财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

老师好：一般纳税人给个人开出去的普票税额，可以和进项专票税款对冲抵减吗
宋生老师 | 提问时间：07/17 09:58

#实务#

你好，可以的，进项可以抵扣。

阅读 13

收藏 0
老师请问下收到对方公司转来代缴海关增值税的款怎么做分录
家权老师 | 提问时间：07/17 09:58

#实务#

那个挂其他应付款-代收代付海关增值税款

阅读 11

收藏 0
家电以旧换新的财政补贴需要交增值税企业所得税吗？
家权老师 | 提问时间：07/17 09:57

#实务#

那个需要交交增值税和企业所得税

阅读 26

收藏 0
郭老师，经营租赁是房租吗，有的是9个点，有的是5个点，怎么分的
家权老师 | 提问时间：07/17 09:55

#实务#

你好，经营租赁是房租吗，一般情况是9个点，出租和出售2016.4.30前的不动产是5%

阅读 7

收藏 0
汽车4S店销售汽车的同时提供的上牌服务，属于混合销售吗？上牌服务按什么税率计算增值税？
朴老师 | 提问时间：07/17 09:53

#税务#

同学你好汽车 4S 店销售汽车的同时提供的上牌服务，属于混合销售。根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36 号）规定，一项销售行为如果既涉及服务又涉及货物，为混合销售。汽车 4S 店销售汽车是销售货物行为，提供上牌服务属于提供服务，二者基于同一项销售行为，符合混合销售的定义。对于上牌服务的增值税税率，由于汽车 4S 店属于从事货物批发或零售的单位，其混合销售行为应按照销售货物缴纳增值税。根据《增值税法》规定，销售货物的税率为 13%。因此，4S 店销售汽车同时提供的上牌服务，应按 13% 的税率计算增值税

阅读 86

收藏 0
我们企业属于小规模纳税人，从农村流转了土地，然后转租给种植大户，赚取中间差价。请问我需要交什么税？如果需要交增值税的话，销售额能扣除付给村委会的租金吗
宋生老师 | 提问时间：07/17 09:53

#实务#

你好，这个需要增值税及附加，所得税，印花税。这个不能扣除。

阅读 8

收藏 0
实物控制措施与内部控制作措施的区别？内部控制测试与实质性测试程序区别? 请问上面二项是一样的吗
宋生老师 | 提问时间：07/17 09:52

#实务#

实物控制措施是内部控制措施在 “实物资产安全” 领域的具体体现，二者是包含与被包含的关系。

阅读 76

收藏 0
企业的固定资产折旧中有装修费，这个是可以的嘛？
宋生老师 | 提问时间：07/17 09:52

#实务#

你好，可以的，这个没关系。

阅读 16

收藏 0
一个人可以成立几个个人独资公司有没有规定？
家权老师 | 提问时间：07/17 09:52

#实务#

一个人只能成立1个独资公司

阅读 10

收藏 0
老师，有一种情况是买的果果，买回来进行销售，果果是大货车发出去的，老板要求核算每车发果果的成本，并且果果发出去的时候不晓得果子卖出去的价格，这种情况怎么核算成本啊而且果子送到客户手里，客户还要对果子重量进行扣损，扣损基本是老板这边承担，现在老板要求核算每一车的成本，及时阻止他做没有利润的事情，这种怎么核算成本呀
郭老师 | 提问时间：07/17 09:50

#实务#

你好，果子的成本是你购买的价格加上购买的运费、装卸费。如果有吨位损失合理损耗属于成本，就是你100块钱购买了100千克称重只有99千克那这个按照100的来计算成本。

阅读 8

收藏 0
老师同公司内账户内互转需要附一张回单就可以还是得两张回单
家权老师 | 提问时间：07/17 09:49

#实务#

还是得两张回单的

阅读 20

收藏 0
老师我想问下，假设现在每月存2万，存10年，到30年后能拿40万，怎么算利率？
apple老师 | 提问时间：07/17 09:49

#实务#

同学你好假定月利率=R 400000=20000*（F/A,R,120）*(F/P,R240) 要这样算

阅读 18

收藏 0
老师，完税证明表格式只能开具一次吗？我记得去年都不是这样的
家权老师 | 提问时间：07/17 09:48

#实务#

后期可以补的，不是只开一次哈

阅读 51

收藏 0
老师请问，小规模纳税人销售货物的税率是多少
家权老师 | 提问时间：07/17 09:48

#税务#

小规模纳税人销售货物的税率是1%

阅读 15

收藏 0
老师好！单位招待费实际花了5元，开票金额是8元，内部报销网银是发出5元的报销费，那会计这块他的保销单上写的5元招待费，后面付的8元的发票，就用这种报销单做账吗？还是怎么弄？谢谢！
家权老师 | 提问时间：07/17 09:48

#实务#

直接按5元报销就行

阅读 14

收藏 0
老师，我们24年计提了大概20万的工资，但是因为截止汇算清缴回款不及时，未能发放。我进行了纳税调整，补缴了所得税。通过借：以前年度损益调整贷：应交所税费—所得税。这样对吗？？那如果下半年回款，发工资了，借：应付职工薪酬贷银行等后，已经补缴的这块所得税怎么调整呢？因为交税时没有通过损益科目，现在也不能重新计提产生损益去增加成本。
郭老师 | 提问时间：07/17 09:47

#实务#

是的汇算纳税调减

阅读 12

收藏 0
. 甲公司以人民币为记账本位币，发生外币交易时采用交易日的即期汇率折算。甲公司 2024 年 11 月 10 日进口一批原材料并验收入库，200 万美元货款尚未支付。12 月 15 日，支付货款 150 万美元，当日即期汇率为 1 美元＝ 6.5 元人民币。2024 年 11 月 30 日即期汇率为 1 美元＝ 6.56 元人民币，12 月 31 日即期汇率为 1 美元＝ 6.6 元人民币。上述交易或事项对甲公司 2024 年 12 月份营业利润的影响金额为（）
朴老师 | 提问时间：07/17 09:46

#实务#

上述交易对甲公司 2024 年 12 月份营业利润的影响金额为 - 52 万元人民币（即汇兑损失 52 万元，减少营业利润）。

阅读 120

收藏 1
请问一下子公司已经注销，我们集团公司账上还有长期股权投资，这个科目是投资款给子公司的，现在这个长期股权投资_子公司已经注销了，我现在需要做账吗？投资款是收不回来的了，
宋生老师 | 提问时间：07/17 09:46

#CPA#

你好，这个是应该清理的了。

阅读 91

收藏 0
2021年和2022年取得“*******有限公司”开具品目为“研发费用-现场服务”的发票，查看企业所得税申报表的A107012表，并无委托研发费用，怀疑是外公司提供的技术指导费，并不是该单位的自主研发，不能加计扣除。请教一下老师们，这个要如何回复？
朴老师 | 提问时间：07/17 09:46

#实务#

（技术指导类）经核实，研发费用 - 现场服务实际为外公司技术指导费，不属委托研发，无法加计扣除，此前未填 A107012 表。（存委托研发争议）经核查，该业务实际涉及委托研发环节，因发票品目瑕疵致误解，现补充委托合同、研发分工资料，将按规判断是否符合加计扣除条件并调整申报。

阅读 43

收藏 0
您好，广告费的税率是多少呢
家权老师 | 提问时间：07/17 09:46

#实务#

广告费的税率是6%的哈

阅读 12

收藏 0
安徽公司是建筑工程公司有相关资质，在佛山设立了一个分公司没有资质。佛山分公司有一个员工报销电工证费用，应该在安徽公司报销还是佛山分公司报销呢？他的人员编制是在佛山分公司
朴老师 | 提问时间：07/17 09:42

#实务#

该员工编制在佛山分公司，其电工证费用通常由佛山分公司报销，符合人员管理和费用核算逻辑。除非安徽公司有统一规定要求在总公司报销，否则优先在分公司处理。

阅读 8

收藏 0
退回城建税是否需要进行税务申报？
秦老师 | 提问时间：12/04 16:27

#会计实务#

退回的城建税不需要进行税务申报。城建税是根据房地产交易产生的，如果发生了退回，说明该交易被撤销或取消，相应的城建税也会被退回。退回的城建税不需要重新申报，但需要及时进行会计处理，将退回的城建税金额记录在会计凭证中，并进行相应的会计分录。

阅读 706

收藏 3
个人缴纳工会经费的入账应该如何记录会计凭证？
周老师 | 提问时间：12/04 16:27

#会计实务#

个人缴纳工会经费的入账应该按照以下步骤记录会计凭证： 1. 借：工会经费收入贷：个人应付工会经费 2. 借：个人应付工会经费贷：个人银行存款以上是一种常见的会计处理方法，具体操作可以根据公司的会计制度和实际情况进行调整。

阅读 1212

收藏 5
在什么情况下会产生十五万三厘五的利息？
秦老师 | 提问时间：12/04 16:26

#会计实务#

在会计实务中，产生十五万三厘五的利息的情况可能有多种。以下是一些可能的情况： 1. 存款利息：如果一个人在银行或其他金融机构存入了一笔金额较大的款项，并且根据存款利率计算，该款项产生了十五万三厘五的利息。 2. 债券利息：如果一个人持有债券，并且根据债券利率计算，该债券产生了十五万三厘五的利息。 3. 贷款利息：如果一个人从银行或其他金融机构借入了一笔金额较大的贷款，并且根据贷款利率计算，该贷款产生了十五万三厘五的利息。 4. 投资收益：如果一个人进行了一项投资，并且根据投资回报率计算，该投资产生了十五万三厘五的利息。需要注意的是，具体情况可能因个人或企业的具体情况而有所不同。此外，利息的计算可能还受到税收和其他相关因素的影响。因此，在实际应用中，需要根据具体情况进行计算和分析。

阅读 602

收藏 0
会计循环的顺序是怎样的？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 16:10

#会计实务#

会计循环的顺序可以简单地概括为以下几个步骤： 1. 业务发生：会计循环的第一步是业务的发生，即公司进行各种经济活动，如购买商品、销售产品、支付工资等。 2. 原始记录：在业务发生后，会计人员需要对这些业务进行原始记录，即将业务的相关信息记录在会计凭证上，包括日期、金额、科目等。 3. 分类账簿：原始记录完成后，会计人员将这些凭证上的信息按照科目进行分类，分别记录在分类账簿上，如现金账户、应收账户等。 4. 分户账簿：在分类账簿完成后，会计人员将分类账簿上的信息再次按照科目进行细分，记录在分户账簿上，如现金账户可以细分为现金收入账户、现金支出账户等。 5. 试算平衡：在分户账簿完成后，会计人员需要进行试算平衡，即将各个科目的借贷方金额进行加总，确保借方和贷方的金额相等，以验证账簿的准确性。 6. 调整记录：在试算平衡完成后，会计人员需要进行调整记录，即对一些特殊情况进行调整，如计提折旧、调整预付款等。 7. 编制财务报表：最后一步是根据分类账簿和分户账簿的信息，编制财务报表，如资产负债表、利润表和现金流量表等。这些步骤构成了会计循环的基本顺序，通过这个循环，会计人员可以及时准确地记录和报告公司的财务状况和经营成果。

阅读 2054

收藏 9
报销办公费用的会计分录中，应该如何记录相关的税务和发票信息？
秦老师 | 提问时间：12/04 16:05

#会计实务#

报销办公费用的会计分录中，应该记录相关的税务和发票信息。具体操作如下： 1. 假设公司报销了1000元的办公费用，其中包括200元的增值税。首先，需要记录办公费用的会计分录，假设办公费用科目为“费用”：借：费用 1000元贷：银行存款 1000元 2. 接下来，需要记录增值税的会计分录，假设增值税科目为“应交税费”：借：费用 200元贷：应交税费 200元 3. 在记录发票信息时，可以创建一个“发票登记簿”或者使用会计软件进行记录。发票登记簿中应包括以下内容： - 发票号码 - 发票日期 - 开票单位名称 - 发票金额 - 税率 - 税额 4. 在发票登记簿中记录该笔办公费用的发票信息，包括发票号码、发票日期、开票单位名称、发票金额、税率和税额。通过以上操作，可以准确记录办公费用的会计分录，并记录相关的税务和发票信息，以便后续的核算和报税工作。

阅读 740

收藏 3
补交以前的增值税对小规模企业的财务影响是什么？
李老师 | 提问时间：12/04 16:02

#会计实务#

补交以前的增值税对小规模企业的财务影响主要体现在以下几个方面： 1. 财务成本增加：补交以前的增值税意味着企业需要支付额外的税款，这将增加企业的财务成本。企业需要计算并支付补交的增值税，这可能需要额外的人力和时间成本。 2. 资金压力增大：补交增值税会导致企业的资金流出增加，对企业的资金流动性造成一定压力。企业可能需要从其他渠道筹集资金以支付税款，这可能会对企业的经营活动和发展产生一定的影响。 3. 利润减少：补交增值税将减少企业的净利润。增值税是一种间接税，企业需要将税款转嫁给消费者，这可能会导致产品价格上涨，影响销售和利润。此外，增值税是按照销售额计算，对于小规模企业来说，可能会对其利润率产生较大的影响。 4. 税务合规风险增加：补交增值税意味着企业之前存在税务合规问题，这可能会导致企业面临一定的税务风险。企业需要加强税务合规管理，避免再次出现类似的问题。总体而言，补交以前的增值税对小规模企业的财务影响是负面的。企业需要承担额外的财务成本和资金压力，利润可能会减少，同时还需要加强税务合规管理，以降低税务风险。

阅读 1040

收藏 4
不可抵扣的进项税对企业的财务状况和利润有什么影响？
秦老师 | 提问时间：12/04 15:55

#会计实务#

不可抵扣的进项税是指企业在购买商品或接受服务时支付的增值税，但无法通过销售商品或提供服务来抵扣的税额。这种情况可能发生在企业购买非增值税税率的商品或服务，或者购买用于非增值税应税业务的商品或服务时。不可抵扣的进项税对企业的财务状况和利润有以下影响： 1. 成本增加：不可抵扣的进项税将增加企业的成本，因为企业无法通过销售来抵扣这部分税额。这会导致企业的净利润减少。 2. 现金流压力：企业需要在购买商品或接受服务时支付增值税，但无法通过销售来获得相应的抵扣。这将增加企业的现金流压力，尤其是对于资金状况较为紧张的企业来说。 3. 资金利用效率下降：不可抵扣的进项税会导致企业的资金利用效率下降。企业需要支付的进项税无法通过销售来抵扣，这意味着企业的资金被占用在无法获得抵扣的税额上，而无法用于其他投资或经营活动。 4. 税务成本增加：不可抵扣的进项税需要在企业的纳税申报中进行记录和报告，增加了企业的税务成本。企业需要确保准确计算和申报不可抵扣的进项税，以避免税务风险。综上所述，不可抵扣的进项税对企业的财务状况和利润产生负面影响，增加了成本和现金流压力，降低了资金利用效率，并增加了税务成本。企业应该合理规划和管理进项税，以减少对企业的不利影响。

阅读 946

收藏 4
补交上一年度增值税的会计凭证应该如何处理？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 15:46

#会计实务#

补交上一年度增值税的会计凭证处理如下： 1. 在记账凭证中，增加一张“补交增值税凭证”，记载补交的增值税金额和相关信息。 2. 在借方列账户为“应交税费”（或类似科目），表示应交增值税的金额。 3. 在贷方列账户为“银行存款”（或类似科目），表示支付补交增值税的金额。 4. 根据实际情况，可能还需要在其他科目中进行相应的借贷方记账。需要注意的是，补交增值税的会计凭证应当与原始的增值税凭证相对应，并在凭证号码上进行标注，以便于审计和核对。此外，补交增值税的会计凭证应当及时处理，并在会计账簿中进行记录，以确保账务的准确性和完整性。

阅读 1795

收藏 8
原始凭证填制的基本步骤是什么？
周老师 | 提问时间：12/04 15:44

#会计实务#

填制原始凭证的基本步骤如下： 1. 登记凭证号码：为每张原始凭证分配一个唯一的凭证号码，以便于后续的查找和核对。 2. 填写凭证日期：凭证日期应准确反映交易发生的日期。 3. 填写摘要：摘要应简明扼要地描述交易的性质和内容，以便于日后的查阅和理解。 4. 填写借贷方科目：根据交易的性质和内容，确定应借方和贷方的科目，并填写在相应的栏位中。 5. 填写金额：根据交易的金额，将借方和贷方的金额填写在相应的栏位中。 6. 填写制证人和审核人：填写制证人和审核人的姓名，以便于后续的追责和核对。 7. 核对凭证：核对凭证的填写是否准确，借贷方金额是否平衡，摘要是否清晰明了。 8. 签字：在凭证上签字确认填制无误。以上是填制原始凭证的基本步骤，按照这些步骤进行填写可以确保凭证的准确性和可靠性。

阅读 1192

收藏 5

没有找到问题？直接来提问