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请问我们过年给供应商a付款10000元，一直没有开发票，结果现在说开不到了，可以用b公司给我们开一张1万的发票，这样咋弄啊，说是确实是开不到了
宋生老师 | 提问时间：06/03 16:13

#实务#

你好，重新跟B去签订合同，然后让A退回，再付给B

阅读 18

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账面上挂着应付账款100万元，挂账好多年了，是否需要转为企业的营业外收入来申报企业所得税？是否有政策规定？
宋生老师 | 提问时间：06/03 16:13

#税务#

你好，这个没有明确规定。不过，你确认不用付了，就应该申报所得税。

阅读 12

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固定资产的可以不要做残值吗？
文文老师 | 提问时间：06/03 16:13

#实务#

可以，固定资产的可以不要做残值

阅读 7

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例题，应纳税所得额影响为什么加1.3的进项税，进项税不是不影响会计利润吗
小王老师 | 提问时间：06/03 16:12

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：在会计处理中，增值税的进项税额通常不影响会计利润，因为它是可以抵扣的税款。然而，在计算企业所得税应纳税所得额时，情况有所不同。在你提到的例题中，公司接受了一批捐赠的原材料，并取得了增值税专用发票。发票上注明的价款是10万元，增值税额是1.3万元。 1.**会计处理**：在会计上，接受捐赠的原材料会计入营业外收入，金额为10万元，因为增值税的进项税额1.3万元是可以抵扣的，不影响会计利润。 2.**税务处理**：在企业所得税的计算中，捐赠收入需要按照全额（包括增值税）计入应纳税所得额。因此，应纳税所得额的影响是10万元（价款）加上1.3万元（增值税额），总计11.3万元。这是因为在税务上，捐赠收入的确认是基于收到的总价值，而不考虑增值税的抵扣问题。因此，增值税的进项税额在计算应纳税所得额时需要加上去，导致应纳税所得额为11.3万元。祝您学习愉快！

阅读 72

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酒厂个体户，查账征收，进项没有有票，咋办
文文老师 | 提问时间：06/03 16:12

#税务#

没有发票，可以正常做账，影响的是不能所得税税前扣除，汇算清缴时要调增

阅读 11

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老师您好！高企软件销售即征即退，嵌入式软件产品是什么意思？
宋生老师 | 提问时间：06/03 16:11

#事业单位#

你好，比如车辆，实际也有个电脑控制器的。也是有软件的。但是他是嵌入到汽车里面。

阅读 124

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老师，24年4季度已经不属于小型微利企业资产总额超过5000万了，增值税小型微利企业政策现在申报25.5月增值税，税务大厅让依然享受，不是很明白，是哪个政策
家权老师 | 提问时间：06/03 16:11

#税务#

现在是要看1季度的资产是否超过5000万？

阅读 13

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老师，电影票这种可以报销吗？
家权老师 | 提问时间：06/03 16:11

#税务#

跟公司经营无关的不能报销。要看用途

阅读 13

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老师，中会这个题目，括号里面是什么意思。
Fenny老师 | 提问时间：06/03 16:10

#实务#

同学稍等，老师看一下。

阅读 135

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老师，您好，民宿挂在美团，美团打款到商家钱包，最后老板体现到私卡上，我入账怎么挂，可以直接挂老板名下，借其他应收款-老板吗
家权老师 | 提问时间：06/03 16:09

#实务#

可以那样做的，没问题的

阅读 29

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我公司和境外一家企业签订了合同，需要去境外提供设备维修服务，现在还未出境，境外公司要打预付款，让开具发票，已经在电子税务局上申请了“跨境应税行为免征增值税报告”，请问怎么开具发票给境外企业？企业所得税是否正常和境内其他业务一起核算，可享受小微企业政策
小菲老师 | 提问时间：06/03 16:09

#实务#

同学，你好直接开发票，增值税选择免税所得税一起核算

阅读 20

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怎么样在录入得分最对按照表系数表自动生成系数或者直接得出实际奖金栏的数？
朴老师 | 提问时间：06/03 16:08

#Excel#

假设 “奖金得分” 在 K 列，“系数” 在 H 列，在 H2 单元格（假设数据从第二行开始）输入以下公式并向下填充：=IF(K2>=91,1,IF(K2>=85,0.9,IF(K2>=80,0.8,IF(K2>=75,0.7,IF(K2>=60,0.6,IF(K2<59,0))))))

阅读 100

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你好，我想问问，我们公司从二季度会有季度汇报，我应该从哪些方面做汇报呢？
文文老师 | 提问时间：06/03 16:08

#实务#

我们这是刚成立的公司，到现在才4个月，这些数据暂时还没有，还可以从别的方面分析吗？

阅读 45

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工商年检单位社保缴费基数是填一个月的还是一年的？
宋生老师 | 提问时间：06/03 16:08

#实务#

你好，这个是填一年的。

阅读 13

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老师汇算清缴补交的所得税需要怎么做分录一般纳税人小微企业
宋生老师 | 提问时间：06/03 16:07

#税务#

你好，这个借利润分配-未分配利润，贷应交税费-应交企业所得税然后再借，应交税费，应交企业所得税贷，银行存款。

阅读 22

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清包工项目和包工头签的工程分包合同分包内容包括：辅料机械租赁和人工甲方以代发工资形式给结算他个人去大厅开工程服务发票给我们可以吗
宋生老师 | 提问时间：06/03 16:07

#实务#

你好，可以的，税务上没问题。

阅读 20

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收到保险公司赔付款如何下账
刘艳红老师 | 提问时间：06/03 16:07

#实务#

借：银行存款贷：营业外收入

阅读 9

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老师，固定资产更新决策，在不考虑收入的情况下，能用净现值或年金净流量做比较吗？还是必须得用年金成本呢？
宋生老师 | 提问时间：06/03 16:06

#实务#

你好，2种方式其实都可以的。

阅读 50

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对方房子无偿给我们使用谁缴纳房产税
文文老师 | 提问时间：06/03 16:06

#实务#

对方房子无偿给我们使用，我们缴纳房产税

阅读 14

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项目资本金是什么意思？
宋生老师 | 提问时间：06/03 16:05

#实务#

项目资本金是项目总投资中由投资者直接投入的权益性资金

阅读 12

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您好老师汇算清缴后所得税退回怎么做账啊分录怎么写
刘艳红老师 | 提问时间：06/03 16:04

#CPA#

借：银行存款贷：应交税费借：应交税费贷：利润分配-未分配

阅读 135

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退回城建税是否需要进行税务申报？
秦老师 | 提问时间：12/04 16:27

#会计实务#

退回的城建税不需要进行税务申报。城建税是根据房地产交易产生的，如果发生了退回，说明该交易被撤销或取消，相应的城建税也会被退回。退回的城建税不需要重新申报，但需要及时进行会计处理，将退回的城建税金额记录在会计凭证中，并进行相应的会计分录。

阅读 635

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个人缴纳工会经费的入账应该如何记录会计凭证？
周老师 | 提问时间：12/04 16:27

#会计实务#

个人缴纳工会经费的入账应该按照以下步骤记录会计凭证： 1. 借：工会经费收入贷：个人应付工会经费 2. 借：个人应付工会经费贷：个人银行存款以上是一种常见的会计处理方法，具体操作可以根据公司的会计制度和实际情况进行调整。

阅读 1087

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在什么情况下会产生十五万三厘五的利息？
秦老师 | 提问时间：12/04 16:26

#会计实务#

在会计实务中，产生十五万三厘五的利息的情况可能有多种。以下是一些可能的情况： 1. 存款利息：如果一个人在银行或其他金融机构存入了一笔金额较大的款项，并且根据存款利率计算，该款项产生了十五万三厘五的利息。 2. 债券利息：如果一个人持有债券，并且根据债券利率计算，该债券产生了十五万三厘五的利息。 3. 贷款利息：如果一个人从银行或其他金融机构借入了一笔金额较大的贷款，并且根据贷款利率计算，该贷款产生了十五万三厘五的利息。 4. 投资收益：如果一个人进行了一项投资，并且根据投资回报率计算，该投资产生了十五万三厘五的利息。需要注意的是，具体情况可能因个人或企业的具体情况而有所不同。此外，利息的计算可能还受到税收和其他相关因素的影响。因此，在实际应用中，需要根据具体情况进行计算和分析。

阅读 557

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会计循环的顺序是怎样的？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 16:10

#会计实务#

会计循环的顺序可以简单地概括为以下几个步骤： 1. 业务发生：会计循环的第一步是业务的发生，即公司进行各种经济活动，如购买商品、销售产品、支付工资等。 2. 原始记录：在业务发生后，会计人员需要对这些业务进行原始记录，即将业务的相关信息记录在会计凭证上，包括日期、金额、科目等。 3. 分类账簿：原始记录完成后，会计人员将这些凭证上的信息按照科目进行分类，分别记录在分类账簿上，如现金账户、应收账户等。 4. 分户账簿：在分类账簿完成后，会计人员将分类账簿上的信息再次按照科目进行细分，记录在分户账簿上，如现金账户可以细分为现金收入账户、现金支出账户等。 5. 试算平衡：在分户账簿完成后，会计人员需要进行试算平衡，即将各个科目的借贷方金额进行加总，确保借方和贷方的金额相等，以验证账簿的准确性。 6. 调整记录：在试算平衡完成后，会计人员需要进行调整记录，即对一些特殊情况进行调整，如计提折旧、调整预付款等。 7. 编制财务报表：最后一步是根据分类账簿和分户账簿的信息，编制财务报表，如资产负债表、利润表和现金流量表等。这些步骤构成了会计循环的基本顺序，通过这个循环，会计人员可以及时准确地记录和报告公司的财务状况和经营成果。

阅读 1910

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报销办公费用的会计分录中，应该如何记录相关的税务和发票信息？
秦老师 | 提问时间：12/04 16:05

#会计实务#

报销办公费用的会计分录中，应该记录相关的税务和发票信息。具体操作如下： 1. 假设公司报销了1000元的办公费用，其中包括200元的增值税。首先，需要记录办公费用的会计分录，假设办公费用科目为“费用”：借：费用 1000元贷：银行存款 1000元 2. 接下来，需要记录增值税的会计分录，假设增值税科目为“应交税费”：借：费用 200元贷：应交税费 200元 3. 在记录发票信息时，可以创建一个“发票登记簿”或者使用会计软件进行记录。发票登记簿中应包括以下内容： - 发票号码 - 发票日期 - 开票单位名称 - 发票金额 - 税率 - 税额 4. 在发票登记簿中记录该笔办公费用的发票信息，包括发票号码、发票日期、开票单位名称、发票金额、税率和税额。通过以上操作，可以准确记录办公费用的会计分录，并记录相关的税务和发票信息，以便后续的核算和报税工作。

阅读 689

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补交以前的增值税对小规模企业的财务影响是什么？
李老师 | 提问时间：12/04 16:02

#会计实务#

补交以前的增值税对小规模企业的财务影响主要体现在以下几个方面： 1. 财务成本增加：补交以前的增值税意味着企业需要支付额外的税款，这将增加企业的财务成本。企业需要计算并支付补交的增值税，这可能需要额外的人力和时间成本。 2. 资金压力增大：补交增值税会导致企业的资金流出增加，对企业的资金流动性造成一定压力。企业可能需要从其他渠道筹集资金以支付税款，这可能会对企业的经营活动和发展产生一定的影响。 3. 利润减少：补交增值税将减少企业的净利润。增值税是一种间接税，企业需要将税款转嫁给消费者，这可能会导致产品价格上涨，影响销售和利润。此外，增值税是按照销售额计算，对于小规模企业来说，可能会对其利润率产生较大的影响。 4. 税务合规风险增加：补交增值税意味着企业之前存在税务合规问题，这可能会导致企业面临一定的税务风险。企业需要加强税务合规管理，避免再次出现类似的问题。总体而言，补交以前的增值税对小规模企业的财务影响是负面的。企业需要承担额外的财务成本和资金压力，利润可能会减少，同时还需要加强税务合规管理，以降低税务风险。

阅读 946

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不可抵扣的进项税对企业的财务状况和利润有什么影响？
秦老师 | 提问时间：12/04 15:55

#会计实务#

不可抵扣的进项税是指企业在购买商品或接受服务时支付的增值税，但无法通过销售商品或提供服务来抵扣的税额。这种情况可能发生在企业购买非增值税税率的商品或服务，或者购买用于非增值税应税业务的商品或服务时。不可抵扣的进项税对企业的财务状况和利润有以下影响： 1. 成本增加：不可抵扣的进项税将增加企业的成本，因为企业无法通过销售来抵扣这部分税额。这会导致企业的净利润减少。 2. 现金流压力：企业需要在购买商品或接受服务时支付增值税，但无法通过销售来获得相应的抵扣。这将增加企业的现金流压力，尤其是对于资金状况较为紧张的企业来说。 3. 资金利用效率下降：不可抵扣的进项税会导致企业的资金利用效率下降。企业需要支付的进项税无法通过销售来抵扣，这意味着企业的资金被占用在无法获得抵扣的税额上，而无法用于其他投资或经营活动。 4. 税务成本增加：不可抵扣的进项税需要在企业的纳税申报中进行记录和报告，增加了企业的税务成本。企业需要确保准确计算和申报不可抵扣的进项税，以避免税务风险。综上所述，不可抵扣的进项税对企业的财务状况和利润产生负面影响，增加了成本和现金流压力，降低了资金利用效率，并增加了税务成本。企业应该合理规划和管理进项税，以减少对企业的不利影响。

阅读 862

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补交上一年度增值税的会计凭证应该如何处理？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 15:46

#会计实务#

补交上一年度增值税的会计凭证处理如下： 1. 在记账凭证中，增加一张“补交增值税凭证”，记载补交的增值税金额和相关信息。 2. 在借方列账户为“应交税费”（或类似科目），表示应交增值税的金额。 3. 在贷方列账户为“银行存款”（或类似科目），表示支付补交增值税的金额。 4. 根据实际情况，可能还需要在其他科目中进行相应的借贷方记账。需要注意的是，补交增值税的会计凭证应当与原始的增值税凭证相对应，并在凭证号码上进行标注，以便于审计和核对。此外，补交增值税的会计凭证应当及时处理，并在会计账簿中进行记录，以确保账务的准确性和完整性。

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原始凭证填制的基本步骤是什么？
周老师 | 提问时间：12/04 15:44

#会计实务#

填制原始凭证的基本步骤如下： 1. 登记凭证号码：为每张原始凭证分配一个唯一的凭证号码，以便于后续的查找和核对。 2. 填写凭证日期：凭证日期应准确反映交易发生的日期。 3. 填写摘要：摘要应简明扼要地描述交易的性质和内容，以便于日后的查阅和理解。 4. 填写借贷方科目：根据交易的性质和内容，确定应借方和贷方的科目，并填写在相应的栏位中。 5. 填写金额：根据交易的金额，将借方和贷方的金额填写在相应的栏位中。 6. 填写制证人和审核人：填写制证人和审核人的姓名，以便于后续的追责和核对。 7. 核对凭证：核对凭证的填写是否准确，借贷方金额是否平衡，摘要是否清晰明了。 8. 签字：在凭证上签字确认填制无误。以上是填制原始凭证的基本步骤，按照这些步骤进行填写可以确保凭证的准确性和可靠性。

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