财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

老师，我们今天有人开进来一张运输发票96000元的，还有陶粒的成本票，因为之前24年运输费做了暂估38万了，然后成本票也不够，老板说这些发票当作是24年的发票，汇算清缴用，可是这是25年开的了，做账也是25年的，怎么搞啊？直接报税的时候调整就行了吗？25开的这两张正常做25年的费用和成本吗？
郭老师 | 提问时间：05/30 18:34

#实务#

你好，当时成本暂估的时候怎么做的？借，主营业务成本。贷，应付账款吗？是的话，借，应付账款。贷，利润分配，未分配利润96000。借，利润分配，未分配利润。贷，应付账款96000。

阅读 39

收藏 0
老师好，我们公司还没来社保的户，也没有缴纳社保，那填写工商年报时，是不是都填零，就可以了，
何江何老师 | 提问时间：05/30 18:33

#实务#

你好，同学是的都填 0就好了

阅读 36

收藏 0
老师们我公司在24全年，只有其中一个月找员工干活了，给那些员工申报了个税工资，但是记账没用应付职工薪酬这个会计科目过渡，直接记的“借:主营业务成本贷:库存现金”，那这种情况还要填写那个职工薪酬的表吗
郭老师 | 提问时间：05/30 18:27

#实务#

对的是的，需要填写的

阅读 109

收藏 0
汇算清缴，社保放在那一项里面呢？
董孝彬老师 | 提问时间：05/30 18:24

#实务#

您好，期间费用放在第一行的工资里，社保也是人工部分

阅读 34

收藏 0
去年计提的年终奖，汇算清缴前没有发放，需要纳税调增吗
董孝彬老师 | 提问时间：05/30 18:22

#实务#

您好，要调增的，汇缴前没有实发的都是要调增的哦

阅读 41

收藏 0
老师们好，如果我公司在24年的时候，工资忘记计提，全部在25年补充计提，发放也在25年补记，那么在进行24年汇算清缴时，还要填写职工薪酬支出那个表吗
郭老师 | 提问时间：05/30 18:20

#实务#

对的是的，需要填写，你是在2025年做的利润分配，未分配利润吧，是的话需要纳税调增。

阅读 103

收藏 0
@郭老师，都是费用化的，追问次数用完，现在要怎么搞，可以到6月再在网上更正吗？想下班了
郭老师 | 提问时间：05/30 18:15

#实务#

财务报表修改不了，你得去税务局问一下税务局都不一定能修改了，你不行补到十二月份第四季度

阅读 79

收藏 0
请问老师，月末结转怎么操作？
小敏敏老师 | 提问时间：05/30 18:12

#实务#

你好，是指收入、成本、费用的结转吗？

阅读 43

收藏 0
老师，请问小规模纳税人汇算清缴视同销售收入填哪个表格？
郭老师 | 提问时间：05/30 18:07

#实务#

105010视同销售明细表填写这一个

阅读 51

收藏 0
请问税款所属期24年年报，资产负债表期末余额填哪年哪月的数值
明琪老师 | 提问时间：05/30 18:06

#实务#

下午好亲，请问税款所属期24年年报，资产负债表期末余额填哪年哪月的数值？2024年12月31日得数值

阅读 58

收藏 0
老师，我想咨询下，关于注册资金实交，我们公司有笔款是别人帮投资人打款进我们公司的，这样算吗？
朴老师 | 提问时间：05/30 18:04

#实务#

同学你好这个可以的签一个委托投资协议给你

阅读 40

收藏 0
外购商品用于发放职工福利是会计处理采用入库价还是销售价
朴老师 | 提问时间：05/30 18:04

#实务#

外购商品用于发放职工福利，会计处理采用入库价（购买成本），同时需将进项税额转出，不确认收入。关键分录：购入时：借：库存商品（入库价）应交税费—进项税额贷：银行存款发放时：借：应付职工薪酬贷：库存商品应交税费—进项税额转出

阅读 46

收藏 0
老师你好，我是2024年12月份期初建的账，所得税汇算清缴时，资产负债表的年初余额是不是我期初建账时的期初余额
明琪老师 | 提问时间：05/30 18:03

#实务#

下午好亲，是的，新建期初余额就是资产负债表的年初余额

阅读 33

收藏 0
去年采购废品两百多万都没有发票，汇算清缴是要把这个数填在调整项目其他里面吗
朴老师 | 提问时间：05/30 17:55

#实务#

同学你好扣除类的其他栏调增

阅读 43

收藏 0
老师请问开餐饮服务发票需要交印花税吗
明琪老师 | 提问时间：05/30 17:52

#实务#

下午好亲，您要看是什么业务方面的

阅读 43

收藏 0
老师，员工有挂的往来，发工资直接冲往来可以不？借应付职工薪酬贷其他应付款～个人
小敏敏老师 | 提问时间：05/30 17:52

#实务#

你好，经员工同意可以抵扣个人借款。

阅读 64

收藏 0
2024年出库一笔货物695万，2024-2025年目前未开发票，2024年汇算清缴收入调增了695万，交税了，2025年汇算清缴收入可以调减麽695万
朴老师 | 提问时间：05/30 17:44

#实务#

2025 年汇算清缴时，一般不能直接将收入调减 695 万。依据《企业所得税税前扣除凭证管理办法》等相关规定，企业以前年度应当取得而未取得发票，且相应支出在该年度没有税前扣除的，在以后年度取得符合规定的发票、其他外部凭证，相应支出可以追补至该支出发生年度（2024 年）税前扣除，但追补年限不得超过五年。也就是说，若后续取得相关发票，应追补至 2024 年度进行调整，调整 2024 年度的应纳税所得额和已缴纳税款情况，而非在 2025 年汇算清缴时直接调减收入。如果一直未取得发票，通常不能进行纳税调减。

阅读 88

收藏 0
老师:美容业公司，采购的物料，是先计入原材料，领用到门店时再计入成本？原材料有，酒精、棉签，小刀， 1次性床单手套，口罩等，这些要添加二级科目吗？这些物料品种特别多，，繁杂。
小敏敏老师 | 提问时间：05/30 17:42

#实务#

你好，可以先计入原材料，领用时再转入成本。对于品种多的，可以分为几个大类。

阅读 31

收藏 0
老师，企业工商年报股东变更，不知道没有变更，今年出资情况直接写了新的股东，今年24年股权转让需要填报吗？转让日期没有办法填写
高辉老师 | 提问时间：05/30 17:40

#实务#

你好，不属于24年的变更就不用填写了，直接填写之后的股东

阅读 47

收藏 0
我单位属于文化馆，现有单位人员成立的艺术工作室，比如宣传部转到我单位的艺术工作室补贴，是怎么入账呢
朴老师 | 提问时间：05/30 17:39

#实务#

收到补贴时借：银行存款贷：其他收益如果单位执行的是小企业会计准则，没有 “其他收益” 科目，则贷记 “营业外收入” 。若补贴与资产相关，比如用于购置设备等长期资产收到补贴时借：银行存款贷：递延收益在相关资产使用寿命内分期摊销递延收益时借：递延收益贷：其他收益（或 “营业外收入” ）

阅读 33

收藏 0
企业给员工劳动合同调解后赔偿支付需要报个税吗？是用对公账户支付给员工吗？
高辉老师 | 提问时间：05/30 17:38

#实务#

你好，需要交个税的，可以直接用公户支付给员工

阅读 44

收藏 0
退回城建税是否需要进行税务申报？
秦老师 | 提问时间：12/04 16:27

#会计实务#

退回的城建税不需要进行税务申报。城建税是根据房地产交易产生的，如果发生了退回，说明该交易被撤销或取消，相应的城建税也会被退回。退回的城建税不需要重新申报，但需要及时进行会计处理，将退回的城建税金额记录在会计凭证中，并进行相应的会计分录。

阅读 639

收藏 3
个人缴纳工会经费的入账应该如何记录会计凭证？
周老师 | 提问时间：12/04 16:27

#会计实务#

个人缴纳工会经费的入账应该按照以下步骤记录会计凭证： 1. 借：工会经费收入贷：个人应付工会经费 2. 借：个人应付工会经费贷：个人银行存款以上是一种常见的会计处理方法，具体操作可以根据公司的会计制度和实际情况进行调整。

阅读 1116

收藏 5
在什么情况下会产生十五万三厘五的利息？
秦老师 | 提问时间：12/04 16:26

#会计实务#

在会计实务中，产生十五万三厘五的利息的情况可能有多种。以下是一些可能的情况： 1. 存款利息：如果一个人在银行或其他金融机构存入了一笔金额较大的款项，并且根据存款利率计算，该款项产生了十五万三厘五的利息。 2. 债券利息：如果一个人持有债券，并且根据债券利率计算，该债券产生了十五万三厘五的利息。 3. 贷款利息：如果一个人从银行或其他金融机构借入了一笔金额较大的贷款，并且根据贷款利率计算，该贷款产生了十五万三厘五的利息。 4. 投资收益：如果一个人进行了一项投资，并且根据投资回报率计算，该投资产生了十五万三厘五的利息。需要注意的是，具体情况可能因个人或企业的具体情况而有所不同。此外，利息的计算可能还受到税收和其他相关因素的影响。因此，在实际应用中，需要根据具体情况进行计算和分析。

阅读 562

收藏 0
会计循环的顺序是怎样的？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 16:10

#会计实务#

会计循环的顺序可以简单地概括为以下几个步骤： 1. 业务发生：会计循环的第一步是业务的发生，即公司进行各种经济活动，如购买商品、销售产品、支付工资等。 2. 原始记录：在业务发生后，会计人员需要对这些业务进行原始记录，即将业务的相关信息记录在会计凭证上，包括日期、金额、科目等。 3. 分类账簿：原始记录完成后，会计人员将这些凭证上的信息按照科目进行分类，分别记录在分类账簿上，如现金账户、应收账户等。 4. 分户账簿：在分类账簿完成后，会计人员将分类账簿上的信息再次按照科目进行细分，记录在分户账簿上，如现金账户可以细分为现金收入账户、现金支出账户等。 5. 试算平衡：在分户账簿完成后，会计人员需要进行试算平衡，即将各个科目的借贷方金额进行加总，确保借方和贷方的金额相等，以验证账簿的准确性。 6. 调整记录：在试算平衡完成后，会计人员需要进行调整记录，即对一些特殊情况进行调整，如计提折旧、调整预付款等。 7. 编制财务报表：最后一步是根据分类账簿和分户账簿的信息，编制财务报表，如资产负债表、利润表和现金流量表等。这些步骤构成了会计循环的基本顺序，通过这个循环，会计人员可以及时准确地记录和报告公司的财务状况和经营成果。

阅读 1927

收藏 8
报销办公费用的会计分录中，应该如何记录相关的税务和发票信息？
秦老师 | 提问时间：12/04 16:05

#会计实务#

报销办公费用的会计分录中，应该记录相关的税务和发票信息。具体操作如下： 1. 假设公司报销了1000元的办公费用，其中包括200元的增值税。首先，需要记录办公费用的会计分录，假设办公费用科目为“费用”：借：费用 1000元贷：银行存款 1000元 2. 接下来，需要记录增值税的会计分录，假设增值税科目为“应交税费”：借：费用 200元贷：应交税费 200元 3. 在记录发票信息时，可以创建一个“发票登记簿”或者使用会计软件进行记录。发票登记簿中应包括以下内容： - 发票号码 - 发票日期 - 开票单位名称 - 发票金额 - 税率 - 税额 4. 在发票登记簿中记录该笔办公费用的发票信息，包括发票号码、发票日期、开票单位名称、发票金额、税率和税额。通过以上操作，可以准确记录办公费用的会计分录，并记录相关的税务和发票信息，以便后续的核算和报税工作。

阅读 693

收藏 3
补交以前的增值税对小规模企业的财务影响是什么？
李老师 | 提问时间：12/04 16:02

#会计实务#

补交以前的增值税对小规模企业的财务影响主要体现在以下几个方面： 1. 财务成本增加：补交以前的增值税意味着企业需要支付额外的税款，这将增加企业的财务成本。企业需要计算并支付补交的增值税，这可能需要额外的人力和时间成本。 2. 资金压力增大：补交增值税会导致企业的资金流出增加，对企业的资金流动性造成一定压力。企业可能需要从其他渠道筹集资金以支付税款，这可能会对企业的经营活动和发展产生一定的影响。 3. 利润减少：补交增值税将减少企业的净利润。增值税是一种间接税，企业需要将税款转嫁给消费者，这可能会导致产品价格上涨，影响销售和利润。此外，增值税是按照销售额计算，对于小规模企业来说，可能会对其利润率产生较大的影响。 4. 税务合规风险增加：补交增值税意味着企业之前存在税务合规问题，这可能会导致企业面临一定的税务风险。企业需要加强税务合规管理，避免再次出现类似的问题。总体而言，补交以前的增值税对小规模企业的财务影响是负面的。企业需要承担额外的财务成本和资金压力，利润可能会减少，同时还需要加强税务合规管理，以降低税务风险。

阅读 951

收藏 4
不可抵扣的进项税对企业的财务状况和利润有什么影响？
秦老师 | 提问时间：12/04 15:55

#会计实务#

不可抵扣的进项税是指企业在购买商品或接受服务时支付的增值税，但无法通过销售商品或提供服务来抵扣的税额。这种情况可能发生在企业购买非增值税税率的商品或服务，或者购买用于非增值税应税业务的商品或服务时。不可抵扣的进项税对企业的财务状况和利润有以下影响： 1. 成本增加：不可抵扣的进项税将增加企业的成本，因为企业无法通过销售来抵扣这部分税额。这会导致企业的净利润减少。 2. 现金流压力：企业需要在购买商品或接受服务时支付增值税，但无法通过销售来获得相应的抵扣。这将增加企业的现金流压力，尤其是对于资金状况较为紧张的企业来说。 3. 资金利用效率下降：不可抵扣的进项税会导致企业的资金利用效率下降。企业需要支付的进项税无法通过销售来抵扣，这意味着企业的资金被占用在无法获得抵扣的税额上，而无法用于其他投资或经营活动。 4. 税务成本增加：不可抵扣的进项税需要在企业的纳税申报中进行记录和报告，增加了企业的税务成本。企业需要确保准确计算和申报不可抵扣的进项税，以避免税务风险。综上所述，不可抵扣的进项税对企业的财务状况和利润产生负面影响，增加了成本和现金流压力，降低了资金利用效率，并增加了税务成本。企业应该合理规划和管理进项税，以减少对企业的不利影响。

阅读 872

收藏 4
补交上一年度增值税的会计凭证应该如何处理？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 15:46

#会计实务#

补交上一年度增值税的会计凭证处理如下： 1. 在记账凭证中，增加一张“补交增值税凭证”，记载补交的增值税金额和相关信息。 2. 在借方列账户为“应交税费”（或类似科目），表示应交增值税的金额。 3. 在贷方列账户为“银行存款”（或类似科目），表示支付补交增值税的金额。 4. 根据实际情况，可能还需要在其他科目中进行相应的借贷方记账。需要注意的是，补交增值税的会计凭证应当与原始的增值税凭证相对应，并在凭证号码上进行标注，以便于审计和核对。此外，补交增值税的会计凭证应当及时处理，并在会计账簿中进行记录，以确保账务的准确性和完整性。

阅读 1633

收藏 7
原始凭证填制的基本步骤是什么？
周老师 | 提问时间：12/04 15:44

#会计实务#

填制原始凭证的基本步骤如下： 1. 登记凭证号码：为每张原始凭证分配一个唯一的凭证号码，以便于后续的查找和核对。 2. 填写凭证日期：凭证日期应准确反映交易发生的日期。 3. 填写摘要：摘要应简明扼要地描述交易的性质和内容，以便于日后的查阅和理解。 4. 填写借贷方科目：根据交易的性质和内容，确定应借方和贷方的科目，并填写在相应的栏位中。 5. 填写金额：根据交易的金额，将借方和贷方的金额填写在相应的栏位中。 6. 填写制证人和审核人：填写制证人和审核人的姓名，以便于后续的追责和核对。 7. 核对凭证：核对凭证的填写是否准确，借贷方金额是否平衡，摘要是否清晰明了。 8. 签字：在凭证上签字确认填制无误。以上是填制原始凭证的基本步骤，按照这些步骤进行填写可以确保凭证的准确性和可靠性。

阅读 1127

收藏 5

没有找到问题？直接来提问