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当月开票后，作废了，重新开，需要把错误做一遍，作废做一遍，正确做一遍，还是直接做正确的就行，谢谢
文文老师 | 提问时间：10/24 10:34

#实务#

你好，直接做正确的就行

阅读 14

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现代服务运维服务交什么印花税
文文老师 | 提问时间：10/24 10:34

#实务#

现代服务运维服务，不用交印花税

阅读 14

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老师营改增之前企业收到建筑公司开来的发票112400元，代扣代缴了税金9025.7元，这个放到营改增之前是怎么记账的？对于企业代扣代缴税金有什么规定吗@董孝彬
暖暖老师 | 提问时间：10/24 10:34

#实务#

你好，计入税金及附加核算的

阅读 10

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税务师，法律550题，通过app做完，怎么找不到错题集
小王老师 | 提问时间：10/24 10:33

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：您可以点击学习选择图书赠课进入，点击页面上方我的错题看下。祝您学习愉快！

阅读 69

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请问下勾选抵扣的进项票要不要打印出来做凭证
文文老师 | 提问时间：10/24 10:33

#实务#

如果这样，附清单可以

阅读 41

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老师好，固定资产前几个月都没有折旧，可否一次性把前几个月的补折一下？
家权老师 | 提问时间：10/24 10:32

#实务#

可以的，今年内的都可以

阅读 38

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老师，您好！请问一下23年的进项税不得抵扣，但是当时认证了未做转出，那现在要怎么处理？
暖暖老师 | 提问时间：10/24 10:32

#实务#

你好，你回去更正海森堡转出补税就可以了

阅读 38

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第一个进入成本费用的，你看应付职工薪酬贷方发生额合计这里面包含着企业负担的社保，公积金工资，福利费工会经费，职工教育经费
文文老师 | 提问时间：10/24 10:32

#税务#

你好，可直接取个税申报端工资收入

阅读 26

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对公付款给对方，无法取得发票账上怎么做分录平往来款
小菲老师 | 提问时间：10/24 10:32

#实务#

同学，你好支付的什么钱？？有收据这类的吗

阅读 16

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老师好，公司老板是外籍，主要是从国内接到客户需要的芯片订单，然后从国外进口芯片，卖给国内客户，这是指进口。出口方面也有，但是比较少。请问老师，这次填季度预缴申报表，事项2中出口方式：一发生了自营出口业务。二发生了委托出口业务。三承担了代理出口业务。请问我们应该填哪个合适？或者填这个在哪里可以看到？是在营业执照上吗还是在哪里？
暖暖老师 | 提问时间：10/24 10:32

#税务#

你好我们是自营出口属于

阅读 16

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企业支付的照片侵权赔偿该计入哪项支出？
小菲老师 | 提问时间：10/24 10:32

#实务#

同学，你好营业外支出

阅读 5

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老师，请问买社保的流程是怎样的呢？是直接在电子税务局申报就可以了吗，公司之前没有买过社保，打算这个月开始买
文文老师 | 提问时间：10/24 10:31

#税务#

需要社保局开通社保账户，再在社保平台增员，然后才是电子税务局申报社保

阅读 79

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老说，物流商把一票货搞丢了，这赔偿抵扣物流费，那对方还需要全额开物流发票给我们吗，还是只要开扣掉赔偿款后的物流费
文文老师 | 提问时间：10/24 10:31

#实务#

需要全额开物流发票给我们同时我们也要开货物发票给对方

阅读 17

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老师，互联网平台涉税收入季度报送，企业核算的收入跟1688上报给税务局的数据有个几千的差，我是填企业核算的收入报还是按1688上报给税务局的数据填呢。
郭老师 | 提问时间：10/24 10:31

#实务#

什么原因导致的差异

阅读 14

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减资需要怎么操作，需要交税吗，认缴500万，实缴114万，怎么减资到114万
家权老师 | 提问时间：10/24 10:30

#实务#

正常减资不需要交税的，

阅读 15

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老师，请问法人不在本公司在另一家公司买社保可以嚒？买社保的流程又是怎样的呢？是直接在电子税务局申报就可以了吗？公司还没有买过社保
刘艳红老师 | 提问时间：10/24 10:29

#税务#

您好，公司要先开通社保才可以的

阅读 68

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两个公司可以公对公转账，不开发票吗
文文老师 | 提问时间：10/24 10:29

#税务#

两个公司可以公对公转账，不开发票。

阅读 26

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老师，请问帮公司过账，公司打款给我公司4000，后来我公司帮他销售一批货给他客户了，请问这比账怎么算，开票怎么开
郭老师 | 提问时间：10/24 10:29

#实务#

你好，这个4000是支付给你们的中介费吗？

阅读 23

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老师社保基数调整补交部分，在10月份申报个税的时候把个人补缴纳部分加9月的里面么？养老，失业，工伤，医保分别再加上基数补交部分么
刘艳红老师 | 提问时间：10/24 10:29

#实务#

您好，这个最好是更正前面的报表

阅读 21

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老师，怎样看7-9月利润总额？金蝶财务软件利润总额是1-9月的数据吧？
家权老师 | 提问时间：10/24 10:29

#实务#

没法直接看7-9月利润总额，需要逐月加的

阅读 20

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咨询下：车辆保险费和车船费，产权证是A，保单上的名字是股东，付款单是B。目前 B提供了付款截图、发票、保单，让公司支付给他，这个可以付款给他吗？
家权老师 | 提问时间：10/24 10:29

#实务#

那个是可以报销给B的哈

阅读 13

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退回城建税是否需要进行税务申报？
秦老师 | 提问时间：12/04 16:27

#会计实务#

退回的城建税不需要进行税务申报。城建税是根据房地产交易产生的，如果发生了退回，说明该交易被撤销或取消，相应的城建税也会被退回。退回的城建税不需要重新申报，但需要及时进行会计处理，将退回的城建税金额记录在会计凭证中，并进行相应的会计分录。

阅读 830

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个人缴纳工会经费的入账应该如何记录会计凭证？
周老师 | 提问时间：12/04 16:27

#会计实务#

个人缴纳工会经费的入账应该按照以下步骤记录会计凭证： 1. 借：工会经费收入贷：个人应付工会经费 2. 借：个人应付工会经费贷：个人银行存款以上是一种常见的会计处理方法，具体操作可以根据公司的会计制度和实际情况进行调整。

阅读 1340

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在什么情况下会产生十五万三厘五的利息？
秦老师 | 提问时间：12/04 16:26

#会计实务#

在会计实务中，产生十五万三厘五的利息的情况可能有多种。以下是一些可能的情况： 1. 存款利息：如果一个人在银行或其他金融机构存入了一笔金额较大的款项，并且根据存款利率计算，该款项产生了十五万三厘五的利息。 2. 债券利息：如果一个人持有债券，并且根据债券利率计算，该债券产生了十五万三厘五的利息。 3. 贷款利息：如果一个人从银行或其他金融机构借入了一笔金额较大的贷款，并且根据贷款利率计算，该贷款产生了十五万三厘五的利息。 4. 投资收益：如果一个人进行了一项投资，并且根据投资回报率计算，该投资产生了十五万三厘五的利息。需要注意的是，具体情况可能因个人或企业的具体情况而有所不同。此外，利息的计算可能还受到税收和其他相关因素的影响。因此，在实际应用中，需要根据具体情况进行计算和分析。

阅读 717

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会计循环的顺序是怎样的？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 16:10

#会计实务#

会计循环的顺序可以简单地概括为以下几个步骤： 1. 业务发生：会计循环的第一步是业务的发生，即公司进行各种经济活动，如购买商品、销售产品、支付工资等。 2. 原始记录：在业务发生后，会计人员需要对这些业务进行原始记录，即将业务的相关信息记录在会计凭证上，包括日期、金额、科目等。 3. 分类账簿：原始记录完成后，会计人员将这些凭证上的信息按照科目进行分类，分别记录在分类账簿上，如现金账户、应收账户等。 4. 分户账簿：在分类账簿完成后，会计人员将分类账簿上的信息再次按照科目进行细分，记录在分户账簿上，如现金账户可以细分为现金收入账户、现金支出账户等。 5. 试算平衡：在分户账簿完成后，会计人员需要进行试算平衡，即将各个科目的借贷方金额进行加总，确保借方和贷方的金额相等，以验证账簿的准确性。 6. 调整记录：在试算平衡完成后，会计人员需要进行调整记录，即对一些特殊情况进行调整，如计提折旧、调整预付款等。 7. 编制财务报表：最后一步是根据分类账簿和分户账簿的信息，编制财务报表，如资产负债表、利润表和现金流量表等。这些步骤构成了会计循环的基本顺序，通过这个循环，会计人员可以及时准确地记录和报告公司的财务状况和经营成果。

阅读 2249

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报销办公费用的会计分录中，应该如何记录相关的税务和发票信息？
秦老师 | 提问时间：12/04 16:05

#会计实务#

报销办公费用的会计分录中，应该记录相关的税务和发票信息。具体操作如下： 1. 假设公司报销了1000元的办公费用，其中包括200元的增值税。首先，需要记录办公费用的会计分录，假设办公费用科目为“费用”：借：费用 1000元贷：银行存款 1000元 2. 接下来，需要记录增值税的会计分录，假设增值税科目为“应交税费”：借：费用 200元贷：应交税费 200元 3. 在记录发票信息时，可以创建一个“发票登记簿”或者使用会计软件进行记录。发票登记簿中应包括以下内容： - 发票号码 - 发票日期 - 开票单位名称 - 发票金额 - 税率 - 税额 4. 在发票登记簿中记录该笔办公费用的发票信息，包括发票号码、发票日期、开票单位名称、发票金额、税率和税额。通过以上操作，可以准确记录办公费用的会计分录，并记录相关的税务和发票信息，以便后续的核算和报税工作。

阅读 812

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补交以前的增值税对小规模企业的财务影响是什么？
李老师 | 提问时间：12/04 16:02

#会计实务#

补交以前的增值税对小规模企业的财务影响主要体现在以下几个方面： 1. 财务成本增加：补交以前的增值税意味着企业需要支付额外的税款，这将增加企业的财务成本。企业需要计算并支付补交的增值税，这可能需要额外的人力和时间成本。 2. 资金压力增大：补交增值税会导致企业的资金流出增加，对企业的资金流动性造成一定压力。企业可能需要从其他渠道筹集资金以支付税款，这可能会对企业的经营活动和发展产生一定的影响。 3. 利润减少：补交增值税将减少企业的净利润。增值税是一种间接税，企业需要将税款转嫁给消费者，这可能会导致产品价格上涨，影响销售和利润。此外，增值税是按照销售额计算，对于小规模企业来说，可能会对其利润率产生较大的影响。 4. 税务合规风险增加：补交增值税意味着企业之前存在税务合规问题，这可能会导致企业面临一定的税务风险。企业需要加强税务合规管理，避免再次出现类似的问题。总体而言，补交以前的增值税对小规模企业的财务影响是负面的。企业需要承担额外的财务成本和资金压力，利润可能会减少，同时还需要加强税务合规管理，以降低税务风险。

阅读 1207

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不可抵扣的进项税对企业的财务状况和利润有什么影响？
秦老师 | 提问时间：12/04 15:55

#会计实务#

不可抵扣的进项税是指企业在购买商品或接受服务时支付的增值税，但无法通过销售商品或提供服务来抵扣的税额。这种情况可能发生在企业购买非增值税税率的商品或服务，或者购买用于非增值税应税业务的商品或服务时。不可抵扣的进项税对企业的财务状况和利润有以下影响： 1. 成本增加：不可抵扣的进项税将增加企业的成本，因为企业无法通过销售来抵扣这部分税额。这会导致企业的净利润减少。 2. 现金流压力：企业需要在购买商品或接受服务时支付增值税，但无法通过销售来获得相应的抵扣。这将增加企业的现金流压力，尤其是对于资金状况较为紧张的企业来说。 3. 资金利用效率下降：不可抵扣的进项税会导致企业的资金利用效率下降。企业需要支付的进项税无法通过销售来抵扣，这意味着企业的资金被占用在无法获得抵扣的税额上，而无法用于其他投资或经营活动。 4. 税务成本增加：不可抵扣的进项税需要在企业的纳税申报中进行记录和报告，增加了企业的税务成本。企业需要确保准确计算和申报不可抵扣的进项税，以避免税务风险。综上所述，不可抵扣的进项税对企业的财务状况和利润产生负面影响，增加了成本和现金流压力，降低了资金利用效率，并增加了税务成本。企业应该合理规划和管理进项税，以减少对企业的不利影响。

阅读 1103

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补交上一年度增值税的会计凭证应该如何处理？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 15:46

#会计实务#

补交上一年度增值税的会计凭证处理如下： 1. 在记账凭证中，增加一张“补交增值税凭证”，记载补交的增值税金额和相关信息。 2. 在借方列账户为“应交税费”（或类似科目），表示应交增值税的金额。 3. 在贷方列账户为“银行存款”（或类似科目），表示支付补交增值税的金额。 4. 根据实际情况，可能还需要在其他科目中进行相应的借贷方记账。需要注意的是，补交增值税的会计凭证应当与原始的增值税凭证相对应，并在凭证号码上进行标注，以便于审计和核对。此外，补交增值税的会计凭证应当及时处理，并在会计账簿中进行记录，以确保账务的准确性和完整性。

阅读 1983

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原始凭证填制的基本步骤是什么？
周老师 | 提问时间：12/04 15:44

#会计实务#

填制原始凭证的基本步骤如下： 1. 登记凭证号码：为每张原始凭证分配一个唯一的凭证号码，以便于后续的查找和核对。 2. 填写凭证日期：凭证日期应准确反映交易发生的日期。 3. 填写摘要：摘要应简明扼要地描述交易的性质和内容，以便于日后的查阅和理解。 4. 填写借贷方科目：根据交易的性质和内容，确定应借方和贷方的科目，并填写在相应的栏位中。 5. 填写金额：根据交易的金额，将借方和贷方的金额填写在相应的栏位中。 6. 填写制证人和审核人：填写制证人和审核人的姓名，以便于后续的追责和核对。 7. 核对凭证：核对凭证的填写是否准确，借贷方金额是否平衡，摘要是否清晰明了。 8. 签字：在凭证上签字确认填制无误。以上是填制原始凭证的基本步骤，按照这些步骤进行填写可以确保凭证的准确性和可靠性。

阅读 1334

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