财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

老师，我期初设置怎么不平啊，具体在哪里找原因?
小锁老师 | 提问时间：05/26 15:14

#实务#

你好，能看到报表吗？这

阅读 13310

收藏 0
你好老师，我家是……汽车信息服务中心，个体工商户，可以加经营范围:二手车收购和二手车销售吗？个体工商户关于二手车都交什么税？税率多少呢？
东老师 | 提问时间：06/07 06:43

#税务#

您好，这个可以增加这个营业范围

阅读 13309

收藏 10
2023年的增值税税负低，应该怎么补税？税务局要求补增值税
邹老师 | 提问时间：06/06 08:40

#税务#

你好，你单位是有无票收入，还是虚开了进项发票抵扣呢？

阅读 13309

收藏 14
管家婆财贸双全是做了成品出库单，自动生成凭证么？
暖暖老师 | 提问时间：06/10 14:10

#财务软件#

你好，只有设置了自用结转成本的功能才会生成

阅读 13309

收藏 0
外贸公司，出口货物退税率为0，怎样进行免税申报
郭老师 | 提问时间：06/07 12:49

#税务#

附表1，免税销售后，屋里面，然后减免明细表最后一行第一列第三列填写销售额。

阅读 13308

收藏 15
银行转账手续费，银行给开发票吗
小锁老师 | 提问时间：06/05 11:02

#税务#

您好，这个的话是需要开票的，要

阅读 13308

收藏 48
电子发票的复核人空白没有填，有影响吗？合规吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/07 15:49

#税务#

您好，你说的是全电发票吧

阅读 13307

收藏 16
老师这个第35行数据填的是第1行还是第2刚数据
东老师 | 提问时间：06/06 11:49

#建筑#

你好，这个是第二行的数据。

阅读 13306

收藏 56
老师您好，请问什么是资产负债表日？
家权老师 | 提问时间：06/07 15:27

#中级职称#

就是你做资产负债表上的日期

阅读 13306

收藏 0
收到客户预付款，发票没有开给对方，怎么处理
邹老师 | 提问时间：06/06 21:58

#税务#

你好，收到客户预付款，发票没有开给对方，如果还没有送货，账务处理是借：银行存款，贷：预收账款

阅读 13306

收藏 56
物流辅助服务和货物运输费，不都是运输吗为啥税率不一样
小锁老师 | 提问时间：06/06 17:03

#税务#

您好，这个的话，不是，一个是辅助服务，附注的话是6%的

阅读 13306

收藏 16
老师，请问一下在A建筑公司的农民工专户上发放了农民工的工资，A公司需要劳务发票，这时找了B劳务公司，A 和B公司签订了代发协议和合同，B公司就拿A公司账户发放的工资表作为所得税成本是不？
廖君老师 | 提问时间：05/29 13:08

#建筑#

您好，是的，B还要申报个税哦

阅读 13305

收藏 0
我想问下有个项目的款项是70%由总包直接代付给工人的，那我们做账的时候是不是要他们提供发票流水做账还是需要怎么操作才好呢，那我们给他们开发票还是开工程款吗然后除了备注工程项目地点还要备注代发工资是吗？但是这样的话开发票的话假如合同是十万，我们公司实际只收到现金三万，其余70%没经过我们的公帐这怎么理[捂脸]
婵老师 | 提问时间：05/28 16:23

#建筑#

如果是总包直接代付给工人，你们为什么还要签订在合同里呢？直接把这部分成本从合同剥离不行吗

阅读 13305

收藏 51
所得税汇算清缴后，补税了，2023年度的财务报表数据有变化吗？
朴老师 | 提问时间：06/06 12:44

#税务#

1.利润表（损益表）：所得税费用：由于补税，公司可能需要调整2023年（或相关年份）的所得税费用。这通常会导致利润表上的净利润发生化。其他相关费用或收入：如果补税是由于之前年度某些费用或收入的错误确认导致的，那么这些费用或收入项目也需要相应调整。 2.资产负债表：递延所得税资产/负债：补税可能会影响公司的递延所得税资产或负债的余额。未分配利润：由于净利润的调整，未分配利润的余额也可能发生变化。 3.现金流量表：支付的各项税费：补税会反映在现金流量表中的“支付的各项税费”项目中，导致现金流量的变化。 4.附注和披露：公司可能需要在财务报表的附注中披露补税的原因、金额以及对财务报表的影响。

阅读 13305

收藏 6
三证合一之后，还有税务登记、组织机构代码证吗
文文老师 | 提问时间：05/27 11:40

#实务#

没有税务登记、组织机构代码证。即都是一个号码了

阅读 13305

收藏 24
你好老师，一般纳税人自产自销石材是可以选择简易计税开3个点的发票嘛
郭老师 | 提问时间：06/07 16:51

#建筑#

啊对的，是这么做的。

阅读 13304

收藏 8
为什么第二题选abc没有E选项又为什么能选A 能不能讲清楚一点老师
余倩老师 | 提问时间：05/28 15:39

#初级职称#

你好，首先A，盈余公积是可以发放利润的哈，所以选

阅读 13303

收藏 56
企业合并以外方式取得的长期股权投资是什么意思？发生的交易费用怎么计量？
王雁鸣老师 | 提问时间：05/05 23:26

#中级职称#

同学你好，以企业合并以外的方式取得的长期股权投资指的是以支付现金、发行权益性证券方式取得的长期股权投资。以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。以发行权益性证券取得的长期股权投资，其成本为所发行权益性证券的公允价值。

阅读 13302

收藏 8
贷款服务做了进项税额转出，纳税申报的时候可以勾选吗？
宋生老师 | 提问时间：05/28 15:04

#初级职称#

你好！是的，可以勾选了

阅读 13302

收藏 32
甲公司是劳务派遣公司，现在承揽乙公司的业务，5月份给乙公司开具劳务派遣票10万元，这10万元包含5月份的工资和6月份的社保，请问在5月份计提成本时，6月份的社保能计提成本吗？
家权老师 | 提问时间：06/08 11:39

#税务#

5月的的工资只能当月计提社保，

阅读 13302

收藏 31
老师个体户怎么可以核定征收
廖君老师 | 提问时间：06/06 08:35

#税务#

您好，这个是地方税务局审批的，我们只能是提交申请，现在上海都取消核定征收了，全面查账征收

阅读 13302

收藏 2
无形资产的内容包括专利、商标、版权等。
王一老师 | 提问时间：12/04 10:42

#会计实务#

是的，无形资产是指没有实物形态的资产，它们是企业的非货币性资产。无形资产的内容包括但不限于专利、商标、版权、商誉、技术秘密、软件、域名等。专利是指对发明、实用新型和外观设计等技术成果的独占权。企业拥有专利可以防止他人在一定期限内制造、使用或销售该技术成果。商标是指用于区别企业产品或服务的标志，如商标名称、商标图案、商标字样等。商标的注册和使用可以保护企业的品牌形象和市场地位。版权是指对文学、艺术、音像制品等作品的独占权。企业拥有版权可以控制作品的复制、发行、展示等权利。除了上述三种常见的无形资产，还有其他类型的无形资产。商誉是指企业在市场中的声誉和知名度，它是企业的无形资产之一。技术秘密是指企业的专有技术或商业秘密，如生产工艺、配方等。软件是指计算机程序和相关文档的集合，它可以作为企业的无形资产进行计量和披露。域名是指互联网上的网站地址，企业拥有独特的域名可以提升品牌形象和市场竞争力。在会计实务中，无形资产的会计处理主要包括确认、计量、摊销和减值测试等。确认无形资产时需要满足一定的条件，如能够控制该资产、该资产能够带来经济利益等。计量无形资产时可以采用成本模式或公允价值模式。无形资产的摊销需要根据其预计使用寿命进行，而减值测试则需要根据相关准则进行定期或触发性的评估。总之，无形资产是企业重要的资产之一，会计师需要了解无形资产的特点和会计处理方法，确保其正确的计量和披露。

阅读 904

收藏 4
焊接加工利润计算方法中，常用的成本计算方式有哪些？
王一老师 | 提问时间：12/04 10:41

#会计实务#

在焊接加工利润计算中，常用的成本计算方式有以下几种： 1. 直接成本法：直接成本法是指将直接与焊接加工相关的成本作为计算依据，包括材料成本、人工成本和能源成本等。这种方法适用于焊接加工的成本较为明确且易于计算的情况。 2. 综合成本法：综合成本法是指将直接成本与间接成本相结合，综合计算焊接加工的成本。间接成本包括设备折旧、设备维护、厂房租金、管理人员工资等。这种方法适用于焊接加工的成本较为复杂且难以直接计算的情况。 3. 标准成本法：标准成本法是指根据预先设定的标准成本，计算焊接加工的成本。标准成本包括直接材料成本、直接人工成本和制造费用等。这种方法适用于焊接加工成本有较为明确的标准，并且能够进行实际成本与标准成本的对比分析。 4. 差异成本法：差异成本法是指通过计算实际成本与预算成本之间的差异，来评估焊接加工的成本。差异成本包括直接材料差异成本、直接人工差异成本和制造费用差异成本等。这种方法适用于焊接加工成本的控制和分析。以上是常用的焊接加工利润计算方法中的成本计算方式，具体选择哪种方法应根据实际情况来决定。

阅读 935

收藏 4
请解释一下市场三要素对国际贸易的影响是国际贸易中的市场需求、供给和价格的变化会影响进出口商品的贸易量和贸易条件。
周老师 | 提问时间：12/04 10:38

#会计实务#

市场三要素是指市场需求、供给和价格。这三个要素在国际贸易中起着重要的作用，对进出口商品的贸易量和贸易条件产生影响。首先，市场需求是指消费者对商品或服务的需求量。国际贸易中，市场需求的变化会直接影响进出口商品的贸易量。如果某个国家的市场需求增加，该国对进口商品的需求也会增加，从而促进了贸易量的增加。相反，如果市场需求减少，贸易量也会相应减少。其次，市场供给是指生产者提供的商品或服务的数量。国际贸易中，市场供给的变化也会影响进出口商品的贸易量。如果某个国家的供给增加，该国对外出口商品的数量也会增加，从而促进了贸易量的增加。反之，如果市场供给减少，贸易量也会相应减少。最后，价格是市场上商品的交换价值。国际贸易中，价格的变化会直接影响进出口商品的贸易条件。如果某个国家的商品价格上涨，进口商品的成本也会增加，从而减少了贸易量。相反，如果商品价格下跌，进口商品的成本减少，贸易量也会相应增加。综上所述，市场三要素对国际贸易的影响主要体现在市场需求、供给和价格的变化上。这些变化会直接影响进出口商品的贸易量和贸易条件。因此，在进行国际贸易时，必须密切关注市场三要素的变化，以便做出合理的决策和调整。

阅读 881

收藏 4
专票和普通发票的使用范围有何不同？
李老师 | 提问时间：12/04 10:36

#会计实务#

专票和普通发票是会计实务中常用的两种发票类型，其使用范围有以下不同： 1. 专票（专用发票）：专票是由税务机关统一印制的，用于纳税人开具销售货物或提供应税服务的发票。专票主要适用于一般纳税人，其开具的发票金额较大，可以用于抵扣进项税额。 2. 普通发票（增值税普通发票）：普通发票是由税务机关统一印制的，用于纳税人开具销售货物或提供应税服务的发票。普通发票主要适用于小规模纳税人，其开具的发票金额较小，不能用于抵扣进项税额。总结来说，专票适用于一般纳税人，金额较大，可以抵扣进项税额；普通发票适用于小规模纳税人，金额较小，不能抵扣进项税额。具体使用哪种发票，需要根据企业的纳税人类型、业务性质和税务规定来确定。

阅读 989

收藏 4
广西农村信用社贷款利率4.75%相对于其他金融机构的利率水平如何？
王一老师 | 提问时间：12/04 10:35

#会计实务#

广西农村信用社贷款利率4.75%相对于其他金融机构的利率水平取决于其他金融机构的具体利率水平。一般来说，不同金融机构的贷款利率会有所不同，因为它们的经营模式、成本结构、风险管理等因素都会影响利率的确定。如果广西农村信用社的贷款利率为4.75%，而其他金融机构的利率较高，那么广西农村信用社的利率水平相对较低，可能更具吸引力。这可能意味着广西农村信用社提供的贷款更具竞争力，可以为借款人提供更低的利率成本。然而，如果其他金融机构的利率较低，那么广西农村信用社的利率水平相对较高，可能不太具有竞争力。在这种情况下，借款人可能会选择其他金融机构的贷款产品，以获得更低的利率成本。因此，要确定广西农村信用社贷款利率4.75%相对于其他金融机构的利率水平如何，需要进行对比分析，考虑各种因素，例如其他金融机构的利率水平、信用社的服务质量、贷款条件等。

阅读 1472

收藏 6
合同中止和合同终止的解除方式有哪些不同？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 10:30

#会计实务#

合同中止和合同终止是两种不同的概念，它们的解除方式也有一些不同之处。合同中止是指合同在一定条件下自动终止，不需要双方当事人进行解除行为。常见的合同中止情况包括：合同期满、完成合同目的、不可抗力等。当发生合同中止情况时，合同自动终止，双方当事人不需要采取任何行动。合同终止则是指合同在一方当事人提出解除合同的要求或者经过双方协商一致解除合同。常见的合同终止方式包括：协商解除、违约解除、法定解除等。合同终止需要双方当事人进行解除行为，通常需要书面通知对方当事人。总结起来，合同中止是在一定条件下自动终止，不需要双方当事人进行解除行为；而合同终止则是由一方当事人提出解除要求或者经过双方协商一致解除，需要双方当事人进行解除行为。

阅读 1665

收藏 7
请举例说明其他应收款的具体情况，以及其在贷方表示的原因。
周老师 | 提问时间：12/04 10:11

#会计实务#

其他应收款是指企业除了应收账款以外的其他与企业业务活动有关的应收款项。具体情况包括但不限于以下几种： 1. 借款给他人：企业向他人提供借款，例如向员工、供应商或其他企业借款等。 2. 预付款项：企业提前支付给供应商或其他合作伙伴的款项，以确保后续交易的顺利进行。例如，企业提前支付给供应商的货款或服务费用。 3. 预收款项：企业收到客户预付的货款或服务费用，但尚未提供相应的货物或服务。例如，客户提前支付的订金或预付款。 4. 押金：企业向他人收取的保证金或押金，以确保对方履行合同义务或保证交易安全。例如，租赁押金、定金或合同履约保证金等。 5. 债权投资：企业投资他人的债权，例如购买债券或其他金融工具。在贷方表示的原因是，其他应收款是企业的资产，表示企业在该项款项上收到了现金或其他等值物资，因此在会计账簿中应以贷方表示。同时，贷方的金额应与借方的金额相等，以保持会计方程式的平衡。

阅读 582

收藏 2
在制造业结转成本的过程中，如何计算直接材料的成本？请简述计算方法。
王一老师 | 提问时间：12/04 10:08

#会计实务#

在制造业结转成本的过程中，计算直接材料的成本可以通过以下步骤进行： 1. 确定直接材料：直接材料是指直接用于产品制造的原材料，可以直接与产品的成本相关联。通过分析产品的制造过程，确定哪些材料是直接材料。 2. 计算直接材料的成本：直接材料的成本可以通过以下公式计算：直接材料成本 = 直接材料用量 × 直接材料单价直接材料用量是指产品制造过程中实际使用的直接材料数量，可以通过生产记录或者物料清单来获取。直接材料单价是指每单位直接材料的成本，可以通过采购记录或者供应商提供的价格来获取。 3. 记录直接材料成本：将计算得到的直接材料成本记录到相应的成本账户中。通常会使用原材料库存账户或者直接材料成本账户来记录直接材料的成本。需要注意的是，直接材料成本只是制造业结转成本的一部分，还需要考虑其他成本因素，如直接人工成本、制造费用等，才能得到完整的产品成本。

阅读 949

收藏 4
维修基金在南京房产交易中如何计算？
李老师 | 提问时间：12/04 10:05

#会计实务#

维修基金是指购房者在购买房产时，为维护和修缮公共设施和共用部分而向物业公司或业主委员会缴纳的费用。在南京房产交易中，维修基金的计算通常遵循以下步骤： 1. 确定维修基金的计算方式：南京市规定，维修基金的计算可以采用按建筑面积或按套内建筑面积的方式。具体采用哪种方式，需要根据具体的楼盘和开发商的规定来确定。 2. 计算维修基金的金额：根据所选计算方式，将房屋的建筑面积或套内建筑面积与维修基金的单价相乘，即可得到维修基金的金额。 3. 缴纳维修基金：购房者在购房时需要向物业公司或业主委员会缴纳维修基金。通常情况下，维修基金可以一次性缴纳，也可以分期缴纳。需要注意的是，不同楼盘和开发商对维修基金的计算方式和金额可能会有所不同，购房者在购房前应仔细查阅相关的购房合同和规定，以确保计算和缴纳维修基金的准确性。同时，购房者还应了解维修基金的使用规定和管理方式，以便在需要时能够合理使用和维护公共设施。

阅读 670

收藏 0

没有找到问题？直接来提问