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老师您好，请问一般纳税人工业企业自有办公楼，可以开出租发票吗？如果可以税率是多少，有什么注意事项？谢谢
郭老师 | 提问时间：06/07 16:28

#税务#

你好，你看一下，你有这个经营范围吧？如果没有的话，问一下你税务局允许你们自己开吧，只要允许开就可以的。如果是营改增之前的5%，营改增之后的9%，需要在特定业务里面开。

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2022年购入的办公用计算机、打印机六七台合计8万多，当时挂账，收到发票也一直未入账，现在是不是只能补计入固定资产累计折旧？收到发票至今已2年了，能一次性都折旧吗？
家权老师 | 提问时间：06/07 16:33

#税务#

借：固定资产贷：其他应付款补计提折旧借：管理费用-折旧费本年应计提折旧利润分配-未分配利润往年应该计提的折旧贷：累计折旧

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2023年的增值税税负低，应该怎么补税？税务局要求补增值税
邹老师 | 提问时间：06/06 08:40

#税务#

你好，你单位是有无票收入，还是虚开了进项发票抵扣呢？

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2013年6月1日，甲公司发行了80000股普通股，同时发行的还有面值1000元、票面利率为8% ，总额200000元的可转换债券。债券可转换为20000股普通股，但是年内并无转换。公司的税率是34%。当年甲公司的净利润是107000元。那么截至2014年5月31日，当年的普通股稀释每股收益是多少？（）
朱飞飞老师 | 提问时间：01/13 11:00

#CMA#

同学，你好，这个题应该选择A，债转股后的净利润＝107000元＋200000元×8%×（1－34%）＝117560元。债转股后的股数＝80000股＋20000股＝100000股。普通股稀释每股收益＝117560元/100000股＝1.18元/股。

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收到销售方交来10万发票，我是购买方，现在要开2万折让红字信息表，实际收到的进项发票是多少
宋生老师 | 提问时间：06/05 11:52

#税务#

你好，其实这个红字发票正常是直接对应之前的蓝字，然后再重新开。

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生产成本怎么是-3，怎么回事老师
暖暖老师 | 提问时间：06/10 16:22

#事业单位#

你好，这里是生产成本多结转了3

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三证合一之后，还有税务登记、组织机构代码证吗
文文老师 | 提问时间：05/27 11:40

#实务#

没有税务登记、组织机构代码证。即都是一个号码了

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这个题目怎么搞啊？？
晓纯老师 | 提问时间：05/19 11:28

#CMA#

同学，你好，已作答，有问题再探讨

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外贸公司，出口货物退税率为0，怎样进行免税申报
郭老师 | 提问时间：06/07 12:49

#税务#

附表1，免税销售后，屋里面，然后减免明细表最后一行第一列第三列填写销售额。

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电子发票的复核人空白没有填，有影响吗？合规吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/07 15:49

#税务#

您好，你说的是全电发票吧

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老师招待的专票，我选择勾选不抵扣就行吧！用进项税额转出吗
宋生老师 | 提问时间：06/05 13:50

#税务#

你好！是的。你如果不抵扣就不需要转出

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老师，我们公司多个供应商购买多批材料到工厂加成品，假设这几批材料总金额5万，有八成的材料制作成品的我入库到仓库，还有两成材料在工厂，这个账该怎么做？
郭老师 | 提问时间：05/28 14:39

#财务软件#

你好，工厂是你们单位提供给加工，是这个意思吗？

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用全月一次加权平均法计算
Xia老师 | 提问时间：04/30 20:28

#实务#

同学你好，全月一次加权平均法单位成本=（50000+197200）/(1000+3600)=53.74 本月发出材料的实际成本=53.74*3700=198834.78 期末结余材料实际成本=53.74*900=48365.22

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物流辅助服务和货物运输费，不都是运输吗为啥税率不一样
小锁老师 | 提问时间：06/06 17:03

#税务#

您好，这个的话，不是，一个是辅助服务，附注的话是6%的

阅读 13310

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老师这个第35行数据填的是第1行还是第2刚数据
东老师 | 提问时间：06/06 11:49

#建筑#

你好，这个是第二行的数据。

阅读 13309

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收到客户预付款，发票没有开给对方，怎么处理
邹老师 | 提问时间：06/06 21:58

#税务#

你好，收到客户预付款，发票没有开给对方，如果还没有送货，账务处理是借：银行存款，贷：预收账款

阅读 13309

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企业所得税汇算清缴中关联业务报告如果没有，可以不申报吗还是零申报？
邹老师 | 提问时间：05/26 14:43

#实务#

你好，需要看你当地税局的管理（不同地方，政策可能是不同的）我这边是如果没有，也需要按0申报的（而不是不填写）

阅读 13309

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管家婆财贸双全是做了成品出库单，自动生成凭证么？
暖暖老师 | 提问时间：06/10 14:10

#财务软件#

你好，只有设置了自用结转成本的功能才会生成

阅读 13309

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老师，这个营业执照开建筑服务发票，能不能让他们报账？
邹老师 | 提问时间：05/28 11:45

#建筑#

你好，开建筑服务发票，是你们给对方开具发票，还是他们给你们开具发票？让他们报账，是他们要入账的意思？

阅读 13308

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我印象中加计抵减10%或15%这个5%是什么？这个5%是什么意思？加计扣除？？
郭老师 | 提问时间：03/12 09:16

#实务#

你好2023年改了 10%的改了5%

阅读 13307

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老师您好，请问什么是资产负债表日？
家权老师 | 提问时间：06/07 15:27

#中级职称#

就是你做资产负债表上的日期

阅读 13306

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退回城建税是否需要进行税务申报？
秦老师 | 提问时间：12/04 16:27

#会计实务#

退回的城建税不需要进行税务申报。城建税是根据房地产交易产生的，如果发生了退回，说明该交易被撤销或取消，相应的城建税也会被退回。退回的城建税不需要重新申报，但需要及时进行会计处理，将退回的城建税金额记录在会计凭证中，并进行相应的会计分录。

阅读 617

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个人缴纳工会经费的入账应该如何记录会计凭证？
周老师 | 提问时间：12/04 16:27

#会计实务#

个人缴纳工会经费的入账应该按照以下步骤记录会计凭证： 1. 借：工会经费收入贷：个人应付工会经费 2. 借：个人应付工会经费贷：个人银行存款以上是一种常见的会计处理方法，具体操作可以根据公司的会计制度和实际情况进行调整。

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在什么情况下会产生十五万三厘五的利息？
秦老师 | 提问时间：12/04 16:26

#会计实务#

在会计实务中，产生十五万三厘五的利息的情况可能有多种。以下是一些可能的情况： 1. 存款利息：如果一个人在银行或其他金融机构存入了一笔金额较大的款项，并且根据存款利率计算，该款项产生了十五万三厘五的利息。 2. 债券利息：如果一个人持有债券，并且根据债券利率计算，该债券产生了十五万三厘五的利息。 3. 贷款利息：如果一个人从银行或其他金融机构借入了一笔金额较大的贷款，并且根据贷款利率计算，该贷款产生了十五万三厘五的利息。 4. 投资收益：如果一个人进行了一项投资，并且根据投资回报率计算，该投资产生了十五万三厘五的利息。需要注意的是，具体情况可能因个人或企业的具体情况而有所不同。此外，利息的计算可能还受到税收和其他相关因素的影响。因此，在实际应用中，需要根据具体情况进行计算和分析。

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会计循环的顺序是怎样的？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 16:10

#会计实务#

会计循环的顺序可以简单地概括为以下几个步骤： 1. 业务发生：会计循环的第一步是业务的发生，即公司进行各种经济活动，如购买商品、销售产品、支付工资等。 2. 原始记录：在业务发生后，会计人员需要对这些业务进行原始记录，即将业务的相关信息记录在会计凭证上，包括日期、金额、科目等。 3. 分类账簿：原始记录完成后，会计人员将这些凭证上的信息按照科目进行分类，分别记录在分类账簿上，如现金账户、应收账户等。 4. 分户账簿：在分类账簿完成后，会计人员将分类账簿上的信息再次按照科目进行细分，记录在分户账簿上，如现金账户可以细分为现金收入账户、现金支出账户等。 5. 试算平衡：在分户账簿完成后，会计人员需要进行试算平衡，即将各个科目的借贷方金额进行加总，确保借方和贷方的金额相等，以验证账簿的准确性。 6. 调整记录：在试算平衡完成后，会计人员需要进行调整记录，即对一些特殊情况进行调整，如计提折旧、调整预付款等。 7. 编制财务报表：最后一步是根据分类账簿和分户账簿的信息，编制财务报表，如资产负债表、利润表和现金流量表等。这些步骤构成了会计循环的基本顺序，通过这个循环，会计人员可以及时准确地记录和报告公司的财务状况和经营成果。

阅读 1875

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报销办公费用的会计分录中，应该如何记录相关的税务和发票信息？
秦老师 | 提问时间：12/04 16:05

#会计实务#

报销办公费用的会计分录中，应该记录相关的税务和发票信息。具体操作如下： 1. 假设公司报销了1000元的办公费用，其中包括200元的增值税。首先，需要记录办公费用的会计分录，假设办公费用科目为“费用”：借：费用 1000元贷：银行存款 1000元 2. 接下来，需要记录增值税的会计分录，假设增值税科目为“应交税费”：借：费用 200元贷：应交税费 200元 3. 在记录发票信息时，可以创建一个“发票登记簿”或者使用会计软件进行记录。发票登记簿中应包括以下内容： - 发票号码 - 发票日期 - 开票单位名称 - 发票金额 - 税率 - 税额 4. 在发票登记簿中记录该笔办公费用的发票信息，包括发票号码、发票日期、开票单位名称、发票金额、税率和税额。通过以上操作，可以准确记录办公费用的会计分录，并记录相关的税务和发票信息，以便后续的核算和报税工作。

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补交以前的增值税对小规模企业的财务影响是什么？
李老师 | 提问时间：12/04 16:02

#会计实务#

补交以前的增值税对小规模企业的财务影响主要体现在以下几个方面： 1. 财务成本增加：补交以前的增值税意味着企业需要支付额外的税款，这将增加企业的财务成本。企业需要计算并支付补交的增值税，这可能需要额外的人力和时间成本。 2. 资金压力增大：补交增值税会导致企业的资金流出增加，对企业的资金流动性造成一定压力。企业可能需要从其他渠道筹集资金以支付税款，这可能会对企业的经营活动和发展产生一定的影响。 3. 利润减少：补交增值税将减少企业的净利润。增值税是一种间接税，企业需要将税款转嫁给消费者，这可能会导致产品价格上涨，影响销售和利润。此外，增值税是按照销售额计算，对于小规模企业来说，可能会对其利润率产生较大的影响。 4. 税务合规风险增加：补交增值税意味着企业之前存在税务合规问题，这可能会导致企业面临一定的税务风险。企业需要加强税务合规管理，避免再次出现类似的问题。总体而言，补交以前的增值税对小规模企业的财务影响是负面的。企业需要承担额外的财务成本和资金压力，利润可能会减少，同时还需要加强税务合规管理，以降低税务风险。

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不可抵扣的进项税对企业的财务状况和利润有什么影响？
秦老师 | 提问时间：12/04 15:55

#会计实务#

不可抵扣的进项税是指企业在购买商品或接受服务时支付的增值税，但无法通过销售商品或提供服务来抵扣的税额。这种情况可能发生在企业购买非增值税税率的商品或服务，或者购买用于非增值税应税业务的商品或服务时。不可抵扣的进项税对企业的财务状况和利润有以下影响： 1. 成本增加：不可抵扣的进项税将增加企业的成本，因为企业无法通过销售来抵扣这部分税额。这会导致企业的净利润减少。 2. 现金流压力：企业需要在购买商品或接受服务时支付增值税，但无法通过销售来获得相应的抵扣。这将增加企业的现金流压力，尤其是对于资金状况较为紧张的企业来说。 3. 资金利用效率下降：不可抵扣的进项税会导致企业的资金利用效率下降。企业需要支付的进项税无法通过销售来抵扣，这意味着企业的资金被占用在无法获得抵扣的税额上，而无法用于其他投资或经营活动。 4. 税务成本增加：不可抵扣的进项税需要在企业的纳税申报中进行记录和报告，增加了企业的税务成本。企业需要确保准确计算和申报不可抵扣的进项税，以避免税务风险。综上所述，不可抵扣的进项税对企业的财务状况和利润产生负面影响，增加了成本和现金流压力，降低了资金利用效率，并增加了税务成本。企业应该合理规划和管理进项税，以减少对企业的不利影响。

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补交上一年度增值税的会计凭证应该如何处理？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 15:46

#会计实务#

补交上一年度增值税的会计凭证处理如下： 1. 在记账凭证中，增加一张“补交增值税凭证”，记载补交的增值税金额和相关信息。 2. 在借方列账户为“应交税费”（或类似科目），表示应交增值税的金额。 3. 在贷方列账户为“银行存款”（或类似科目），表示支付补交增值税的金额。 4. 根据实际情况，可能还需要在其他科目中进行相应的借贷方记账。需要注意的是，补交增值税的会计凭证应当与原始的增值税凭证相对应，并在凭证号码上进行标注，以便于审计和核对。此外，补交增值税的会计凭证应当及时处理，并在会计账簿中进行记录，以确保账务的准确性和完整性。

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原始凭证填制的基本步骤是什么？
周老师 | 提问时间：12/04 15:44

#会计实务#

填制原始凭证的基本步骤如下： 1. 登记凭证号码：为每张原始凭证分配一个唯一的凭证号码，以便于后续的查找和核对。 2. 填写凭证日期：凭证日期应准确反映交易发生的日期。 3. 填写摘要：摘要应简明扼要地描述交易的性质和内容，以便于日后的查阅和理解。 4. 填写借贷方科目：根据交易的性质和内容，确定应借方和贷方的科目，并填写在相应的栏位中。 5. 填写金额：根据交易的金额，将借方和贷方的金额填写在相应的栏位中。 6. 填写制证人和审核人：填写制证人和审核人的姓名，以便于后续的追责和核对。 7. 核对凭证：核对凭证的填写是否准确，借贷方金额是否平衡，摘要是否清晰明了。 8. 签字：在凭证上签字确认填制无误。以上是填制原始凭证的基本步骤，按照这些步骤进行填写可以确保凭证的准确性和可靠性。

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