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老师咨询一下，25年社保基数调整后员工个人补交的部分，现金已交到公司了，该怎么做账呢
朴老师 | 提问时间：10/23 18:06

#实务#

第一步：收到员工补交的现金此时需确认现金收款，同时挂 “其他应付款”（表示公司暂收，待后续代缴）。会计分录：借：库存现金贷：其他应付款 ——XX 员工（社保个人补交款）第二步：公司代员工向社保局缴纳该笔补交款次月申报社保时，将此笔款项连同当月社保一起缴纳，冲减之前挂账的 “其他应付款”。会计分录：借：其他应付款 ——XX 员工（社保个人补交款）贷：银行存款

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老师好，我们个别员工领的高工资，能有什么合理避税的办法吗？
朴老师 | 提问时间：10/23 18:05

#实务#

高工资员工合理避税可聚焦 5 个方向：足额申报子女教育、房贷利息等专项附加扣除，直接减少应纳税所得额；优化工资结构，在标准内增加工作餐补、交通补，或提高住房公积金缴存比例（缴存部分免税）；合理安排奖金发放时间，避开收入峰值月份，适用更低税率；参与企业年金、购买合规商业健康险，享受税收递延或税前扣除；向指定公益组织捐赠，捐赠额 30% 以内可从应纳税所得额中扣除。

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一个企业已经开业了几年了，目前没有开过账的，我要怎么做才能建期初数呢？
文文老师 | 提问时间：10/23 18:05

#实务#

根据现有数据建期初

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漫展门票开票开什么项目
文文老师 | 提问时间：10/23 18:05

#实务#

你好，可开文化服务

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科目余额表上期进项税额期初余额在借方1112.87，本期借方发生额22186.26，贷方发生额23398.85，导致期末借方余额负数，正常吗
文文老师 | 提问时间：10/23 18:03

#实务#

导致期末借方余额负数，正常的

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分公司股东转入的投资款计入了实收资本怎么办？
文文老师 | 提问时间：10/23 18:00

#实务#

可直接转为其他应付款

阅读 18

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餐饮行业，客人结账后，发现少上了一个菜，后面协商赔偿了1000给客人，会计分录应该怎么做？
文文老师 | 提问时间：10/23 18:00

#实务#

可直接计入营业外支出

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老师，我想问一下跨月的专票再交过来之后是做到几月份的报销啊，他最多能跨月多久啊？ 7月份的专票，我我10月份才收到的话，我就是把这笔进项税是做到10月份吗那如果是涉及到跨年了怎么办呀
家权老师 | 提问时间：10/23 17:58

#实务#

10月收到就做到10月的进项，只要没跨年都可以

阅读 22

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手动核销，原本是2024年3月记22号凭证，错写为2024年2月记19号凭证，请问如何更正。
文文老师 | 提问时间：10/23 17:53

#实务#

意思是摘要写错了？

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老师，我报财务报表的时候，有负数，是应收转到应付吗，预收转预付是吗
家权老师 | 提问时间：10/23 17:52

#实务#

不是，重分类的思路资产负债表重分类：应收账款项目=往来科目余额表应收账款的各个明细科目的借方余额✚预收账款的各个明细科目的借方余额预收账款项目=往来科目余额表应收账款的各个明细科目的贷方余额✚预收账款的各个明细科目的贷方余额应付账款项目=往来科目余额表预付账款的各个明细科目的贷方余额✚应付账款的各个明细科目的贷方余额预付账款项目=往来科目余额表预付账款的各个明细科目的借方余额✚应付账款的各个明细科目的借方余额其他应收账款项目=往来科目余额表其他应收款的各个明细科目的借方余额✚其他应付款的各个明细科目的借方余额其他应付账款项目=往来科目余额表其他应付款的各个明细科目的贷方余额✚其他应收款的各个明细科目的贷方余额比如，其他应收款余额-1000，下边的明细分别有1000，-2000 那么需要调整2000到其他应付款项目体现，其他应收款现在余额是1000。同样如果其他应付款余额-1000，下边的明细分别有1000，-2000 需要调整2000到其他应收款项目体现，其他应付款现在余额是1000。

阅读 44

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老师，如果是租赁合同，我们支付给对方房租15万，然后对方没有开具给我们发票，我们要不要申报印花税？
文文老师 | 提问时间：10/23 17:51

#实务#

你好，要申报印花税

阅读 31

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小企业会计准则其他业务利润填报的时候是不是记入主营业务收入一起？
家权老师 | 提问时间：10/23 17:48

#实务#

是的，那个是填在营业收入里边

阅读 15

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一家小规模公司只有开出去的发票目前没有成本票进来要做一个暂估入账账务怎么处理
家权老师 | 提问时间：10/23 17:44

#实务#

暂估入库规范操作发票未到，已经收到货借；库存商品/原材料/成本费用贷：应付账款-估价-供应商不含税正常结转销售成本借：主营业务成本贷：库存商品

阅读 138

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老师，请问工会经费=工资x0.1 x0.04，这是什么优惠，谢谢
家权老师 | 提问时间：10/23 17:44

#实务#

一般是按工资x2% x40%计算的，没有那个优惠政策的，除非本省有特殊规定

阅读 18

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老师，您好！请教一下，我们是某平台的唯一汽车代理商，所有经销商都是以我们公司的名义在平台开店的，线上会有团购包，如果消费者购买了以后，平台会收取一定的手续费，但因为是我们的名义，所以平台只能开票给我们，这个要怎么处理呢？
宋生老师 | 提问时间：10/23 17:43

#实务#

你好，你们最后增加营业范围，再开票出去

阅读 23

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老师你好，购买理财产品如何做分录，短期内买出赚差价的，从账户上直接划款。
家权老师 | 提问时间：10/23 17:41

#实务#

那个计入短期投资科目

阅读 19

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你好，老师，想问一下如果我们收了汽车经销商2000块钱平台信息技术服务费，如果经销商在平台交车多少台每年，我们把钱返还，这个在税务和会计、合同开票方面怎么处理，这个业务怎么设计比较好，感谢
宋生老师 | 提问时间：10/23 17:40

#实务#

你好，这个实操中一般就是2种，1，先开，确认收入。后面开红字。 2，先开确认收入。后续对方再给本公司开个他们公司营业范围内的发票，然后你们支付款项。

阅读 23

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老师，您好！请问这月报税填表“企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）”，这张表是以元为单位调表吗？填列数字是季报的还是月报的？
家权老师 | 提问时间：10/23 17:39

#实务#

是的，那个是以元为单位填报。填的是本年累计数

阅读 26

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老师，假如应发工资是5万元，该员工个税是2000元，社保公积金是2000元，其他扣款是500元，现在要计提应付职工薪酬，请问该怎么进行账务处理？
家权老师 | 提问时间：10/23 17:39

#实务#

那么计提工资还是按50000，除非扣款里边有考勤，那么先扣除考勤再计提

阅读 28

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老师好，麻烦您给讲讲每个月都必须要结转哪些科目呢，我目前只会记账分录，还不会结账
家权老师 | 提问时间：10/23 17:39

#实务#

是的，就是下边所有科目有发生额都要结转

阅读 54

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老师，借方银行存款，财务费用汇兑损益做成了贷方，软件识别不出来，利润表有错误，如果我下个月可以把这笔做红冲吗，重新做借银行存款，借财务费用汇兑损益（红字）
家权老师 | 提问时间：10/23 17:38

#实务#

不行的，需要更正那个凭证，重新调整方向

阅读 18

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退回城建税是否需要进行税务申报？
秦老师 | 提问时间：12/04 16:27

#会计实务#

退回的城建税不需要进行税务申报。城建税是根据房地产交易产生的，如果发生了退回，说明该交易被撤销或取消，相应的城建税也会被退回。退回的城建税不需要重新申报，但需要及时进行会计处理，将退回的城建税金额记录在会计凭证中，并进行相应的会计分录。

阅读 839

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个人缴纳工会经费的入账应该如何记录会计凭证？
周老师 | 提问时间：12/04 16:27

#会计实务#

个人缴纳工会经费的入账应该按照以下步骤记录会计凭证： 1. 借：工会经费收入贷：个人应付工会经费 2. 借：个人应付工会经费贷：个人银行存款以上是一种常见的会计处理方法，具体操作可以根据公司的会计制度和实际情况进行调整。

阅读 1357

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在什么情况下会产生十五万三厘五的利息？
秦老师 | 提问时间：12/04 16:26

#会计实务#

在会计实务中，产生十五万三厘五的利息的情况可能有多种。以下是一些可能的情况： 1. 存款利息：如果一个人在银行或其他金融机构存入了一笔金额较大的款项，并且根据存款利率计算，该款项产生了十五万三厘五的利息。 2. 债券利息：如果一个人持有债券，并且根据债券利率计算，该债券产生了十五万三厘五的利息。 3. 贷款利息：如果一个人从银行或其他金融机构借入了一笔金额较大的贷款，并且根据贷款利率计算，该贷款产生了十五万三厘五的利息。 4. 投资收益：如果一个人进行了一项投资，并且根据投资回报率计算，该投资产生了十五万三厘五的利息。需要注意的是，具体情况可能因个人或企业的具体情况而有所不同。此外，利息的计算可能还受到税收和其他相关因素的影响。因此，在实际应用中，需要根据具体情况进行计算和分析。

阅读 722

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会计循环的顺序是怎样的？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 16:10

#会计实务#

会计循环的顺序可以简单地概括为以下几个步骤： 1. 业务发生：会计循环的第一步是业务的发生，即公司进行各种经济活动，如购买商品、销售产品、支付工资等。 2. 原始记录：在业务发生后，会计人员需要对这些业务进行原始记录，即将业务的相关信息记录在会计凭证上，包括日期、金额、科目等。 3. 分类账簿：原始记录完成后，会计人员将这些凭证上的信息按照科目进行分类，分别记录在分类账簿上，如现金账户、应收账户等。 4. 分户账簿：在分类账簿完成后，会计人员将分类账簿上的信息再次按照科目进行细分，记录在分户账簿上，如现金账户可以细分为现金收入账户、现金支出账户等。 5. 试算平衡：在分户账簿完成后，会计人员需要进行试算平衡，即将各个科目的借贷方金额进行加总，确保借方和贷方的金额相等，以验证账簿的准确性。 6. 调整记录：在试算平衡完成后，会计人员需要进行调整记录，即对一些特殊情况进行调整，如计提折旧、调整预付款等。 7. 编制财务报表：最后一步是根据分类账簿和分户账簿的信息，编制财务报表，如资产负债表、利润表和现金流量表等。这些步骤构成了会计循环的基本顺序，通过这个循环，会计人员可以及时准确地记录和报告公司的财务状况和经营成果。

阅读 2266

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报销办公费用的会计分录中，应该如何记录相关的税务和发票信息？
秦老师 | 提问时间：12/04 16:05

#会计实务#

报销办公费用的会计分录中，应该记录相关的税务和发票信息。具体操作如下： 1. 假设公司报销了1000元的办公费用，其中包括200元的增值税。首先，需要记录办公费用的会计分录，假设办公费用科目为“费用”：借：费用 1000元贷：银行存款 1000元 2. 接下来，需要记录增值税的会计分录，假设增值税科目为“应交税费”：借：费用 200元贷：应交税费 200元 3. 在记录发票信息时，可以创建一个“发票登记簿”或者使用会计软件进行记录。发票登记簿中应包括以下内容： - 发票号码 - 发票日期 - 开票单位名称 - 发票金额 - 税率 - 税额 4. 在发票登记簿中记录该笔办公费用的发票信息，包括发票号码、发票日期、开票单位名称、发票金额、税率和税额。通过以上操作，可以准确记录办公费用的会计分录，并记录相关的税务和发票信息，以便后续的核算和报税工作。

阅读 818

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补交以前的增值税对小规模企业的财务影响是什么？
李老师 | 提问时间：12/04 16:02

#会计实务#

补交以前的增值税对小规模企业的财务影响主要体现在以下几个方面： 1. 财务成本增加：补交以前的增值税意味着企业需要支付额外的税款，这将增加企业的财务成本。企业需要计算并支付补交的增值税，这可能需要额外的人力和时间成本。 2. 资金压力增大：补交增值税会导致企业的资金流出增加，对企业的资金流动性造成一定压力。企业可能需要从其他渠道筹集资金以支付税款，这可能会对企业的经营活动和发展产生一定的影响。 3. 利润减少：补交增值税将减少企业的净利润。增值税是一种间接税，企业需要将税款转嫁给消费者，这可能会导致产品价格上涨，影响销售和利润。此外，增值税是按照销售额计算，对于小规模企业来说，可能会对其利润率产生较大的影响。 4. 税务合规风险增加：补交增值税意味着企业之前存在税务合规问题，这可能会导致企业面临一定的税务风险。企业需要加强税务合规管理，避免再次出现类似的问题。总体而言，补交以前的增值税对小规模企业的财务影响是负面的。企业需要承担额外的财务成本和资金压力，利润可能会减少，同时还需要加强税务合规管理，以降低税务风险。

阅读 1219

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不可抵扣的进项税对企业的财务状况和利润有什么影响？
秦老师 | 提问时间：12/04 15:55

#会计实务#

不可抵扣的进项税是指企业在购买商品或接受服务时支付的增值税，但无法通过销售商品或提供服务来抵扣的税额。这种情况可能发生在企业购买非增值税税率的商品或服务，或者购买用于非增值税应税业务的商品或服务时。不可抵扣的进项税对企业的财务状况和利润有以下影响： 1. 成本增加：不可抵扣的进项税将增加企业的成本，因为企业无法通过销售来抵扣这部分税额。这会导致企业的净利润减少。 2. 现金流压力：企业需要在购买商品或接受服务时支付增值税，但无法通过销售来获得相应的抵扣。这将增加企业的现金流压力，尤其是对于资金状况较为紧张的企业来说。 3. 资金利用效率下降：不可抵扣的进项税会导致企业的资金利用效率下降。企业需要支付的进项税无法通过销售来抵扣，这意味着企业的资金被占用在无法获得抵扣的税额上，而无法用于其他投资或经营活动。 4. 税务成本增加：不可抵扣的进项税需要在企业的纳税申报中进行记录和报告，增加了企业的税务成本。企业需要确保准确计算和申报不可抵扣的进项税，以避免税务风险。综上所述，不可抵扣的进项税对企业的财务状况和利润产生负面影响，增加了成本和现金流压力，降低了资金利用效率，并增加了税务成本。企业应该合理规划和管理进项税，以减少对企业的不利影响。

阅读 1110

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补交上一年度增值税的会计凭证应该如何处理？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 15:46

#会计实务#

补交上一年度增值税的会计凭证处理如下： 1. 在记账凭证中，增加一张“补交增值税凭证”，记载补交的增值税金额和相关信息。 2. 在借方列账户为“应交税费”（或类似科目），表示应交增值税的金额。 3. 在贷方列账户为“银行存款”（或类似科目），表示支付补交增值税的金额。 4. 根据实际情况，可能还需要在其他科目中进行相应的借贷方记账。需要注意的是，补交增值税的会计凭证应当与原始的增值税凭证相对应，并在凭证号码上进行标注，以便于审计和核对。此外，补交增值税的会计凭证应当及时处理，并在会计账簿中进行记录，以确保账务的准确性和完整性。

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原始凭证填制的基本步骤是什么？
周老师 | 提问时间：12/04 15:44

#会计实务#

填制原始凭证的基本步骤如下： 1. 登记凭证号码：为每张原始凭证分配一个唯一的凭证号码，以便于后续的查找和核对。 2. 填写凭证日期：凭证日期应准确反映交易发生的日期。 3. 填写摘要：摘要应简明扼要地描述交易的性质和内容，以便于日后的查阅和理解。 4. 填写借贷方科目：根据交易的性质和内容，确定应借方和贷方的科目，并填写在相应的栏位中。 5. 填写金额：根据交易的金额，将借方和贷方的金额填写在相应的栏位中。 6. 填写制证人和审核人：填写制证人和审核人的姓名，以便于后续的追责和核对。 7. 核对凭证：核对凭证的填写是否准确，借贷方金额是否平衡，摘要是否清晰明了。 8. 签字：在凭证上签字确认填制无误。以上是填制原始凭证的基本步骤，按照这些步骤进行填写可以确保凭证的准确性和可靠性。

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