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老师好：报表上的增值税是5598.90元，税务局增值税填报金额是5598.88,这个怎么调报表？
小菲老师 | 提问时间：10/21 15:14

#实务#

同学，你好不用调，到时候做分录，差额计入营业外收入

阅读 16

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统计报表中应交增值税（本年累计发生额）是填哪个金额？
家权老师 | 提问时间：10/21 15:13

#税务师#

直接看本年支付的应交税费-未交增值税

阅读 67

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今年1月支付了去年12月的工资，请问这个需要在填写第三季度企业所得税申报表时计入实际支付给职工的薪酬里吗？
郭老师 | 提问时间：10/21 15:13

#实务#

你好，你申报个税的时候是在2月份申报的，就包含在里面，如果是申报在1月份的就不包含。这里说的申报期是申报的时间，不是所属期。

阅读 26

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老师，填写季度报表时，职工薪酬计入成本的是不是就是每月底计提那个数？实际支付的8月工资还没发，7月工资在9月底发放了，是不是就是才2个月的？
刘艳红老师 | 提问时间：10/21 15:13

#实务#

...

阅读 18

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所得税申报表，我们今年报废库存商品，事项3资产损失是要选择是吗？
文文老师 | 提问时间：10/21 15:13

#实务#

今年报废库存商品，事项3资产损失是要选择是

阅读 7

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教育咨询公司工资可以直接入营业成本吗？
刘艳红老师 | 提问时间：10/21 15:13

#实务#

您好，可以的，服务类的是可以入成本的

阅读 7

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老师我想问下我们是销售光伏就是太阳能发电产品的公司我们有研发，我们产品好多是定制的，比如给一个客户研发产品然后销售，签订合同时可以按照兼营处理吗？研发按6%税率签合同软件服务，
朴老师 | 提问时间：10/21 15:12

#实务#

可以按兼营处理，但要满足两点：合同分别列明研发（软件服务，6%）和产品销售（13%）金额，财务分别核算两类业务收支；否则可能被从高按 13% 征税。

阅读 14

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老师您好，公司目前处于基建期，工程按月结算，业务部门月度递交来发票以及后附的结算资料，请问后附的结算资料，财务科需要给业务部门签字吗，收到结算资料的签收
郭老师 | 提问时间：10/21 15:12

#实务#

如果是个人报销的话，需要你们签字。不报销的情况下不需要签字的。

阅读 11

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老师您好，请问固定资产折旧，购买当月提折旧吗？
刘艳红老师 | 提问时间：10/21 15:11

#实务#

您好，是购买的下月折旧的

阅读 19

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老师您好，公司买学校的一个专利，作价30万，正常的是不是我们对公付给学校，学校给我们开票30万
文文老师 | 提问时间：10/21 15:11

#实务#

是的，我们对公付给学校，学校给我们开票30万

阅读 18

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老师，填写季度财务报表时是否资产损失，填什么，每月折旧的导致资产少
刘艳红老师 | 提问时间：10/21 15:11

#实务#

您好，这个只要打勾就可以，不用填什么，比如公司有坏账，就可以打上勾

阅读 6

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小规模未开票收入在哪填啊
郭老师 | 提问时间：10/21 15:10

#事业单位#

季度30万以内的在第10行，30万以上的在第一行。

阅读 72

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电商企业，同一个客户每个月都有购买，全部做了未开票处理，现在客户需要开票，从去年一直到现在的，怎么处理
刘艳红老师 | 提问时间：10/21 15:09

#税务#

您好，把未开票的红冲掉，然后用开了票的再做收入

阅读 37

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老师，24年我公司由小规模转为一般纳税人。现在有一张22年的专票。我可以勾选抵扣吗？
刘艳红老师 | 提问时间：10/21 15:09

#实务#

您好，不能，这种不能抵扣的

阅读 12

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请问是先报增值税及附加，还是先报报表
刘艳红老师 | 提问时间：10/21 15:09

#税务#

您好，一般是先报增值税及附加，再做财务报表，然后再是企税

阅读 10

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老师我们是一家房地产公司符合双一原则现在做土地增值税的清算土地增值税收入怎么确认
小菲老师 | 提问时间：10/21 15:09

#税务#

根据《中华人民共和国土地增值税暂行条例》第五条，纳税人转让房地产所取得的收入，包括货币收入、实物收入和其他收入。这些都是土地增值税清算时需要确认的收入。

阅读 8

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前期做了不开发票收入，现在补开了一部分发票，怎么入账
刘艳红老师 | 提问时间：10/21 15:08

#实务#

您好，把前面无票收入红冲掉，然后再做开了发票的分录就可以

阅读 31

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我们出口是自己名字出口的报关单。是报关单位报关的。这个是所得税申报表里的自营出口。不是委托出口吧
文文老师 | 提问时间：10/21 15:08

#实务#

是委托报关单位报关的吗

阅读 18

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老师，请教一下几个问题： 1.目前我们账务未计提盈余公积，请问现在计提，是根据未分配利润的多少计提，是否每年集体一次即可？） 2.计提盈余公积后是否可以当月转增资本，法人不需要缴纳个人所得税，还有一个股东台湾人，根据外商投资企业员原则，是不是股东也不用缴纳个税？ 3.这些的前提是不是还要修改公司章程，最后变更工商登记？ 4.整个流程下来大概要多久时间。麻烦老师细心解答，感谢！
朴老师 | 提问时间：10/21 15:08

#税务#

按累计未分配利润正数部分计提（先补亏损），法定 10%、任意按章程，每年年末提一次，之前没提的补提；法人股东转资本免企业所得税（非个税），台湾股东属外籍，暂免个税；必须先开股东会改章程，再办工商变更；流程 1-2 个月，含补提账务、股东决议、工商变更。

阅读 16

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老师，季度企业所得税申报表里面的季末从业人数是填写个税申报人数吗，是填写的9月个税申报人数吗。
文文老师 | 提问时间：10/21 15:08

#实务#

是填写的9月个税申报人数

阅读 11

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老师，公司解散了，还需要补偿员工吗？
小菲老师 | 提问时间：10/21 15:07

#实务#

同学，你好要补偿的

阅读 19

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退回城建税是否需要进行税务申报？
秦老师 | 提问时间：12/04 16:27

#会计实务#

退回的城建税不需要进行税务申报。城建税是根据房地产交易产生的，如果发生了退回，说明该交易被撤销或取消，相应的城建税也会被退回。退回的城建税不需要重新申报，但需要及时进行会计处理，将退回的城建税金额记录在会计凭证中，并进行相应的会计分录。

阅读 823

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个人缴纳工会经费的入账应该如何记录会计凭证？
周老师 | 提问时间：12/04 16:27

#会计实务#

个人缴纳工会经费的入账应该按照以下步骤记录会计凭证： 1. 借：工会经费收入贷：个人应付工会经费 2. 借：个人应付工会经费贷：个人银行存款以上是一种常见的会计处理方法，具体操作可以根据公司的会计制度和实际情况进行调整。

阅读 1332

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在什么情况下会产生十五万三厘五的利息？
秦老师 | 提问时间：12/04 16:26

#会计实务#

在会计实务中，产生十五万三厘五的利息的情况可能有多种。以下是一些可能的情况： 1. 存款利息：如果一个人在银行或其他金融机构存入了一笔金额较大的款项，并且根据存款利率计算，该款项产生了十五万三厘五的利息。 2. 债券利息：如果一个人持有债券，并且根据债券利率计算，该债券产生了十五万三厘五的利息。 3. 贷款利息：如果一个人从银行或其他金融机构借入了一笔金额较大的贷款，并且根据贷款利率计算，该贷款产生了十五万三厘五的利息。 4. 投资收益：如果一个人进行了一项投资，并且根据投资回报率计算，该投资产生了十五万三厘五的利息。需要注意的是，具体情况可能因个人或企业的具体情况而有所不同。此外，利息的计算可能还受到税收和其他相关因素的影响。因此，在实际应用中，需要根据具体情况进行计算和分析。

阅读 713

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会计循环的顺序是怎样的？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 16:10

#会计实务#

会计循环的顺序可以简单地概括为以下几个步骤： 1. 业务发生：会计循环的第一步是业务的发生，即公司进行各种经济活动，如购买商品、销售产品、支付工资等。 2. 原始记录：在业务发生后，会计人员需要对这些业务进行原始记录，即将业务的相关信息记录在会计凭证上，包括日期、金额、科目等。 3. 分类账簿：原始记录完成后，会计人员将这些凭证上的信息按照科目进行分类，分别记录在分类账簿上，如现金账户、应收账户等。 4. 分户账簿：在分类账簿完成后，会计人员将分类账簿上的信息再次按照科目进行细分，记录在分户账簿上，如现金账户可以细分为现金收入账户、现金支出账户等。 5. 试算平衡：在分户账簿完成后，会计人员需要进行试算平衡，即将各个科目的借贷方金额进行加总，确保借方和贷方的金额相等，以验证账簿的准确性。 6. 调整记录：在试算平衡完成后，会计人员需要进行调整记录，即对一些特殊情况进行调整，如计提折旧、调整预付款等。 7. 编制财务报表：最后一步是根据分类账簿和分户账簿的信息，编制财务报表，如资产负债表、利润表和现金流量表等。这些步骤构成了会计循环的基本顺序，通过这个循环，会计人员可以及时准确地记录和报告公司的财务状况和经营成果。

阅读 2246

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报销办公费用的会计分录中，应该如何记录相关的税务和发票信息？
秦老师 | 提问时间：12/04 16:05

#会计实务#

报销办公费用的会计分录中，应该记录相关的税务和发票信息。具体操作如下： 1. 假设公司报销了1000元的办公费用，其中包括200元的增值税。首先，需要记录办公费用的会计分录，假设办公费用科目为“费用”：借：费用 1000元贷：银行存款 1000元 2. 接下来，需要记录增值税的会计分录，假设增值税科目为“应交税费”：借：费用 200元贷：应交税费 200元 3. 在记录发票信息时，可以创建一个“发票登记簿”或者使用会计软件进行记录。发票登记簿中应包括以下内容： - 发票号码 - 发票日期 - 开票单位名称 - 发票金额 - 税率 - 税额 4. 在发票登记簿中记录该笔办公费用的发票信息，包括发票号码、发票日期、开票单位名称、发票金额、税率和税额。通过以上操作，可以准确记录办公费用的会计分录，并记录相关的税务和发票信息，以便后续的核算和报税工作。

阅读 811

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补交以前的增值税对小规模企业的财务影响是什么？
李老师 | 提问时间：12/04 16:02

#会计实务#

补交以前的增值税对小规模企业的财务影响主要体现在以下几个方面： 1. 财务成本增加：补交以前的增值税意味着企业需要支付额外的税款，这将增加企业的财务成本。企业需要计算并支付补交的增值税，这可能需要额外的人力和时间成本。 2. 资金压力增大：补交增值税会导致企业的资金流出增加，对企业的资金流动性造成一定压力。企业可能需要从其他渠道筹集资金以支付税款，这可能会对企业的经营活动和发展产生一定的影响。 3. 利润减少：补交增值税将减少企业的净利润。增值税是一种间接税，企业需要将税款转嫁给消费者，这可能会导致产品价格上涨，影响销售和利润。此外，增值税是按照销售额计算，对于小规模企业来说，可能会对其利润率产生较大的影响。 4. 税务合规风险增加：补交增值税意味着企业之前存在税务合规问题，这可能会导致企业面临一定的税务风险。企业需要加强税务合规管理，避免再次出现类似的问题。总体而言，补交以前的增值税对小规模企业的财务影响是负面的。企业需要承担额外的财务成本和资金压力，利润可能会减少，同时还需要加强税务合规管理，以降低税务风险。

阅读 1202

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不可抵扣的进项税对企业的财务状况和利润有什么影响？
秦老师 | 提问时间：12/04 15:55

#会计实务#

不可抵扣的进项税是指企业在购买商品或接受服务时支付的增值税，但无法通过销售商品或提供服务来抵扣的税额。这种情况可能发生在企业购买非增值税税率的商品或服务，或者购买用于非增值税应税业务的商品或服务时。不可抵扣的进项税对企业的财务状况和利润有以下影响： 1. 成本增加：不可抵扣的进项税将增加企业的成本，因为企业无法通过销售来抵扣这部分税额。这会导致企业的净利润减少。 2. 现金流压力：企业需要在购买商品或接受服务时支付增值税，但无法通过销售来获得相应的抵扣。这将增加企业的现金流压力，尤其是对于资金状况较为紧张的企业来说。 3. 资金利用效率下降：不可抵扣的进项税会导致企业的资金利用效率下降。企业需要支付的进项税无法通过销售来抵扣，这意味着企业的资金被占用在无法获得抵扣的税额上，而无法用于其他投资或经营活动。 4. 税务成本增加：不可抵扣的进项税需要在企业的纳税申报中进行记录和报告，增加了企业的税务成本。企业需要确保准确计算和申报不可抵扣的进项税，以避免税务风险。综上所述，不可抵扣的进项税对企业的财务状况和利润产生负面影响，增加了成本和现金流压力，降低了资金利用效率，并增加了税务成本。企业应该合理规划和管理进项税，以减少对企业的不利影响。

阅读 1100

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补交上一年度增值税的会计凭证应该如何处理？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 15:46

#会计实务#

补交上一年度增值税的会计凭证处理如下： 1. 在记账凭证中，增加一张“补交增值税凭证”，记载补交的增值税金额和相关信息。 2. 在借方列账户为“应交税费”（或类似科目），表示应交增值税的金额。 3. 在贷方列账户为“银行存款”（或类似科目），表示支付补交增值税的金额。 4. 根据实际情况，可能还需要在其他科目中进行相应的借贷方记账。需要注意的是，补交增值税的会计凭证应当与原始的增值税凭证相对应，并在凭证号码上进行标注，以便于审计和核对。此外，补交增值税的会计凭证应当及时处理，并在会计账簿中进行记录，以确保账务的准确性和完整性。

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原始凭证填制的基本步骤是什么？
周老师 | 提问时间：12/04 15:44

#会计实务#

填制原始凭证的基本步骤如下： 1. 登记凭证号码：为每张原始凭证分配一个唯一的凭证号码，以便于后续的查找和核对。 2. 填写凭证日期：凭证日期应准确反映交易发生的日期。 3. 填写摘要：摘要应简明扼要地描述交易的性质和内容，以便于日后的查阅和理解。 4. 填写借贷方科目：根据交易的性质和内容，确定应借方和贷方的科目，并填写在相应的栏位中。 5. 填写金额：根据交易的金额，将借方和贷方的金额填写在相应的栏位中。 6. 填写制证人和审核人：填写制证人和审核人的姓名，以便于后续的追责和核对。 7. 核对凭证：核对凭证的填写是否准确，借贷方金额是否平衡，摘要是否清晰明了。 8. 签字：在凭证上签字确认填制无误。以上是填制原始凭证的基本步骤，按照这些步骤进行填写可以确保凭证的准确性和可靠性。

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