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老师,请教一下,财务报表报送之前现金流量表一直没申报或者0申报,现在因为业务需要现金流量表怎么办?因为之前从代理记账那接过来的时候就一直对不上,听说现金流量表可以不用申报,就一直没弄了
暖暖老师
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提问时间:07/18 09:14
#实务#
你好,回去更正申报可以
阅读 43
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老师您好!我们公司接了一个工程,因为资质不够,所以**了别的公司,这个**公司与我们公司签了合同,说只收取管理费用,合同上写的有初步总价,说要求我们到时候开票,请问这种如果我们开外经证该写总承包方的信息还是**公司的信息呢?总觉得是应该**公司给总承包方开票吧
郭老师
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提问时间:07/18 09:13
#实务#
以后谁给客户开发票如果是你们开的话就是写你们如果是被**公司的话就写被**公司
阅读 37
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存货跌价准备是怎么算的
汪老师
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提问时间:07/18 09:12
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 存货跌价准备的计算方法是:期末存货的成本与可变现净值进行比较,如果成本高于可变现净值,则需要计提存货跌价准备。具体金额为两者之间的差额。例如: 借:资产减值损失 贷:存货跌价准备这个分录表示企业确认了存货价值下降导致的损失,并相应地增加了存货跌价准备账户余额。 祝您学习愉快!
阅读 32
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老师,你看我这个答案考试的时候得分吗
朴老师
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提问时间:07/18 09:12
#实务#
只要答出核心法律概念(如不安抗辩权、抵押转让规则 )+ 对应行为逻辑 ,就能得分。你的回答简洁抓重点,考试中属于有效得分答案
阅读 65
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请问个人借给企业钱,没有利息合理吗?
家权老师
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提问时间:07/18 09:12
#实务#
那个是合理的哈,没问题的
阅读 14
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老师,请问检测公司来了发票了劳务费,增值税是填入“货物及劳务”,还是“服务、不动产和无形资产”??
家权老师
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提问时间:07/18 09:11
#税务#
那个是服务、不动产和无形资产”
阅读 28
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老师。股东实缴资本出资,二月份打了5笔,我是分批在信用公示系统填。还是可以以最后一个日期汇总填报????
宋生老师
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提问时间:07/18 09:11
#实务#
你好,其实你第二年公示的时候填写就好了。
阅读 16
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老师,我看这个题目答案是20 为什么呀
朴老师
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提问时间:07/18 09:10
#实务#
因定金法定上限 20 万,乙违约时,甲选 “定金罚则” 可获赔 20 万(双倍返还里的赔偿额,且 8 万预付款退回 ) ,比违约金 18 万高,所以最多赔 20 万
阅读 69
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老师好!这个怎么理解?境外单位向境外个人销售完全在境外使用的专利权所签订的合同也要交印花税
郭锋老师
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提问时间:07/18 09:09
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 境外单位向境外个人销售完全在境外使用的专利权所签订的合同,如果该合同不在中国境内使用,则不需要在中国缴纳印花税。 祝您学习愉快!
阅读 40
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你好老师,我们家是一家贸易公司,给别的公司开的租赁费,最后结转的时候走哪个分录,比如化工有限公司就是 借 生产成本 贷原材料 借 库存商品 贷 生产成本 借 主营业务成本 贷 库存商品 那贸易公司的车租给别的公司的租赁费到结转成本时怎么做分录,辛苦老师给详细解答下
家权老师
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提问时间:07/18 09:09
#实务#
租赁车的话,车的折旧计入租赁成本
阅读 15
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你好老师,给合伙人分红怎么做分录
宋生老师
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提问时间:07/18 09:08
#实务#
你好,你们公司是合伙企业吗?
阅读 19
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你好老师,收到政府补贴和研发支出,最后到成功或者失败,整个正确的会计分录怎么做?
朴老师
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提问时间:07/18 09:06
#实务#
一、收到政府补贴(分两类) 与收益相关(补研发费) 补未来费用: 借:银行存款 贷:递延收益 补已发生费用: 借:银行存款 贷:其他收益 / 营业外收入 与资产相关(如购研发设备) 总额法: 借:银行存款 贷:递延收益 净额法: 借:银行存款 贷:研发支出 / 固定资产 二、研发支出 费用化(研究阶段 / 不满足资本化): 借:研发支出 —— 费用化支出 贷:银行存款 / 应付职工薪酬等 期末结转: 借:管理费用 贷:研发支出 —— 费用化支出 资本化(开发阶段且满足条件): 借:研发支出 —— 资本化支出 贷:银行存款 / 应付职工薪酬等 三、研发结果 成功(转无形资产): 借:无形资产 贷:研发支出 —— 资本化支出 (与资产相关的补贴,后续摊销递延收益:借递延收益,贷其他收益 ) 失败(转当期损益): 借:管理费用 / 营业外支出 贷:研发支出 —— 资本化支出
阅读 38
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求个税专项扣除最新政策
宋生老师
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提问时间:07/18 09:06
#税务#
你好,你可以参考一下这里。
阅读 36
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老师,个税不计提的话,我公司一直发不出来工资,但是这个月申报的个税是我代垫的 这个怎么做账务处理呢?
家权老师
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提问时间:07/18 09:06
#实务#
借:应交税费-个税 贷:其他应付款-你
阅读 31
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老师,我们的行业是:架线及设备工程建筑,去年我们的应纳税所得额是负数,请问除了这个条件,我们还需要满足什么其他的条件才属于中小微企业?
宋生老师
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提问时间:07/18 09:05
#税务#
你好,这个是资产五千万以内,人数300人以内,应纳税所得额300万以内。
阅读 42
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老师,公司要转移到另一城市,工商那已登记,但税务还没办理,请问专票的地址应该是哪里?刚收到新开的专票备注栏那里备注新地址了,有影响否
宋生老师
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提问时间:07/18 09:05
#实务#
你好,这个没关系的了。
阅读 19
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老师去银行取现金支票能取多少发工资
家权老师
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提问时间:07/18 09:04
#实务#
那个没有金额限制的,不过大额取现要预约
阅读 19
收藏 0
老师,一般纳税人提供劳务,清包工,简易计税,可以开专票给对方抵扣吗吗
家权老师
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提问时间:07/18 09:03
#建筑#
那个是可以开专票的哈
阅读 86
收藏 0
零申报的工作流程是什么呢
宋生老师
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提问时间:07/18 09:03
#实务#
你好,你这个是申报什么税?
阅读 21
收藏 0
老师,给到客户的业务费计入什么科目?先计提,后付款,分录怎么写呢
宋生老师
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提问时间:07/18 09:03
#实务#
你好你说的业务费是不是佣金
阅读 18
收藏 0
老师麻烦问一下,开发票的时候不能开办公用品一批,需要开明细,如纸或是笔等等,规定有税务发的文件吗,谢谢老师
家权老师
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提问时间:07/18 09:02
#实务#
根据《国家税务总局关于修订>增值税专用发票使用规定<的通知》(国税发〔2006〕156号)第十二条规定,增值税专用发票的汇总开具需同时附《销售货物或者提供应税劳务清单》,并加盖发票专用章或财务专用章。具体要求如下: 1.汇总开具条件 当销售货物或提供应税劳务的金额超过8行时,允许汇总开具增值税专用发票。 2.清单要求 3.禁止笼统开具 仅使用“一批”“一宗”等模糊描述不符合规定,必须附明细清单1。例如,发票摘要应写“纸制文具及办公用品”,而非仅“办公用品”
阅读 9
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退回城建税是否需要进行税务申报?
秦老师
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提问时间:12/04 16:27
#会计实务#
退回的城建税不需要进行税务申报。城建税是根据房地产交易产生的,如果发生了退回,说明该交易被撤销或取消,相应的城建税也会被退回。退回的城建税不需要重新申报,但需要及时进行会计处理,将退回的城建税金额记录在会计凭证中,并进行相应的会计分录。
阅读 706
收藏 3
个人缴纳工会经费的入账应该如何记录会计凭证?
周老师
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提问时间:12/04 16:27
#会计实务#
个人缴纳工会经费的入账应该按照以下步骤记录会计凭证: 1. 借:工会经费收入 贷:个人应付工会经费 2. 借:个人应付工会经费 贷:个人银行存款 以上是一种常见的会计处理方法,具体操作可以根据公司的会计制度和实际情况进行调整。
阅读 1216
收藏 5
在什么情况下会产生十五万三厘五的利息?
秦老师
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提问时间:12/04 16:26
#会计实务#
在会计实务中,产生十五万三厘五的利息的情况可能有多种。以下是一些可能的情况: 1. 存款利息:如果一个人在银行或其他金融机构存入了一笔金额较大的款项,并且根据存款利率计算,该款项产生了十五万三厘五的利息。 2. 债券利息:如果一个人持有债券,并且根据债券利率计算,该债券产生了十五万三厘五的利息。 3. 贷款利息:如果一个人从银行或其他金融机构借入了一笔金额较大的贷款,并且根据贷款利率计算,该贷款产生了十五万三厘五的利息。 4. 投资收益:如果一个人进行了一项投资,并且根据投资回报率计算,该投资产生了十五万三厘五的利息。 需要注意的是,具体情况可能因个人或企业的具体情况而有所不同。此外,利息的计算可能还受到税收和其他相关因素的影响。因此,在实际应用中,需要根据具体情况进行计算和分析。
阅读 603
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会计循环的顺序是怎样的?
欧阳老师
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提问时间:12/04 16:10
#会计实务#
会计循环的顺序可以简单地概括为以下几个步骤: 1. 业务发生:会计循环的第一步是业务的发生,即公司进行各种经济活动,如购买商品、销售产品、支付工资等。 2. 原始记录:在业务发生后,会计人员需要对这些业务进行原始记录,即将业务的相关信息记录在会计凭证上,包括日期、金额、科目等。 3. 分类账簿:原始记录完成后,会计人员将这些凭证上的信息按照科目进行分类,分别记录在分类账簿上,如现金账户、应收账户等。 4. 分户账簿:在分类账簿完成后,会计人员将分类账簿上的信息再次按照科目进行细分,记录在分户账簿上,如现金账户可以细分为现金收入账户、现金支出账户等。 5. 试算平衡:在分户账簿完成后,会计人员需要进行试算平衡,即将各个科目的借贷方金额进行加总,确保借方和贷方的金额相等,以验证账簿的准确性。 6. 调整记录:在试算平衡完成后,会计人员需要进行调整记录,即对一些特殊情况进行调整,如计提折旧、调整预付款等。 7. 编制财务报表:最后一步是根据分类账簿和分户账簿的信息,编制财务报表,如资产负债表、利润表和现金流量表等。 这些步骤构成了会计循环的基本顺序,通过这个循环,会计人员可以及时准确地记录和报告公司的财务状况和经营成果。
阅读 2056
收藏 9
报销办公费用的会计分录中,应该如何记录相关的税务和发票信息?
秦老师
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提问时间:12/04 16:05
#会计实务#
报销办公费用的会计分录中,应该记录相关的税务和发票信息。具体操作如下: 1. 假设公司报销了1000元的办公费用,其中包括200元的增值税。首先,需要记录办公费用的会计分录,假设办公费用科目为“费用”: 借:费用 1000元 贷:银行存款 1000元 2. 接下来,需要记录增值税的会计分录,假设增值税科目为“应交税费”: 借:费用 200元 贷:应交税费 200元 3. 在记录发票信息时,可以创建一个“发票登记簿”或者使用会计软件进行记录。发票登记簿中应包括以下内容: - 发票号码 - 发票日期 - 开票单位名称 - 发票金额 - 税率 - 税额 4. 在发票登记簿中记录该笔办公费用的发票信息,包括发票号码、发票日期、开票单位名称、发票金额、税率和税额。 通过以上操作,可以准确记录办公费用的会计分录,并记录相关的税务和发票信息,以便后续的核算和报税工作。
阅读 741
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补交以前的增值税对小规模企业的财务影响是什么?
李老师
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提问时间:12/04 16:02
#会计实务#
补交以前的增值税对小规模企业的财务影响主要体现在以下几个方面: 1. 财务成本增加:补交以前的增值税意味着企业需要支付额外的税款,这将增加企业的财务成本。企业需要计算并支付补交的增值税,这可能需要额外的人力和时间成本。 2. 资金压力增大:补交增值税会导致企业的资金流出增加,对企业的资金流动性造成一定压力。企业可能需要从其他渠道筹集资金以支付税款,这可能会对企业的经营活动和发展产生一定的影响。 3. 利润减少:补交增值税将减少企业的净利润。增值税是一种间接税,企业需要将税款转嫁给消费者,这可能会导致产品价格上涨,影响销售和利润。此外,增值税是按照销售额计算,对于小规模企业来说,可能会对其利润率产生较大的影响。 4. 税务合规风险增加:补交增值税意味着企业之前存在税务合规问题,这可能会导致企业面临一定的税务风险。企业需要加强税务合规管理,避免再次出现类似的问题。 总体而言,补交以前的增值税对小规模企业的财务影响是负面的。企业需要承担额外的财务成本和资金压力,利润可能会减少,同时还需要加强税务合规管理,以降低税务风险。
阅读 1043
收藏 4
不可抵扣的进项税对企业的财务状况和利润有什么影响?
秦老师
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提问时间:12/04 15:55
#会计实务#
不可抵扣的进项税是指企业在购买商品或接受服务时支付的增值税,但无法通过销售商品或提供服务来抵扣的税额。这种情况可能发生在企业购买非增值税税率的商品或服务,或者购买用于非增值税应税业务的商品或服务时。 不可抵扣的进项税对企业的财务状况和利润有以下影响: 1. 成本增加:不可抵扣的进项税将增加企业的成本,因为企业无法通过销售来抵扣这部分税额。这会导致企业的净利润减少。 2. 现金流压力:企业需要在购买商品或接受服务时支付增值税,但无法通过销售来获得相应的抵扣。这将增加企业的现金流压力,尤其是对于资金状况较为紧张的企业来说。 3. 资金利用效率下降:不可抵扣的进项税会导致企业的资金利用效率下降。企业需要支付的进项税无法通过销售来抵扣,这意味着企业的资金被占用在无法获得抵扣的税额上,而无法用于其他投资或经营活动。 4. 税务成本增加:不可抵扣的进项税需要在企业的纳税申报中进行记录和报告,增加了企业的税务成本。企业需要确保准确计算和申报不可抵扣的进项税,以避免税务风险。 综上所述,不可抵扣的进项税对企业的财务状况和利润产生负面影响,增加了成本和现金流压力,降低了资金利用效率,并增加了税务成本。企业应该合理规划和管理进项税,以减少对企业的不利影响。
阅读 947
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补交上一年度增值税的会计凭证应该如何处理?
欧阳老师
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提问时间:12/04 15:46
#会计实务#
补交上一年度增值税的会计凭证处理如下: 1. 在记账凭证中,增加一张“补交增值税凭证”,记载补交的增值税金额和相关信息。 2. 在借方列账户为“应交税费”(或类似科目),表示应交增值税的金额。 3. 在贷方列账户为“银行存款”(或类似科目),表示支付补交增值税的金额。 4. 根据实际情况,可能还需要在其他科目中进行相应的借贷方记账。 需要注意的是,补交增值税的会计凭证应当与原始的增值税凭证相对应,并在凭证号码上进行标注,以便于审计和核对。此外,补交增值税的会计凭证应当及时处理,并在会计账簿中进行记录,以确保账务的准确性和完整性。
阅读 1795
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原始凭证填制的基本步骤是什么?
周老师
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提问时间:12/04 15:44
#会计实务#
填制原始凭证的基本步骤如下: 1. 登记凭证号码:为每张原始凭证分配一个唯一的凭证号码,以便于后续的查找和核对。 2. 填写凭证日期:凭证日期应准确反映交易发生的日期。 3. 填写摘要:摘要应简明扼要地描述交易的性质和内容,以便于日后的查阅和理解。 4. 填写借贷方科目:根据交易的性质和内容,确定应借方和贷方的科目,并填写在相应的栏位中。 5. 填写金额:根据交易的金额,将借方和贷方的金额填写在相应的栏位中。 6. 填写制证人和审核人:填写制证人和审核人的姓名,以便于后续的追责和核对。 7. 核对凭证:核对凭证的填写是否准确,借贷方金额是否平衡,摘要是否清晰明了。 8. 签字:在凭证上签字确认填制无误。 以上是填制原始凭证的基本步骤,按照这些步骤进行填写可以确保凭证的准确性和可靠性。
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