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老师你好我们公司在进行融资，对方要求提供尽调资料 1️⃣财务预测中的销售数据的假设及相关逻辑？ 2️⃣销售价格的假设及相关逻辑？这种怎么回答呀？我们已经提供了预测数据
朴老师 | 提问时间：10/22 09:59

#实务#

销售数据：基于现有客户复购率、新增客户增速（参考历史或意向合同），结合行业增长预期（引用报告），按 “客户数 × 单客采购量” 或 “行业增速 × 市场份额” 推导。销售价格：参考成本变动（原材料、人工）维持毛利率，或对标市场均价保持价格优势（结合竞争情况），按 “成本 ×（1 + 毛利率）” 或 “市场均价 × 调整比例” 测算。

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我们接的订单要发到韩国，需要做哪些申请吗？
文文老师 | 提问时间：10/22 09:59

#实务#

你好，需要做出口报关的。

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老师，我们单位项目验收，来的五位专家，每人专家评审费是1000元，现在给各位专家打款，每个人应该打多少，是（1000-800）*20%=40，付960 还是发票不含税价（990.1-800）*20%=38.02 1000-38.02=961.98元
郭老师 | 提问时间：10/22 09:59

#实务#

你好，对方给你们开发票了吗？如果没有开的话，按照第一种开了发票的才能按照第二种。

阅读 20

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老师您好，注册资本到时间未实缴会怎么样啊
文文老师 | 提问时间：10/22 09:58

#实务#

你好，可能会有罚款的

阅读 10

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老师您好，我想问下，公司办公用的邮箱服务，可以开专票用于抵扣吗？
文文老师 | 提问时间：10/22 09:58

#实务#

公司办公用的邮箱服务，可以开专票用于抵扣。

阅读 6

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如果出差自己开车去，住宿，吃饭，都没开票，自己垫付，回来报销，怎么做账？
文文老师 | 提问时间：10/22 09:56

#实务#

没有发票，可以正常做账，影响的是不能所得税税前扣除，汇算清缴时要调增按差旅费处理

阅读 8

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向别的公司租赁一年的设备，款未付，票已开怎么写会计分录？
文文老师 | 提问时间：10/22 09:56

#实务#

按月摊销借：管理费用贷：预付账款付款时借：预付账款贷：银行存款

阅读 8

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老师你好，请问总分公司报表如何合并呢？
文文老师 | 提问时间：10/22 09:56

#实务#

是的，均是直接相加

阅读 36

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老师，公司全年没收入，但是招待费有六七万，这种汇算清缴的时候招待费能全额抵扣吗
文文老师 | 提问时间：10/22 09:54

#实务#

汇算清缴的时候招待费，全额调增

阅读 4

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老师，计提一笔费用，在其他应付款，支付时冲销时，还用在走其他应付款科目吗，还是直接走银行存款就可以
文文老师 | 提问时间：10/22 09:54

#实务#

直接走银行存款就可以

阅读 11

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老师，残保金的人数是按实发的还是按应发的？
家权老师 | 提问时间：10/22 09:54

#实务#

那个是以上年计提的应付工资

阅读 30

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老师请问下有个公司一直没有现在补2024年的账只有网银流水 8月份发了10000 我问了一下说是几个月的工资一起发的那我要不要计提因为8月份才有流水之前没有账
郭老师 | 提问时间：10/22 09:54

#实务#

你好，需要的需要计提，然后再做支付

阅读 9

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经营所得A表在自然人系统申报，还是电子税务局申报
家权老师 | 提问时间：10/22 09:52

#实务#

那个是在自然人扣缴端填报

阅读 17

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老师，请问一下你对规上企业了解吗
小菲老师 | 提问时间：10/22 09:52

#实务#

同学，你好你具体想了解什么方面的？？规上企业是指达到一定规模标准的企业，通常以年主营业务收入作为衡量依据.

阅读 12

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老师好，建筑公司给别的公司代发工资，附件必须要有工资表吗
文文老师 | 提问时间：10/22 09:52

#实务#

有工资表会更好，更有证据性

阅读 8

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请问一下，答疑的郭老师现在不做了吗？
郭老师 | 提问时间：10/22 09:51

#实务#

在的在的具体的什么问题？

阅读 38

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老师请教一个问题，就是之前我也有个体查账征收的，因为老板不给流水，我账也做不了，一直就是随便报报，每个季度交个1000来块钱，然后现在有个新增的查账征收个体，我有流水所以要正常做起来，现在发现了个问题，您看，这里是不含收入是369799.04，销项3697.96（其中有2600多是专票销项税，其他是普票），1000多的普票销项额是不是要转到营业外收入那里，我去报税的时候，没有地方给我填这个1000多的营业外收入，我去报税的时候，没有地方给我填这个1000多的营业外收入，您看，这1000多填哪里呀？这个个税扣缴端的收入，是根据电子税务局不含税收入来的
朴老师 | 提问时间：10/22 09:51

#实务#

1. 增值税减免的账务处理若你是小规模纳税人，普票部分享受免税政策，需将 “应交税费 - 应交增值税” 转入 “营业外收入”：借：应交税费 - 应交增值税（普票销项税额）贷：营业外收入 - 增值税减免 2. 个税申报的填写位置在个税扣缴端（经营所得申报），营业外收入需并入 “收入总额” 填报。你在电子税务局看到的 “收入总额 369799.04” 是不含税销售收入，需将 “营业外收入（增值税减免部分）” 加到收入总额里，再按查账征收的规则计算成本费用、利润总额，最终申报经营所得个税。

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意思是以前先计提了，再支付，前边的账已经做平了。现在是退税，那么直接冲计提的。老师，撒叫冲计提的税也应该是负数冲？
家权老师 | 提问时间：10/22 09:50

#实务#

意思是后边的分录都使用负数冲借：税金及附加贷：应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附加下月交税借：应交税费-未交增值税应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附加贷：银行存款

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老师你好，小规模纳税人，销售使用过的车辆买进时五万卖出时一万要交增值税企业所得税吗本季度也没有其他收入报税时怎么填？
郭老师 | 提问时间：10/22 09:50

#实务#

普通发票季度300,000以内可以免增值税所得税根据利润有盈利，需要交增值税在第10行里面填写

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老师好！我司给某事业单位签订的合同是9个点的施工服务，该合同设备占95%，5%的安装，但合同巾没有载明，我方开具9%的施工费合规不？
郭老师 | 提问时间：10/22 09:49

#实务#

实际是他购买设备，你给他提供安装吗？如果是的话，不合规外购的设备提供的安装，这个属于混合销售安装设备。

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所得税申报表上，已计入成本费用的职工薪酬是否应大于实际支付给职工的应付职工薪酬？
文文老师 | 提问时间：10/22 09:49

#实务#

已计入成本费用的职工薪酬应大于等于实际支付给职工的应付职工薪酬

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退回城建税是否需要进行税务申报？
秦老师 | 提问时间：12/04 16:27

#会计实务#

退回的城建税不需要进行税务申报。城建税是根据房地产交易产生的，如果发生了退回，说明该交易被撤销或取消，相应的城建税也会被退回。退回的城建税不需要重新申报，但需要及时进行会计处理，将退回的城建税金额记录在会计凭证中，并进行相应的会计分录。

阅读 835

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个人缴纳工会经费的入账应该如何记录会计凭证？
周老师 | 提问时间：12/04 16:27

#会计实务#

个人缴纳工会经费的入账应该按照以下步骤记录会计凭证： 1. 借：工会经费收入贷：个人应付工会经费 2. 借：个人应付工会经费贷：个人银行存款以上是一种常见的会计处理方法，具体操作可以根据公司的会计制度和实际情况进行调整。

阅读 1352

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在什么情况下会产生十五万三厘五的利息？
秦老师 | 提问时间：12/04 16:26

#会计实务#

在会计实务中，产生十五万三厘五的利息的情况可能有多种。以下是一些可能的情况： 1. 存款利息：如果一个人在银行或其他金融机构存入了一笔金额较大的款项，并且根据存款利率计算，该款项产生了十五万三厘五的利息。 2. 债券利息：如果一个人持有债券，并且根据债券利率计算，该债券产生了十五万三厘五的利息。 3. 贷款利息：如果一个人从银行或其他金融机构借入了一笔金额较大的贷款，并且根据贷款利率计算，该贷款产生了十五万三厘五的利息。 4. 投资收益：如果一个人进行了一项投资，并且根据投资回报率计算，该投资产生了十五万三厘五的利息。需要注意的是，具体情况可能因个人或企业的具体情况而有所不同。此外，利息的计算可能还受到税收和其他相关因素的影响。因此，在实际应用中，需要根据具体情况进行计算和分析。

阅读 719

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会计循环的顺序是怎样的？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 16:10

#会计实务#

会计循环的顺序可以简单地概括为以下几个步骤： 1. 业务发生：会计循环的第一步是业务的发生，即公司进行各种经济活动，如购买商品、销售产品、支付工资等。 2. 原始记录：在业务发生后，会计人员需要对这些业务进行原始记录，即将业务的相关信息记录在会计凭证上，包括日期、金额、科目等。 3. 分类账簿：原始记录完成后，会计人员将这些凭证上的信息按照科目进行分类，分别记录在分类账簿上，如现金账户、应收账户等。 4. 分户账簿：在分类账簿完成后，会计人员将分类账簿上的信息再次按照科目进行细分，记录在分户账簿上，如现金账户可以细分为现金收入账户、现金支出账户等。 5. 试算平衡：在分户账簿完成后，会计人员需要进行试算平衡，即将各个科目的借贷方金额进行加总，确保借方和贷方的金额相等，以验证账簿的准确性。 6. 调整记录：在试算平衡完成后，会计人员需要进行调整记录，即对一些特殊情况进行调整，如计提折旧、调整预付款等。 7. 编制财务报表：最后一步是根据分类账簿和分户账簿的信息，编制财务报表，如资产负债表、利润表和现金流量表等。这些步骤构成了会计循环的基本顺序，通过这个循环，会计人员可以及时准确地记录和报告公司的财务状况和经营成果。

阅读 2258

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报销办公费用的会计分录中，应该如何记录相关的税务和发票信息？
秦老师 | 提问时间：12/04 16:05

#会计实务#

报销办公费用的会计分录中，应该记录相关的税务和发票信息。具体操作如下： 1. 假设公司报销了1000元的办公费用，其中包括200元的增值税。首先，需要记录办公费用的会计分录，假设办公费用科目为“费用”：借：费用 1000元贷：银行存款 1000元 2. 接下来，需要记录增值税的会计分录，假设增值税科目为“应交税费”：借：费用 200元贷：应交税费 200元 3. 在记录发票信息时，可以创建一个“发票登记簿”或者使用会计软件进行记录。发票登记簿中应包括以下内容： - 发票号码 - 发票日期 - 开票单位名称 - 发票金额 - 税率 - 税额 4. 在发票登记簿中记录该笔办公费用的发票信息，包括发票号码、发票日期、开票单位名称、发票金额、税率和税额。通过以上操作，可以准确记录办公费用的会计分录，并记录相关的税务和发票信息，以便后续的核算和报税工作。

阅读 817

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补交以前的增值税对小规模企业的财务影响是什么？
李老师 | 提问时间：12/04 16:02

#会计实务#

补交以前的增值税对小规模企业的财务影响主要体现在以下几个方面： 1. 财务成本增加：补交以前的增值税意味着企业需要支付额外的税款，这将增加企业的财务成本。企业需要计算并支付补交的增值税，这可能需要额外的人力和时间成本。 2. 资金压力增大：补交增值税会导致企业的资金流出增加，对企业的资金流动性造成一定压力。企业可能需要从其他渠道筹集资金以支付税款，这可能会对企业的经营活动和发展产生一定的影响。 3. 利润减少：补交增值税将减少企业的净利润。增值税是一种间接税，企业需要将税款转嫁给消费者，这可能会导致产品价格上涨，影响销售和利润。此外，增值税是按照销售额计算，对于小规模企业来说，可能会对其利润率产生较大的影响。 4. 税务合规风险增加：补交增值税意味着企业之前存在税务合规问题，这可能会导致企业面临一定的税务风险。企业需要加强税务合规管理，避免再次出现类似的问题。总体而言，补交以前的增值税对小规模企业的财务影响是负面的。企业需要承担额外的财务成本和资金压力，利润可能会减少，同时还需要加强税务合规管理，以降低税务风险。

阅读 1213

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不可抵扣的进项税对企业的财务状况和利润有什么影响？
秦老师 | 提问时间：12/04 15:55

#会计实务#

不可抵扣的进项税是指企业在购买商品或接受服务时支付的增值税，但无法通过销售商品或提供服务来抵扣的税额。这种情况可能发生在企业购买非增值税税率的商品或服务，或者购买用于非增值税应税业务的商品或服务时。不可抵扣的进项税对企业的财务状况和利润有以下影响： 1. 成本增加：不可抵扣的进项税将增加企业的成本，因为企业无法通过销售来抵扣这部分税额。这会导致企业的净利润减少。 2. 现金流压力：企业需要在购买商品或接受服务时支付增值税，但无法通过销售来获得相应的抵扣。这将增加企业的现金流压力，尤其是对于资金状况较为紧张的企业来说。 3. 资金利用效率下降：不可抵扣的进项税会导致企业的资金利用效率下降。企业需要支付的进项税无法通过销售来抵扣，这意味着企业的资金被占用在无法获得抵扣的税额上，而无法用于其他投资或经营活动。 4. 税务成本增加：不可抵扣的进项税需要在企业的纳税申报中进行记录和报告，增加了企业的税务成本。企业需要确保准确计算和申报不可抵扣的进项税，以避免税务风险。综上所述，不可抵扣的进项税对企业的财务状况和利润产生负面影响，增加了成本和现金流压力，降低了资金利用效率，并增加了税务成本。企业应该合理规划和管理进项税，以减少对企业的不利影响。

阅读 1109

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补交上一年度增值税的会计凭证应该如何处理？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 15:46

#会计实务#

补交上一年度增值税的会计凭证处理如下： 1. 在记账凭证中，增加一张“补交增值税凭证”，记载补交的增值税金额和相关信息。 2. 在借方列账户为“应交税费”（或类似科目），表示应交增值税的金额。 3. 在贷方列账户为“银行存款”（或类似科目），表示支付补交增值税的金额。 4. 根据实际情况，可能还需要在其他科目中进行相应的借贷方记账。需要注意的是，补交增值税的会计凭证应当与原始的增值税凭证相对应，并在凭证号码上进行标注，以便于审计和核对。此外，补交增值税的会计凭证应当及时处理，并在会计账簿中进行记录，以确保账务的准确性和完整性。

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原始凭证填制的基本步骤是什么？
周老师 | 提问时间：12/04 15:44

#会计实务#

填制原始凭证的基本步骤如下： 1. 登记凭证号码：为每张原始凭证分配一个唯一的凭证号码，以便于后续的查找和核对。 2. 填写凭证日期：凭证日期应准确反映交易发生的日期。 3. 填写摘要：摘要应简明扼要地描述交易的性质和内容，以便于日后的查阅和理解。 4. 填写借贷方科目：根据交易的性质和内容，确定应借方和贷方的科目，并填写在相应的栏位中。 5. 填写金额：根据交易的金额，将借方和贷方的金额填写在相应的栏位中。 6. 填写制证人和审核人：填写制证人和审核人的姓名，以便于后续的追责和核对。 7. 核对凭证：核对凭证的填写是否准确，借贷方金额是否平衡，摘要是否清晰明了。 8. 签字：在凭证上签字确认填制无误。以上是填制原始凭证的基本步骤，按照这些步骤进行填写可以确保凭证的准确性和可靠性。

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