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企业办理增资及变换股东需要准备什么资料
家权老师 | 提问时间：07/19 11:34

#实务#

需要修改公司的章程，新股东的实名认证

阅读 36

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电子火车票退票费，现在不可以抵扣了吗？
家权老师 | 提问时间：07/19 11:31

#税务#

那个是可以勾选抵扣的，纸质的火车退票费不能抵扣

阅读 404

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这个B项目的现金净流量的折旧和摊销为什么不用*25%的呢
明琪老师 | 提问时间：07/19 11:31

#实务#

中午好亲！A项目和B项目计算现金净流量，使用的是不同的计算公式

阅读 88

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2021年真题最后一题第二问，为什么固定资产折旧的利润，没有影响合并抵消分录里的未分配利润
王一老师 | 提问时间：07/19 11:30

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：在合并报表中，固定资产折旧的利润不影响未分配利润是因为这部分损益已经在编制合并抵消分录时被内部交易抵消了。因此，在计算未分配利润时不会再次考虑这部分已经抵消掉的损益。祝您学习愉快！

阅读 64

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老师：购买房屋的印花税计入什么科目？
文文老师 | 提问时间：07/19 11:28

#税务#

购买房屋的印花税计入固定资产-房屋中

阅读 29

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老师我们是小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目，那去年发票，今年收到直接做：借：当期费用袋应付账款，那么后续要不要再做，借：本年利润贷：当期费用，借利润非配-未分配利润，贷：本年利润，这后续2步骤。
家权老师 | 提问时间：07/19 11:25

#实务#

收到发票直接调整利润分配-未分配利润

阅读 24

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老师出口发票开了也确认了收入，报关单上出口退税三笔退税，两笔视同内销。之前确认收入做的分录是借应收账款-国外客户贷主营业务收入-出口收入做内销的话是不是这样借主营业务收入-出口贷主营业务收入-内销贷应交税费-应交增值税-销项税额，同时在增值税申报表里怎么填。
董孝彬老师 | 提问时间：07/19 11:23

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 50

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老师，您这个回答我不认同。既然题意说成本多结转了，那调整分录应该是调建成本，而不是选项A调整成本。如果选A，应该是负数才对
小王老师 | 提问时间：07/19 11:22

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：如果成本多结转了，调整分录确实应该减少成本。选项A如果是正数，则不正确。正确的分录应该是借记相关科目（如库存商品），贷记主营业务成本，以冲减多结转的成本。例如：借：库存商品100 　　贷：主营业务成本100 祝您学习愉快！

阅读 97

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计提固定资产折旧什么情况下计制造费用？
范老师 | 提问时间：07/19 11:22

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：生产过程中使用的固定资产，其折旧计入制造费用。祝您学习愉快！

阅读 89

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请问发票提额上传合同，合同上有对公账户有对私账户可以吗
文文老师 | 提问时间：07/19 11:21

#实务#

下次做修改了，可以

阅读 60

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餐饮企业客人办看收入怎么入账
文文老师 | 提问时间：07/19 11:15

#实务#

客人办看收入？什么是办看收入？

阅读 38

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融资租入固定资产时,核算发生的修理费、保险费等费用的科目可能有（） A长期待摊费用 B固定资产 C制造费用 D管理费用 A选项是否要选，理由是什么？
张老师 | 提问时间：07/19 11:14

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： A选项应该选。融资租入固定资产时发生的修理费、保险费等如果不符合资本化条件，则应计入长期待摊费用，在后续期间合理分摊。因此，长期待摊费用是一个可能的核算科目。其他选项中，制造费用和管理费用也可能是正确的，具体取决于费用性质及会计政策。祝您学习愉快！

阅读 90

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信赖不足风险与抽样方法有关，这个结论正确吗？书上没看到，题库里面是正确的
文文老师 | 提问时间：07/19 11:14

#CPA#

你好，结论正确。信赖不足风险与抽样方法密切相关，尤其是样本量、抽样技术、分层逻辑等因素。合理的抽样设计（如统计抽样、分层抽样）可以有效控制这一风险，而不当的抽样方法（如非随机抽样、样本量不足）则可能显著增加风险。

阅读 77

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请问，装修服务的个体户季度销售额35万专票，如何申报增值税？
文文老师 | 提问时间：07/19 11:14

#实务#

在主表第一栏与第二栏填写，按发票上的税额交增值税

阅读 30

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余额赤字是为什么，哪里的错误
刘艳红老师 | 提问时间：07/19 11:14

#实务#

您好，检查下账，可能是账的金额

阅读 20

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如何用A5白纸套式打印
文文老师 | 提问时间：07/19 11:13

#实务#

你好，是打印凭证吗

阅读 25

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老师问下养殖企业销售牛粪得话属于免税吗.
文文老师 | 提问时间：07/19 11:12

#实务#

养殖企业销售牛粪，属于免税

阅读 165

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老师好！进项税和销项税做凭证怎么冲减了
文文老师 | 提问时间：07/19 11:10

#税务#

借：应交税费-应交增值税-销项贷：应交税费-应交增值税-进项贷：应交税费- 未交增值税

阅读 33

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公司刚买了一辆新车，车船税和车辆购置税都要在电子税务局单独申报吗
刘艳红老师 | 提问时间：07/19 11:09

#税务#

您好，这个车船税是由保险公司代交的

阅读 59

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请问有成本费用，但是没有产量，单位成本这么算？
文文老师 | 提问时间：07/19 11:03

#实务#

没有产量，哪来的单位成本

阅读 24

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请问如何下载电子执照
文文老师 | 提问时间：07/19 11:02

#税务#

在微信或支付宝小程序中搜索电子执照

阅读 26

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退回城建税是否需要进行税务申报？
秦老师 | 提问时间：12/04 16:27

#会计实务#

退回的城建税不需要进行税务申报。城建税是根据房地产交易产生的，如果发生了退回，说明该交易被撤销或取消，相应的城建税也会被退回。退回的城建税不需要重新申报，但需要及时进行会计处理，将退回的城建税金额记录在会计凭证中，并进行相应的会计分录。

阅读 707

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个人缴纳工会经费的入账应该如何记录会计凭证？
周老师 | 提问时间：12/04 16:27

#会计实务#

个人缴纳工会经费的入账应该按照以下步骤记录会计凭证： 1. 借：工会经费收入贷：个人应付工会经费 2. 借：个人应付工会经费贷：个人银行存款以上是一种常见的会计处理方法，具体操作可以根据公司的会计制度和实际情况进行调整。

阅读 1219

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在什么情况下会产生十五万三厘五的利息？
秦老师 | 提问时间：12/04 16:26

#会计实务#

在会计实务中，产生十五万三厘五的利息的情况可能有多种。以下是一些可能的情况： 1. 存款利息：如果一个人在银行或其他金融机构存入了一笔金额较大的款项，并且根据存款利率计算，该款项产生了十五万三厘五的利息。 2. 债券利息：如果一个人持有债券，并且根据债券利率计算，该债券产生了十五万三厘五的利息。 3. 贷款利息：如果一个人从银行或其他金融机构借入了一笔金额较大的贷款，并且根据贷款利率计算，该贷款产生了十五万三厘五的利息。 4. 投资收益：如果一个人进行了一项投资，并且根据投资回报率计算，该投资产生了十五万三厘五的利息。需要注意的是，具体情况可能因个人或企业的具体情况而有所不同。此外，利息的计算可能还受到税收和其他相关因素的影响。因此，在实际应用中，需要根据具体情况进行计算和分析。

阅读 605

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会计循环的顺序是怎样的？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 16:10

#会计实务#

会计循环的顺序可以简单地概括为以下几个步骤： 1. 业务发生：会计循环的第一步是业务的发生，即公司进行各种经济活动，如购买商品、销售产品、支付工资等。 2. 原始记录：在业务发生后，会计人员需要对这些业务进行原始记录，即将业务的相关信息记录在会计凭证上，包括日期、金额、科目等。 3. 分类账簿：原始记录完成后，会计人员将这些凭证上的信息按照科目进行分类，分别记录在分类账簿上，如现金账户、应收账户等。 4. 分户账簿：在分类账簿完成后，会计人员将分类账簿上的信息再次按照科目进行细分，记录在分户账簿上，如现金账户可以细分为现金收入账户、现金支出账户等。 5. 试算平衡：在分户账簿完成后，会计人员需要进行试算平衡，即将各个科目的借贷方金额进行加总，确保借方和贷方的金额相等，以验证账簿的准确性。 6. 调整记录：在试算平衡完成后，会计人员需要进行调整记录，即对一些特殊情况进行调整，如计提折旧、调整预付款等。 7. 编制财务报表：最后一步是根据分类账簿和分户账簿的信息，编制财务报表，如资产负债表、利润表和现金流量表等。这些步骤构成了会计循环的基本顺序，通过这个循环，会计人员可以及时准确地记录和报告公司的财务状况和经营成果。

阅读 2059

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报销办公费用的会计分录中，应该如何记录相关的税务和发票信息？
秦老师 | 提问时间：12/04 16:05

#会计实务#

报销办公费用的会计分录中，应该记录相关的税务和发票信息。具体操作如下： 1. 假设公司报销了1000元的办公费用，其中包括200元的增值税。首先，需要记录办公费用的会计分录，假设办公费用科目为“费用”：借：费用 1000元贷：银行存款 1000元 2. 接下来，需要记录增值税的会计分录，假设增值税科目为“应交税费”：借：费用 200元贷：应交税费 200元 3. 在记录发票信息时，可以创建一个“发票登记簿”或者使用会计软件进行记录。发票登记簿中应包括以下内容： - 发票号码 - 发票日期 - 开票单位名称 - 发票金额 - 税率 - 税额 4. 在发票登记簿中记录该笔办公费用的发票信息，包括发票号码、发票日期、开票单位名称、发票金额、税率和税额。通过以上操作，可以准确记录办公费用的会计分录，并记录相关的税务和发票信息，以便后续的核算和报税工作。

阅读 742

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补交以前的增值税对小规模企业的财务影响是什么？
李老师 | 提问时间：12/04 16:02

#会计实务#

补交以前的增值税对小规模企业的财务影响主要体现在以下几个方面： 1. 财务成本增加：补交以前的增值税意味着企业需要支付额外的税款，这将增加企业的财务成本。企业需要计算并支付补交的增值税，这可能需要额外的人力和时间成本。 2. 资金压力增大：补交增值税会导致企业的资金流出增加，对企业的资金流动性造成一定压力。企业可能需要从其他渠道筹集资金以支付税款，这可能会对企业的经营活动和发展产生一定的影响。 3. 利润减少：补交增值税将减少企业的净利润。增值税是一种间接税，企业需要将税款转嫁给消费者，这可能会导致产品价格上涨，影响销售和利润。此外，增值税是按照销售额计算，对于小规模企业来说，可能会对其利润率产生较大的影响。 4. 税务合规风险增加：补交增值税意味着企业之前存在税务合规问题，这可能会导致企业面临一定的税务风险。企业需要加强税务合规管理，避免再次出现类似的问题。总体而言，补交以前的增值税对小规模企业的财务影响是负面的。企业需要承担额外的财务成本和资金压力，利润可能会减少，同时还需要加强税务合规管理，以降低税务风险。

阅读 1047

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不可抵扣的进项税对企业的财务状况和利润有什么影响？
秦老师 | 提问时间：12/04 15:55

#会计实务#

不可抵扣的进项税是指企业在购买商品或接受服务时支付的增值税，但无法通过销售商品或提供服务来抵扣的税额。这种情况可能发生在企业购买非增值税税率的商品或服务，或者购买用于非增值税应税业务的商品或服务时。不可抵扣的进项税对企业的财务状况和利润有以下影响： 1. 成本增加：不可抵扣的进项税将增加企业的成本，因为企业无法通过销售来抵扣这部分税额。这会导致企业的净利润减少。 2. 现金流压力：企业需要在购买商品或接受服务时支付增值税，但无法通过销售来获得相应的抵扣。这将增加企业的现金流压力，尤其是对于资金状况较为紧张的企业来说。 3. 资金利用效率下降：不可抵扣的进项税会导致企业的资金利用效率下降。企业需要支付的进项税无法通过销售来抵扣，这意味着企业的资金被占用在无法获得抵扣的税额上，而无法用于其他投资或经营活动。 4. 税务成本增加：不可抵扣的进项税需要在企业的纳税申报中进行记录和报告，增加了企业的税务成本。企业需要确保准确计算和申报不可抵扣的进项税，以避免税务风险。综上所述，不可抵扣的进项税对企业的财务状况和利润产生负面影响，增加了成本和现金流压力，降低了资金利用效率，并增加了税务成本。企业应该合理规划和管理进项税，以减少对企业的不利影响。

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补交上一年度增值税的会计凭证应该如何处理？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 15:46

#会计实务#

补交上一年度增值税的会计凭证处理如下： 1. 在记账凭证中，增加一张“补交增值税凭证”，记载补交的增值税金额和相关信息。 2. 在借方列账户为“应交税费”（或类似科目），表示应交增值税的金额。 3. 在贷方列账户为“银行存款”（或类似科目），表示支付补交增值税的金额。 4. 根据实际情况，可能还需要在其他科目中进行相应的借贷方记账。需要注意的是，补交增值税的会计凭证应当与原始的增值税凭证相对应，并在凭证号码上进行标注，以便于审计和核对。此外，补交增值税的会计凭证应当及时处理，并在会计账簿中进行记录，以确保账务的准确性和完整性。

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原始凭证填制的基本步骤是什么？
周老师 | 提问时间：12/04 15:44

#会计实务#

填制原始凭证的基本步骤如下： 1. 登记凭证号码：为每张原始凭证分配一个唯一的凭证号码，以便于后续的查找和核对。 2. 填写凭证日期：凭证日期应准确反映交易发生的日期。 3. 填写摘要：摘要应简明扼要地描述交易的性质和内容，以便于日后的查阅和理解。 4. 填写借贷方科目：根据交易的性质和内容，确定应借方和贷方的科目，并填写在相应的栏位中。 5. 填写金额：根据交易的金额，将借方和贷方的金额填写在相应的栏位中。 6. 填写制证人和审核人：填写制证人和审核人的姓名，以便于后续的追责和核对。 7. 核对凭证：核对凭证的填写是否准确，借贷方金额是否平衡，摘要是否清晰明了。 8. 签字：在凭证上签字确认填制无误。以上是填制原始凭证的基本步骤，按照这些步骤进行填写可以确保凭证的准确性和可靠性。

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