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我们是传媒公司,给主播发劳务费, 借:主营成本 贷:其他应付主播劳务费 借:其他应付主播劳务费 贷:银行存款 应交税费 主播劳务费发票是后开具的,可以和银行单据一起附在第二个分录后吗
郭老师
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提问时间:07/15 10:22
#实务#
可以的,可以这么做的。
阅读 20
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(行政单位)我们领导办公室原先是玻璃的一面墙,之后改成木板,这个费用属于什么?
岁月静好老师
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提问时间:07/15 10:22
#实务#
您好,属于业务活动费用——办公费(或修缮费)
阅读 14
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民办非学校外聘老师讲课费是走应付工资还是其他应付款
文文老师
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提问时间:07/15 10:21
#实务#
外聘老师成职工吗,签订劳动合同?
阅读 15
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老师,小规模纳税人今天要申报,之前的没账的话要怎么去申报呢
刘艳红老师
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提问时间:07/15 10:21
#实务#
您好,你只是申报这个季度的,现在是没有业务吗?没业务,直接0申报
阅读 30
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您好老师,公司做跨境电商的,刷$单@的资金是对方垫付的,那怎么从公户里提出来再返还给人家呢。怎么操作又方便风险又低点呢?感谢
宋生老师
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提问时间:07/15 10:20
#实务#
你好,这个说实话,没有完美的办法。一般都是私下返还,或者对方开服务费发票,然后给回
阅读 19
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公司委托第三方进行专利的实施许可备案登记,怎么做账
宋生老师
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提问时间:07/15 10:19
#实务#
你好,你们计入管理费用-服务费就行。
阅读 14
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老师您好!我们是小规模纳税人做电商平台销售食品,有一些退货退回来后就不能使用了,这个部分我应该怎么入账?分录怎么做?
宋生老师
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提问时间:07/15 10:19
#实务#
你好,这个你计入营业外支出。
阅读 41
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老师,我们公司医社保,印花税,工会经费平时都是付款当月直接,借:管理费用 贷:银行存款 ,那12月我要计提的话是不是贷方换成其他应付款就可以了
宋生老师
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提问时间:07/15 10:18
#实务#
你好,其实社保,工会经费,是应付职工薪酬
阅读 17
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路过的老师好,我的一季度所得税申报表填错了,现在想更正申报,电子税务局在哪里找到一季度的申报表。我要办税,税费申报缴纳,申报更正,找不到一季度的申报表,急急急,谢谢老师。
宋生老师
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提问时间:07/15 10:18
#实务#
你好,你2季度的已经申报过了吗
阅读 17
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发现以前年度的帐有些错误,账目改正过来了,可以不去调整以前年度的财务报表吗?
宋生老师
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提问时间:07/15 10:15
#实务#
你好,你如果按规范的做是需要去调的。
阅读 23
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老师,应收租赁投资净额是不是就是本金,未实现融资受益是利息
朴老师
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提问时间:07/15 10:14
#实务#
应收租赁投资净额:本质上是租赁方(如出租人)未来可收回的 “本金” 部分,即初始租赁投资净额(租赁资产公允价值 + 初始直接费用)扣除已收回的本金后的余额,代表未收回的 “本金”。 未实现融资收益:是出租人因提供租赁融资而应获得的 “利息”,需在租赁期内按实际利率法分摊为各期利息收入,随着租赁期推进逐步转为 “已实现”。 两者关系:应收租赁投资净额 = 最低租赁收款额现值 + 未担保余值现值(初始),而未实现融资收益是 “最低租赁收款额 + 未担保余值 - 应收租赁投资净额” 的差额,即未来应赚的利息总和。
阅读 66
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请问老师 采购合同有ABC不同规格的同一个产品,报关单填的是一个产品名称,发票对方开的也是一个产品名称,厂家出库单是根据采购合同填还是根据发票填呢
郭老师
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提问时间:07/15 10:14
#实务#
你好根据发票来填写。
阅读 57
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比如:采购10万芒果(合同10万,支付货款也是10万) 借:原材料-芒果 100000 应交税费-应交增值税-进项税 9000 贷:应付账款-张 100000 XXX科目 9000 是不是这种入账呢,税款9000相对应的科目应该怎么设啊
宋生老师
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提问时间:07/15 10:14
#实务#
你的原材料是91000块的。
阅读 55
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公司买的润滑油,是计入管理费用-低值易耗品吧?
宋生老师
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提问时间:07/15 10:13
#实务#
你好,可以的,可以这样做。
阅读 19
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老师,一般纳税人月末损益类结转后资产总计与负债和所有者权益总计不相等,是哪里出来问题啊
宋生老师
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提问时间:07/15 10:13
#实务#
你好,你先看一下你的科目余额表是不是平的?
阅读 51
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计提奖金和发放奖金分别录入什么科目
邹老师
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提问时间:07/15 10:13
#实务#
你好,具体是什么岗位人员的奖金?
阅读 28
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老师您好,软件费用一般按几年摊销?在哪个文件可以看到?
宋生老师
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提问时间:07/15 10:12
#实务#
你好,无形资产的摊销年限是10年,但是你这个软件费用的话一般是看你的软件能使用多少年。
阅读 10
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请问,租房押金被扣下了,如果对方给开租赁费发票的话,合适吗?
宋生老师
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提问时间:07/15 10:12
#实务#
你好,这个可以的,相当于是价外费用。
阅读 21
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1个股东的有限公司,会像个独一样承担无限连带责任吗? 还是出资额为限
宋生老师
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提问时间:07/15 10:12
#实务#
你好,有限责任公司都是以出资额为限。
阅读 40
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老师,最新电商行业、直播打赏收入行业,根据互联网平台企业报送新规,公司怎么来规避风险?
宋生老师
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提问时间:07/15 10:12
#实务#
你好,这种互联网公司需要代扣代缴才可以规避风险。不然是没有办法的。
阅读 101
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老师您好,请问光伏基建项目租赁了一块土地作为使用权资产使用,截止2025年6月31日,该土地提前终止租赁,但该基建项目仍在建设,剩余的12块土地仍在正常租赁。目前该土地涉及科目金额如下:使用权资产原值9150225.76元,累计折旧671016.53元,租赁负债-未确认融资费用5068954.22元,租赁负债-租赁付款额14304772.8元。因提前终止租赁,需现金支付对方一笔补偿款790000元。问题1:请问企业如何进行账务处理?问题2:对于该使用权资产折旧形成的在建工程要冲销进入到资产处置损益吗?
朴老师
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提问时间:07/15 10:11
#实务#
问题 1:账务处理 终止租赁相关账务处理 冲减使用权资产: 借:资产处置损益(倒挤) 8479209.23 累计折旧 671016.53 贷:使用权资产 9150225.76 这里,通过将使用权资产原值减去累计折旧,倒挤出资产处置损益金额。 调整租赁负债: 借:租赁负债 - 租赁付款额 14304772.8 贷:租赁负债 - 未确认融资费用 5068954.22 银行存款 790000 资产处置损益(倒挤) 8445818.58 在调整租赁负债时,冲减租赁付款额,同时冲减未确认融资费用,支付补偿款,倒挤出资产处置损益。 剩余租赁土地的处理: 对于剩余仍在正常租赁的 12 块土地,不需要对当前的租赁负债 - 租赁付款额和租赁负债 - 未确认融资费用进行额外调整。后续按照原有的租赁准则规定,继续对剩余土地的使用权资产进行折旧、对租赁负债进行利息费用的确认等账务处理 。例如,每期确认利息费用时: 借:财务费用 贷:租赁负债 - 未确认融资费用 计提折旧时: 借:在建工程(或相关成本费用科目,根据项目性质) 贷:使用权资产累计折旧 问题 2:关于使用权资产折旧形成的在建工程的处理 不需要冲销进入资产处置损益 。因为该光伏基建项目仍在建设,之前因使用权资产折旧计入在建工程的部分,是为了将土地的使用成本合理分摊到基建项目的建设过程中,属于项目建设成本的一部分。 后续在建工程达到预定可使用状态时,会根据在建工程的整体成本,转入固定资产或其他相关资产科目 ,而不是将之前已计入在建工程的折旧金额冲销进入资产处置损益 。
阅读 73
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退回城建税是否需要进行税务申报?
秦老师
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提问时间:12/04 16:27
#会计实务#
退回的城建税不需要进行税务申报。城建税是根据房地产交易产生的,如果发生了退回,说明该交易被撤销或取消,相应的城建税也会被退回。退回的城建税不需要重新申报,但需要及时进行会计处理,将退回的城建税金额记录在会计凭证中,并进行相应的会计分录。
阅读 715
收藏 3
个人缴纳工会经费的入账应该如何记录会计凭证?
周老师
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提问时间:12/04 16:27
#会计实务#
个人缴纳工会经费的入账应该按照以下步骤记录会计凭证: 1. 借:工会经费收入 贷:个人应付工会经费 2. 借:个人应付工会经费 贷:个人银行存款 以上是一种常见的会计处理方法,具体操作可以根据公司的会计制度和实际情况进行调整。
阅读 1223
收藏 5
在什么情况下会产生十五万三厘五的利息?
秦老师
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提问时间:12/04 16:26
#会计实务#
在会计实务中,产生十五万三厘五的利息的情况可能有多种。以下是一些可能的情况: 1. 存款利息:如果一个人在银行或其他金融机构存入了一笔金额较大的款项,并且根据存款利率计算,该款项产生了十五万三厘五的利息。 2. 债券利息:如果一个人持有债券,并且根据债券利率计算,该债券产生了十五万三厘五的利息。 3. 贷款利息:如果一个人从银行或其他金融机构借入了一笔金额较大的贷款,并且根据贷款利率计算,该贷款产生了十五万三厘五的利息。 4. 投资收益:如果一个人进行了一项投资,并且根据投资回报率计算,该投资产生了十五万三厘五的利息。 需要注意的是,具体情况可能因个人或企业的具体情况而有所不同。此外,利息的计算可能还受到税收和其他相关因素的影响。因此,在实际应用中,需要根据具体情况进行计算和分析。
阅读 612
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会计循环的顺序是怎样的?
欧阳老师
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提问时间:12/04 16:10
#会计实务#
会计循环的顺序可以简单地概括为以下几个步骤: 1. 业务发生:会计循环的第一步是业务的发生,即公司进行各种经济活动,如购买商品、销售产品、支付工资等。 2. 原始记录:在业务发生后,会计人员需要对这些业务进行原始记录,即将业务的相关信息记录在会计凭证上,包括日期、金额、科目等。 3. 分类账簿:原始记录完成后,会计人员将这些凭证上的信息按照科目进行分类,分别记录在分类账簿上,如现金账户、应收账户等。 4. 分户账簿:在分类账簿完成后,会计人员将分类账簿上的信息再次按照科目进行细分,记录在分户账簿上,如现金账户可以细分为现金收入账户、现金支出账户等。 5. 试算平衡:在分户账簿完成后,会计人员需要进行试算平衡,即将各个科目的借贷方金额进行加总,确保借方和贷方的金额相等,以验证账簿的准确性。 6. 调整记录:在试算平衡完成后,会计人员需要进行调整记录,即对一些特殊情况进行调整,如计提折旧、调整预付款等。 7. 编制财务报表:最后一步是根据分类账簿和分户账簿的信息,编制财务报表,如资产负债表、利润表和现金流量表等。 这些步骤构成了会计循环的基本顺序,通过这个循环,会计人员可以及时准确地记录和报告公司的财务状况和经营成果。
阅读 2067
收藏 9
报销办公费用的会计分录中,应该如何记录相关的税务和发票信息?
秦老师
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提问时间:12/04 16:05
#会计实务#
报销办公费用的会计分录中,应该记录相关的税务和发票信息。具体操作如下: 1. 假设公司报销了1000元的办公费用,其中包括200元的增值税。首先,需要记录办公费用的会计分录,假设办公费用科目为“费用”: 借:费用 1000元 贷:银行存款 1000元 2. 接下来,需要记录增值税的会计分录,假设增值税科目为“应交税费”: 借:费用 200元 贷:应交税费 200元 3. 在记录发票信息时,可以创建一个“发票登记簿”或者使用会计软件进行记录。发票登记簿中应包括以下内容: - 发票号码 - 发票日期 - 开票单位名称 - 发票金额 - 税率 - 税额 4. 在发票登记簿中记录该笔办公费用的发票信息,包括发票号码、发票日期、开票单位名称、发票金额、税率和税额。 通过以上操作,可以准确记录办公费用的会计分录,并记录相关的税务和发票信息,以便后续的核算和报税工作。
阅读 743
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补交以前的增值税对小规模企业的财务影响是什么?
李老师
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提问时间:12/04 16:02
#会计实务#
补交以前的增值税对小规模企业的财务影响主要体现在以下几个方面: 1. 财务成本增加:补交以前的增值税意味着企业需要支付额外的税款,这将增加企业的财务成本。企业需要计算并支付补交的增值税,这可能需要额外的人力和时间成本。 2. 资金压力增大:补交增值税会导致企业的资金流出增加,对企业的资金流动性造成一定压力。企业可能需要从其他渠道筹集资金以支付税款,这可能会对企业的经营活动和发展产生一定的影响。 3. 利润减少:补交增值税将减少企业的净利润。增值税是一种间接税,企业需要将税款转嫁给消费者,这可能会导致产品价格上涨,影响销售和利润。此外,增值税是按照销售额计算,对于小规模企业来说,可能会对其利润率产生较大的影响。 4. 税务合规风险增加:补交增值税意味着企业之前存在税务合规问题,这可能会导致企业面临一定的税务风险。企业需要加强税务合规管理,避免再次出现类似的问题。 总体而言,补交以前的增值税对小规模企业的财务影响是负面的。企业需要承担额外的财务成本和资金压力,利润可能会减少,同时还需要加强税务合规管理,以降低税务风险。
阅读 1055
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不可抵扣的进项税对企业的财务状况和利润有什么影响?
秦老师
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提问时间:12/04 15:55
#会计实务#
不可抵扣的进项税是指企业在购买商品或接受服务时支付的增值税,但无法通过销售商品或提供服务来抵扣的税额。这种情况可能发生在企业购买非增值税税率的商品或服务,或者购买用于非增值税应税业务的商品或服务时。 不可抵扣的进项税对企业的财务状况和利润有以下影响: 1. 成本增加:不可抵扣的进项税将增加企业的成本,因为企业无法通过销售来抵扣这部分税额。这会导致企业的净利润减少。 2. 现金流压力:企业需要在购买商品或接受服务时支付增值税,但无法通过销售来获得相应的抵扣。这将增加企业的现金流压力,尤其是对于资金状况较为紧张的企业来说。 3. 资金利用效率下降:不可抵扣的进项税会导致企业的资金利用效率下降。企业需要支付的进项税无法通过销售来抵扣,这意味着企业的资金被占用在无法获得抵扣的税额上,而无法用于其他投资或经营活动。 4. 税务成本增加:不可抵扣的进项税需要在企业的纳税申报中进行记录和报告,增加了企业的税务成本。企业需要确保准确计算和申报不可抵扣的进项税,以避免税务风险。 综上所述,不可抵扣的进项税对企业的财务状况和利润产生负面影响,增加了成本和现金流压力,降低了资金利用效率,并增加了税务成本。企业应该合理规划和管理进项税,以减少对企业的不利影响。
阅读 952
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补交上一年度增值税的会计凭证应该如何处理?
欧阳老师
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提问时间:12/04 15:46
#会计实务#
补交上一年度增值税的会计凭证处理如下: 1. 在记账凭证中,增加一张“补交增值税凭证”,记载补交的增值税金额和相关信息。 2. 在借方列账户为“应交税费”(或类似科目),表示应交增值税的金额。 3. 在贷方列账户为“银行存款”(或类似科目),表示支付补交增值税的金额。 4. 根据实际情况,可能还需要在其他科目中进行相应的借贷方记账。 需要注意的是,补交增值税的会计凭证应当与原始的增值税凭证相对应,并在凭证号码上进行标注,以便于审计和核对。此外,补交增值税的会计凭证应当及时处理,并在会计账簿中进行记录,以确保账务的准确性和完整性。
阅读 1809
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原始凭证填制的基本步骤是什么?
周老师
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提问时间:12/04 15:44
#会计实务#
填制原始凭证的基本步骤如下: 1. 登记凭证号码:为每张原始凭证分配一个唯一的凭证号码,以便于后续的查找和核对。 2. 填写凭证日期:凭证日期应准确反映交易发生的日期。 3. 填写摘要:摘要应简明扼要地描述交易的性质和内容,以便于日后的查阅和理解。 4. 填写借贷方科目:根据交易的性质和内容,确定应借方和贷方的科目,并填写在相应的栏位中。 5. 填写金额:根据交易的金额,将借方和贷方的金额填写在相应的栏位中。 6. 填写制证人和审核人:填写制证人和审核人的姓名,以便于后续的追责和核对。 7. 核对凭证:核对凭证的填写是否准确,借贷方金额是否平衡,摘要是否清晰明了。 8. 签字:在凭证上签字确认填制无误。 以上是填制原始凭证的基本步骤,按照这些步骤进行填写可以确保凭证的准确性和可靠性。
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