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老师,社保、公积金需要当月计提吗
小阿橙老师
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提问时间:04/04 14:25
#税务#
需要当月计提。 1. 计提企业承担部分 借:管理费用/销售费用/生产成本等(企业负担部分) 贷:应付职工薪酬——社保/公积金(企业部分) 2. 计提代扣个人部分 发放工资时,从员工工资中扣除个人承担的社保/公积金: 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应付款——代扣个人社保/公积金(个人部分) 3. 实际缴纳时 借:应付职工薪酬——社保/公积金(企业部分) 借:其他应付款——代扣个人社保/公积金(个人部分) 贷:银行存款
阅读 48
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你好,老师。申报企业所得税时填了固定资产加速折旧表,在所得税表里第6行:减资产加速折旧里没有显示金额,是怎么回事。
董孝彬老师
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提问时间:04/04 13:52
#税务#
您好,提交加速折旧表后,系统可能需要时间同步数据。尝试刷新页面或重新进入申报界面。 未正确保存附表:确保加速折旧表(如A105080《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》)已填写并成功保存,再返回主表查看 2.检查A105080表中第5列“税收折旧额”是否大于第4列“会计折旧额”,且第8列“累计折旧优惠统计”是否有数据。部分电子税务局需手动将A105080表第8列数据填入主表第6行。检查是否有手动填写栏位。 3.确认税收折旧额(第5列)>会计折旧额(第4列),且第8列有数据。若系统未自动带出,尝试在主表第6行手动填入A105080表第8列的金额。
阅读 27
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老师,我们收到的ETC发票是**高速公司,但是我们付款是另外的公司,我们是实际发生通行费,不预存的
King超老师
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提问时间:04/04 13:41
#税务#
发票就是实际消费的呀,交款是预付账款,实际收到发票,直接冲减预付账款
阅读 53
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老师,我们公司安的光伏发电板咋走账啊
郭老师
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提问时间:04/04 13:39
#税务#
你好单价金额大吗 单位是销售电还是自己用的
阅读 46
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债权投资减值准备既然影响摊余成本,为什么计算下一期的投资收益没有把减值损失去掉呢
董孝彬老师
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提问时间:04/04 13:21
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 94
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请问老师,我公司去年收到一张专票,今年3月,又收到这张专票的负数红冲,我应该怎么做账?我是小规模
朴老师
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提问时间:04/04 13:08
#税务#
你们是什么会计准则
阅读 113
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一家公司以出口为主内贸为辅,2020年开始实际经营。今年3月税务提示22年-24年风险疑点(采购大于销售体外循环、出口至风险国家、免税销售额与进项税转出比例异常、收入增长异常等)。24年10月的内销增值税,是4吨货物,但是只有一张20吨的发票,我就选了这张发票和其他小金额费用发票进行抵扣,当时没有对费用发票按比例转出(金额2千左右),请问跟这个事情有关系吗? 因为提示进项税转出比例异常。 还有一个事情是,税务要了银行流水, 公司领导在公司账户和个人账户的转账有些频繁,这个倒没有反映在风险里,税务会观察到这一点要求按分红补税吗?谢谢您
朴老师
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提问时间:04/04 13:06
#税务#
进项税转出比例异常与发票抵扣关系 有一定关系。公司有出口免税业务时,用于免税项目的进项税需转出。你用可能包含用于免税项目的费用发票全额抵扣,未按比例转出,会使可抵扣进项税额增加,进而导致进项税转出比例异常。 公司账户与个人账户频繁转账税务风险 有被税务关注并要求按分红补税的可能。税法规定公司账户与管理人员、股东账户间不得非法资金往来,若税务认定这些转账属股东分红,需按20%税率缴纳个人所得税,还可能引发对公司财务管理规范性等问题的调查。
阅读 327
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一家公司以出口为主内贸为辅,2020年开始实际经营,由代理记账报税(比较粗略,有时漏出口收入),期间只有一次因发票问题被税务局通知补交所得税。2024年10月开始换成我处理记账和报税。今年3月税务提示22年-24年风险疑点(采购大于销售体外循环、出口至风险国家、免税销售额与进项税转出比例异常、收入增长异常等),请问大概是代理的责任还是我的责任,还是正常的税务检查呢?大概是什么原因呢? 税务要求提供这期间三年所有报关单等资料逐笔核查。
东老师
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提问时间:04/04 12:48
#税务#
你好,这种情况应该是之前的责任,因为检查的是之前年度的
阅读 178
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你好,老师,我公司报销每次都是先预支款,然后在进行采购,和报销,像这种做账我可以直接做成借:管理费用,贷:其他应收款,这样可以嘛?
董孝彬老师
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提问时间:04/04 12:01
#税务#
您好,可以的呀,原来是 借:其他应收款 贷:银行 报销时就把往来科目冲销了
阅读 36
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老师,我们收到的ETC发票是**高速公司,但是我们付款是另外的公司,像这种情况咋做账务处理啊
孙美敬老师
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提问时间:04/04 11:37
#税务#
高速公司应该是销货方,您这边付款的公司是购货方呀,没有冲突。做到付款方的账里就行
阅读 61
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我公司是小规模纳税人,运营停车场,停车场是公司租赁的,运营收取停车费,收取的停车费税率是按不动产租赁还是按服务费
东老师
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提问时间:04/04 11:37
#税务#
小规模纳税人运营停车场收取的停车费,应按照不动产经营租赁服务缴纳增值税,征收率为5%。 根据《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)附件1《营业税改征增值税试点实施办法》后附《销售服务、无形资产、不动产注释》规定,车辆停放服务、道路通行服务(包括过路费、过桥费、过闸费等)等按照不动产经营租赁服务缴纳增值税。所以,你公司收取的停车费应按不动产租赁来计算增值税,而非服务费。
阅读 97
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个体户 老板和员工就1个人 就需要报个人生产经营所得吧 还用给法人报工资薪金吗
刘艳红老师
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提问时间:04/04 11:28
#税务#
您好,是的, 这个只要申报经营所得就可以,不用报工资的
阅读 58
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老师,公司是一般纳税人,生产制造门料板的,属于金属制品业,增值税税负率控制在多少合适?
刘艳红老师
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提问时间:04/04 11:17
#税务#
您好,这个是税负表,你看下吧
阅读 32
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集体福利个人消费进项税转出怎么做会计分录
郭老师
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提问时间:04/04 10:30
#税务#
你好福利费的吗 借管理费用福利费等 贷应交税费应交增值税进项转出
阅读 29
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购买财务软件费,金额小,直接计入管理费用-软件服务费 老师,这样可行
董孝彬老师
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提问时间:04/04 10:15
#税务#
您好,可以的,管理费用-办公费更好,因为年度汇缴时没有上面那个科目的
阅读 38
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老师你好,对方开我们的发票时,电话填的坐机,和税务登记的电话不一致,这样发票有效吗
郭老师
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提问时间:04/04 09:59
#税务#
可以的 可以不一样的
阅读 38
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以跨境人民币结算的公司,出口退税申报时,汇率管理填写当月工作日汇率后,形成的申报明细表上的美元离岸价和电子口岸报关单的美元离岸价不一致,该如何处理?
董孝彬老师
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提问时间:04/04 09:55
#税务#
您好,不一致是正常现象(因汇率折算规则不同)。只需确保人民币金额准确,按当月汇率折算美元价即可,无需调整。保留结算凭证备查。
阅读 48
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对于出口销售和退税业务的这些资料“报关单、海运提单、出口销售合同、进项发票、陆运费发票、报关发票、海运费发票”,请问税务除了单证留存好,还有哪些具体规定?谢谢
朴老师
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提问时间:04/04 09:53
#税务#
除单证留存外,税务对出口销售和退税业务还有以下规定: 申报期限:企业当月出口的货物须在次月的增值税纳税申报期内,向主管税务机关办理增值税纳税申报。企业应在货物报关出口之日次月起至次年4月30日前的各增值税纳税申报期内,收齐有关凭证,向主管税务机关办理出口货物增值税、消费税免退税申报。 收汇规定:一般情况下,纳税人申报出口退(免)税时,无需报送收汇材料,留存举证材料备查即可。但出口退(免)税管理类别为四类的纳税人,在申报出口退(免)税时,应当向税务机关报送收汇材料。 备案单证管理:出口企业应在申报出口退(免)税后15日内,妥善留存相关备案单证,并按照申报退(免)税的时间顺序,制作备案单证目录,注明单证存放方式,以备税务机关核查,备案单证保存期为5年。
阅读 333
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老师,销售方是个人的姓名这种普票可以用吗
郭老师
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提问时间:04/04 09:43
#税务#
你好可以的 可以使用的
阅读 34
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老师,四月份是不是要先申报去年所得税汇算清缴,再申报季度所得税预缴,这样就不会多交税是真的吗
郭老师
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提问时间:04/04 09:31
#税务#
以前年度亏损的,是真的
阅读 40
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老师 借用老板的款240万左右,使用1一年以上,是不是可以放到长期借款科目?给老板的利息收入是不是需要代扣代缴个税?一般纳税人自产自销水果蔬菜公司,未分配利润达到300后,公司的各项税费优惠政策有什么变动没?
郭老师
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提问时间:04/04 09:26
#税务#
不可以,借银行或者金融机构的一年以上的才是长期借款。你们借你老板的个人的用其他应付款。给老板的利息收入需要代扣代缴个税,最好让他给你开发票,要不抵扣不了所得税 自产自销的,免增值税、附加税、所得税。 分红需要交20%的个税。
阅读 37
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老师,我们是汽车4S店,处置了一台试驾车给其他公司,还开了发票。做账做了固定资产清理,销项税,我想问一下报税的时侯这个固定资产清理的金额要放到哪呢?13%的税率货物加工修理修配劳务吗?是不是用我做账的收入加上这个固定资产清理来做销售额呢,要不收入和税不配比。
郭老师
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提问时间:04/04 08:28
#税务#
你好13%销售货物里面 是的
阅读 42
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个体户无法取得成本票,小规模纳税人是查账征收,按季度报税,申报个人所得税可以选按上年应纳税所得额预缴吗?因为选这个不用成本票,申报成功以后会产生其他什么问题吗?
郭老师
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提问时间:04/04 08:13
#税务#
不可以 查账征税根据今年的利润的 比今年少交了税款补税
阅读 314
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企业出售二手房的增值税分为预缴和申报两个环节,在办理过户时,企业应当先向房屋所在地主管税务机关按照5%预缴增值税,预缴后向机构所在地主管税务机关申报纳税。申报的时候如何纳税(假设企业为一般纳税人)? 图中示例,为什么企业在申报阶段将预缴的9.52万元抵减其他业务应纳增值税20万元,这其他业务收入中不包含二手房的收入,那不就相当于预缴的时候交了9.52万,申报时又抵减了,不就没有交这9.52万么?
平 老师
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提问时间:04/03 23:25
#税务#
并不是说预缴的9.52万元没有交,而是它已经在预缴环节缴纳过,在申报汇总计算时,从总的应纳税额里抵减这部分已缴纳金额,最终确定实际需要补缴的税额。
阅读 462
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印花税,实收资本时交,另在业务发生签合同时也交,这不是重复交了吗?
sara张老师
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提问时间:04/03 23:03
#税务#
您好印花税根据不同的税目是需要缴纳的
阅读 31
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东莞买房,不是满五唯一的情况下,117平,实际成交价80万算,业主购买价100万,假设业主有2套,3套情况下,买卖方各自需要交多少税。
sara张老师
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提问时间:04/03 22:56
#税务#
您好同学我来为您解答相关问题
阅读 56
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你好老师,我们企业是一般纳税人需要给客户开具发票,但对方是特殊企业免征增值税,请问我需要做什么账务处理吗?还是像平时一样做账就可以。
venus老师
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提问时间:04/03 22:41
#税务#
你好,是正常做账,同学
阅读 38
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房地产会计清算时会计如何做账
朴老师
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提问时间:04/03 22:06
#税务#
老师正在计算中,请同学耐心等待哦
阅读 38
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农业行业多开发票,开的是个人,税务查账会有风险吗
刘艳红老师
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提问时间:04/03 21:55
#税务#
您好,这个为什么是开个人的了?
阅读 41
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老师第一季度的印花税在四月做账还是三月末做账,老师印花税的计税依据用什么好
董孝彬老师
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提问时间:04/03 21:29
#税务#
您好,三月末做账好,这是 借:税金及附加 影响利润表的,还是体现在1季度, 计算印花税按以下来, 合同如果是写明的未税和税,就是按未税申报,如果没有分开就是按含税来申报,不过这是书上写的,工作我们是根据账套里科目的记账金额来申报的,因为税务不来看我们合同的,就是取账上的数据来和我们的印花税申报表来比对的。 比如买卖合同0.03%是收入贷方累计+原材料或库存商品借方累计,保险合同0.1%根据账套里管理费用等-保险费取数,租赁合同0.1%根据账套里管理费用等-租赁费取数
阅读 36
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