外的财务成本和资金压力，利润可能会减少，同时还需要加强税务合规管理，以降低税务风险。

阅读 1158

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不可抵扣的进项税对企业的财务状况和利润有什么影响？
秦老师 | 提问时间：12/04 15:55

#会计实务#

不可抵扣的进项税是指企业在购买商品或接受服务时支付的增值税，但无法通过销售商品或提供服务来抵扣的税额。这种情况可能发生在企业购买非增值税税率的商品或服务，或者购买用于非增值税应税业务的商品或服务时。不可抵扣的进项税对企业的财务状况和利润有以下影响： 1. 成本增加：不可抵扣的进项税将增加企业的成本，因为企业无法通过销售来抵扣这部分税额。这会导致企业的净利润减少。 2. 现金流压力：企业需要在购买商品或接受服务时支付增值税，但无法通过销售来获得相应的抵扣。这将增加企业的现金流压力，尤其是对于资金状况较为紧张的企业来说。 3. 资金利用效率下降：不可抵扣的进项税会导致企业的资金利用效率下降。企业需要支付的进项税无法通过销售来抵扣，这意味着企业的资金被占用在无法获得抵扣的税额上，而无法用于其他投资或经营活动。 4. 税务成本增加：不可抵扣的进项税需要在企业的纳税申报中进行记录和报告，增加了企业的税务成本。企业需要确保准确计算和申报不可抵扣的进项税，以避免税务风险。综上所述，不可抵扣的进项税对企业的财务状况和利润产生负面影响，增加了成本和现金流压力，降低了资金利用效率，并增加了税务成本。企业应该合理规划和管理进项税，以减少对企业的不利影响。

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补交上一年度增值税的会计凭证应该如何处理？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 15:46

#会计实务#

补交上一年度增值税的会计凭证处理如下： 1. 在记账凭证中，增加一张“补交增值税凭证”，记载补交的增值税金额和相关信息。 2. 在借方列账户为“应交税费”（或类似科目），表示应交增值税的金额。 3. 在贷方列账户为“银行存款”（或类似科目），表示支付补交增值税的金额。 4. 根据实际情况，可能还需要在其他科目中进行相应的借贷方记账。需要注意的是，补交增值税的会计凭证应当与原始的增值税凭证相对应，并在凭证号码上进行标注，以便于审计和核对。此外，补交增值税的会计凭证应当及时处理，并在会计账簿中进行记录，以确保账务的准确性和完整性。

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原始凭证填制的基本步骤是什么？
周老师 | 提问时间：12/04 15:44

#会计实务#

填制原始凭证的基本步骤如下： 1. 登记凭证号码：为每张原始凭证分配一个唯一的凭证号码，以便于后续的查找和核对。 2. 填写凭证日期：凭证日期应准确反映交易发生的日期。 3. 填写摘要：摘要应简明扼要地描述交易的性质和内容，以便于日后的查阅和理解。 4. 填写借贷方科目：根据交易的性质和内容，确定应借方和贷方的科目，并填写在相应的栏位中。 5. 填写金额：根据交易的金额，将借方和贷方的金额填写在相应的栏位中。 6. 填写制证人和审核人：填写制证人和审核人的姓名，以便于后续的追责和核对。 7. 核对凭证：核对凭证的填写是否准确，借贷方金额是否平衡，摘要是否清晰明了。 8. 签字：在凭证上签字确认填制无误。以上是填制原始凭证的基本步骤，按照这些步骤进行填写可以确保凭证的准确性和可靠性。

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