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老师请问下企业所得税季报里的职工薪酬包含福利费吗
文文老师 | 提问时间：10/24 15:01

#实务#

企业所得税季报里的职工薪酬，不包含福利费

阅读 15

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申请退税的时候，进项体现在增值税附表二的25-26栏次，那收到退税后需要在增值税上填列吗？
文文老师 | 提问时间：10/24 15:01

#实务#

收到退税后，不需要在增值税上填列

阅读 20

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小规模纳税人，支付给职工的薪酬统计需要把个税扣减下来吗？还是合计申报企业所得税
家权老师 | 提问时间：10/24 15:01

#实务#

没明白为啥要扣个税呢？你是怎么做的工资和个税的分录？

阅读 13

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老师，老板说做一份漂亮点的财务报表，漂亮点是什么意思啊
刘艳红老师 | 提问时间：10/24 15:00

#实务#

您好，他是要报表做什么用？

阅读 20

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老师社平标准调整是什么意思
文文老师 | 提问时间：10/24 15:00

#实务#

是指社保基数调整

阅读 14

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您好老师，我对第三季度的企业所得税季度申报表填写有点疑惑：1-9月份会计账套中已计提并已发放的工资是100万元、但是在个税系统中已申报的工资只有90万元请问老师“已计入成本费用的职工薪酬”和“实际支付给职工的应付职工薪酬”这两项怎么填写。
家权老师 | 提问时间：10/24 14:59

#实务#

填报思路：根据1-9月账面数字填报事项1.“职工薪酬-已计入成本费用的职工薪酬”：填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬。包括工资薪金支出、职工福利费支出、职工教育经费支出、工会经费支出、各类基本社会保障性缴款、住房公积金、补充养老保险、补充医疗保险等累计金额。一般是应付职工薪酬一级科目贷方累计；没通过应付职工薪酬计提的，加上计入管理费用，销售费用，主营业务成本里边的职工薪酬 2.“职工薪酬-实际支付给职工的应付职工薪酬”：填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下工资薪金（只是工资和奖金）借方发生额累计金额。

阅读 49

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农村集体经济会计制度下其他支出包含哪些费用？
文文老师 | 提问时间：10/24 14:58

#实务#

“其他支出”是指除直接生产成本、管理费用等常规科目外的各项杂项开支。

阅读 69

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老师你好，我企业为买玉米培育种苗，所得税年报中优惠事项名称是啥
文文老师 | 提问时间：10/24 14:56

#实务#

“农林牧渔业项目所得减免”

阅读 18

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在小规模纳税人的情况下，销售费用和管理费用利润表中所填数值应为含税金额还是不含税金额。怎么去处理利润表中服务费对应的科目数值
家权老师 | 提问时间：10/24 14:55

#实务#

小规模计入成本费用都是含税金额的

阅读 11

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请问，科目余额表职工薪资1-9月累计借方发生额是220500，贷方累计是205800，借方大于贷方，填报所得税时候会提示，怎么办
家权老师 | 提问时间：10/24 14:55

#实务#

不用管他，据实填报就行

阅读 14

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老师，请问，我中途建账，手上有 1-6 月份的科目余额表，然后我再金蝶建账 7 月份的时候，我就只输入了期初余额（6 月份的期末余额），请问，这样可以吗？
刘艳红老师 | 提问时间：10/24 14:54

#实务#

您好，是的，就是你说的这样的

阅读 41

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会计科目里的应交税费-进项税额和应交税费-进项税额转出怎么运用，差别是什么
文文老师 | 提问时间：10/24 14:54

#实务#

勾选抵扣入应交税费-进项税额勾选抵扣后，不能抵扣了，要转出入应交税费-进项税额转出

阅读 15

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老师问下员工餐从外面公司买的（包月的）这种费用需要按用餐人员身份进对应的生产/管理等费用吗，还是直接就全部归管理费用下面
文文老师 | 提问时间：10/24 14:53

#实务#

直接就全部归管理费用下面。

阅读 54

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收到一张发票，金融服务，贷款服务，怎么入账？
刘艳红老师 | 提问时间：10/24 14:53

#实务#

您好，这种计入财务费用就可以

阅读 36

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我们销售一批产品，我们没有资质，我们把货款转给一个公司，他帮我们进货，帮我们发货，收到的货款再转给我们，我们这个怎样做收入？
苏晓燕老师 | 提问时间：10/24 14:53

#实务#

您好，这个相当于**性质，明面税法来看这个业务与您没有关系，是对方在营运，应该也是对方给客户开票，购进的成本发票也是开给对方是不

阅读 49

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老师，计提的应付职工薪酬是包含个税、员工个人社保公积金，那个税申报也是按这个来，但实付职工薪酬不是要扣减掉社保公积金及个税吗？那怎么能跟个税申报的数据一致？
家权老师 | 提问时间：10/24 14:51

#实务#

那个不一定要一致的哈，正常据实填报就行

阅读 13

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对方给我们公司开地勘发票，需要备注工程名称和工程地点吗？
文文老师 | 提问时间：10/24 14:51

#实务#

若开票大类是建筑服务，需要的

阅读 28

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老师，我们这个月只有购货合同没有销售，还需要交印花税吗
文文老师 | 提问时间：10/24 14:51

#实务#

你好，可以不交印花税

阅读 22

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公司仓库修了一个排水管工程，工程费用3600元，目前已完工，已用银行存款支付，请问分录怎样写？
家权老师 | 提问时间：10/24 14:51

#实务#

直接计入管理费用-维修费

阅读 13

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老师记账凭证金额前用写货币符号吗？可以提供个记账凭证的范本吗？
文文老师 | 提问时间：10/24 14:50

#实务#

不需要的，前面不用写货币符号

阅读 71

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生产的新产品，送去检验，取得合格证才能生产。送检的产品检验后报废了，这部分产品的成本计入什么？
文文老师 | 提问时间：10/24 14:50

#实务#

借：制造费用-检验费贷：库存商品

阅读 24

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退回城建税是否需要进行税务申报？
秦老师 | 提问时间：12/04 16:27

#会计实务#

退回的城建税不需要进行税务申报。城建税是根据房地产交易产生的，如果发生了退回，说明该交易被撤销或取消，相应的城建税也会被退回。退回的城建税不需要重新申报，但需要及时进行会计处理，将退回的城建税金额记录在会计凭证中，并进行相应的会计分录。

阅读 839

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个人缴纳工会经费的入账应该如何记录会计凭证？
周老师 | 提问时间：12/04 16:27

#会计实务#

个人缴纳工会经费的入账应该按照以下步骤记录会计凭证： 1. 借：工会经费收入贷：个人应付工会经费 2. 借：个人应付工会经费贷：个人银行存款以上是一种常见的会计处理方法，具体操作可以根据公司的会计制度和实际情况进行调整。

阅读 1357

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在什么情况下会产生十五万三厘五的利息？
秦老师 | 提问时间：12/04 16:26

#会计实务#

在会计实务中，产生十五万三厘五的利息的情况可能有多种。以下是一些可能的情况： 1. 存款利息：如果一个人在银行或其他金融机构存入了一笔金额较大的款项，并且根据存款利率计算，该款项产生了十五万三厘五的利息。 2. 债券利息：如果一个人持有债券，并且根据债券利率计算，该债券产生了十五万三厘五的利息。 3. 贷款利息：如果一个人从银行或其他金融机构借入了一笔金额较大的贷款，并且根据贷款利率计算，该贷款产生了十五万三厘五的利息。 4. 投资收益：如果一个人进行了一项投资，并且根据投资回报率计算，该投资产生了十五万三厘五的利息。需要注意的是，具体情况可能因个人或企业的具体情况而有所不同。此外，利息的计算可能还受到税收和其他相关因素的影响。因此，在实际应用中，需要根据具体情况进行计算和分析。

阅读 722

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会计循环的顺序是怎样的？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 16:10

#会计实务#

会计循环的顺序可以简单地概括为以下几个步骤： 1. 业务发生：会计循环的第一步是业务的发生，即公司进行各种经济活动，如购买商品、销售产品、支付工资等。 2. 原始记录：在业务发生后，会计人员需要对这些业务进行原始记录，即将业务的相关信息记录在会计凭证上，包括日期、金额、科目等。 3. 分类账簿：原始记录完成后，会计人员将这些凭证上的信息按照科目进行分类，分别记录在分类账簿上，如现金账户、应收账户等。 4. 分户账簿：在分类账簿完成后，会计人员将分类账簿上的信息再次按照科目进行细分，记录在分户账簿上，如现金账户可以细分为现金收入账户、现金支出账户等。 5. 试算平衡：在分户账簿完成后，会计人员需要进行试算平衡，即将各个科目的借贷方金额进行加总，确保借方和贷方的金额相等，以验证账簿的准确性。 6. 调整记录：在试算平衡完成后，会计人员需要进行调整记录，即对一些特殊情况进行调整，如计提折旧、调整预付款等。 7. 编制财务报表：最后一步是根据分类账簿和分户账簿的信息，编制财务报表，如资产负债表、利润表和现金流量表等。这些步骤构成了会计循环的基本顺序，通过这个循环，会计人员可以及时准确地记录和报告公司的财务状况和经营成果。

阅读 2267

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报销办公费用的会计分录中，应该如何记录相关的税务和发票信息？
秦老师 | 提问时间：12/04 16:05

#会计实务#

报销办公费用的会计分录中，应该记录相关的税务和发票信息。具体操作如下： 1. 假设公司报销了1000元的办公费用，其中包括200元的增值税。首先，需要记录办公费用的会计分录，假设办公费用科目为“费用”：借：费用 1000元贷：银行存款 1000元 2. 接下来，需要记录增值税的会计分录，假设增值税科目为“应交税费”：借：费用 200元贷：应交税费 200元 3. 在记录发票信息时，可以创建一个“发票登记簿”或者使用会计软件进行记录。发票登记簿中应包括以下内容： - 发票号码 - 发票日期 - 开票单位名称 - 发票金额 - 税率 - 税额 4. 在发票登记簿中记录该笔办公费用的发票信息，包括发票号码、发票日期、开票单位名称、发票金额、税率和税额。通过以上操作，可以准确记录办公费用的会计分录，并记录相关的税务和发票信息，以便后续的核算和报税工作。

阅读 818

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补交以前的增值税对小规模企业的财务影响是什么？
李老师 | 提问时间：12/04 16:02

#会计实务#

补交以前的增值税对小规模企业的财务影响主要体现在以下几个方面： 1. 财务成本增加：补交以前的增值税意味着企业需要支付额外的税款，这将增加企业的财务成本。企业需要计算并支付补交的增值税，这可能需要额外的人力和时间成本。 2. 资金压力增大：补交增值税会导致企业的资金流出增加，对企业的资金流动性造成一定压力。企业可能需要从其他渠道筹集资金以支付税款，这可能会对企业的经营活动和发展产生一定的影响。 3. 利润减少：补交增值税将减少企业的净利润。增值税是一种间接税，企业需要将税款转嫁给消费者，这可能会导致产品价格上涨，影响销售和利润。此外，增值税是按照销售额计算，对于小规模企业来说，可能会对其利润率产生较大的影响。 4. 税务合规风险增加：补交增值税意味着企业之前存在税务合规问题，这可能会导致企业面临一定的税务风险。企业需要加强税务合规管理，避免再次出现类似的问题。总体而言，补交以前的增值税对小规模企业的财务影响是负面的。企业需要承担额外的财务成本和资金压力，利润可能会减少，同时还需要加强税务合规管理，以降低税务风险。

阅读 1219

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不可抵扣的进项税对企业的财务状况和利润有什么影响？
秦老师 | 提问时间：12/04 15:55

#会计实务#

不可抵扣的进项税是指企业在购买商品或接受服务时支付的增值税，但无法通过销售商品或提供服务来抵扣的税额。这种情况可能发生在企业购买非增值税税率的商品或服务，或者购买用于非增值税应税业务的商品或服务时。不可抵扣的进项税对企业的财务状况和利润有以下影响： 1. 成本增加：不可抵扣的进项税将增加企业的成本，因为企业无法通过销售来抵扣这部分税额。这会导致企业的净利润减少。 2. 现金流压力：企业需要在购买商品或接受服务时支付增值税，但无法通过销售来获得相应的抵扣。这将增加企业的现金流压力，尤其是对于资金状况较为紧张的企业来说。 3. 资金利用效率下降：不可抵扣的进项税会导致企业的资金利用效率下降。企业需要支付的进项税无法通过销售来抵扣，这意味着企业的资金被占用在无法获得抵扣的税额上，而无法用于其他投资或经营活动。 4. 税务成本增加：不可抵扣的进项税需要在企业的纳税申报中进行记录和报告，增加了企业的税务成本。企业需要确保准确计算和申报不可抵扣的进项税，以避免税务风险。综上所述，不可抵扣的进项税对企业的财务状况和利润产生负面影响，增加了成本和现金流压力，降低了资金利用效率，并增加了税务成本。企业应该合理规划和管理进项税，以减少对企业的不利影响。

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补交上一年度增值税的会计凭证应该如何处理？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 15:46

#会计实务#

补交上一年度增值税的会计凭证处理如下： 1. 在记账凭证中，增加一张“补交增值税凭证”，记载补交的增值税金额和相关信息。 2. 在借方列账户为“应交税费”（或类似科目），表示应交增值税的金额。 3. 在贷方列账户为“银行存款”（或类似科目），表示支付补交增值税的金额。 4. 根据实际情况，可能还需要在其他科目中进行相应的借贷方记账。需要注意的是，补交增值税的会计凭证应当与原始的增值税凭证相对应，并在凭证号码上进行标注，以便于审计和核对。此外，补交增值税的会计凭证应当及时处理，并在会计账簿中进行记录，以确保账务的准确性和完整性。

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原始凭证填制的基本步骤是什么？
周老师 | 提问时间：12/04 15:44

#会计实务#

填制原始凭证的基本步骤如下： 1. 登记凭证号码：为每张原始凭证分配一个唯一的凭证号码，以便于后续的查找和核对。 2. 填写凭证日期：凭证日期应准确反映交易发生的日期。 3. 填写摘要：摘要应简明扼要地描述交易的性质和内容，以便于日后的查阅和理解。 4. 填写借贷方科目：根据交易的性质和内容，确定应借方和贷方的科目，并填写在相应的栏位中。 5. 填写金额：根据交易的金额，将借方和贷方的金额填写在相应的栏位中。 6. 填写制证人和审核人：填写制证人和审核人的姓名，以便于后续的追责和核对。 7. 核对凭证：核对凭证的填写是否准确，借贷方金额是否平衡，摘要是否清晰明了。 8. 签字：在凭证上签字确认填制无误。以上是填制原始凭证的基本步骤，按照这些步骤进行填写可以确保凭证的准确性和可靠性。

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