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以前的发票如果作废掉，纸质发票上会有作废章吗
小菲老师 | 提问时间：05/27 15:47

#CPA#

同学，你好会有发票章

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老师好！请问收据一般是出纳开还是会计开呢？还是都可以
家权老师 | 提问时间：05/25 09:50

#实务#

你好，收据是出纳开，因为出纳管钱

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房企缴纳的土地使用税是否可以计入开发成本？
税法老师 | 提问时间：02/15 10:22

#税务师#

根据《中华人民共和国土地增值税暂行条例实施细则》财税财法字〔1995〕6号规定：土地增值税扣除项目中的开发土地和新建房及配套设施（以下简称房增开发）的成本，是指纳税人房地产开发项目实际发生的成本（以下简称房增开发成本），包括土地征用及拆迁补偿费、前期工程费、建筑安装工程费、基础设施费、公共配套设施费、开发间接费用。土地征用及拆迁补偿费，包括土地征用费、耕地占用税、劳动力安置费及有关地上、地下附着物拆迁补偿的净支出、安置动迁用房支出等。前期工程费，包括规划、设计、项目可行性研究和水文、地质、勘察、测绘、“三通一平”等支出。建筑安装工程费，是指以出包方式支付给承包单位的建筑安装工程费，以自营方式发生的建筑安装工程费。基础设施费，包括开发小区内道路、供水、供电、供气、排污、排洪、通讯、照明、环卫、绿化等工程发生的支出。公共配套设施费，包括不能有偿转让的开发小区内公共配套设施发生的支出。开发间接费用，是指直接组织、管理开发项目发生的费用，包括工资、职工福利费、折旧费、修理费、办公费、水电费、劳动保护费、周转房摊销等。

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老师怎么计算一个月还缺多少费用票？
郭老师 | 提问时间：06/08 10:31

#建筑#

收入-成本-费用）*所得税税率=企业所得税根据这个来，你看下你需要交多少企业所得税了收入和成本都是固定的，其他的算一下费用就行。

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2023年1月1日，不是应该是有两年利息么
小筱老师 | 提问时间：06/06 22:15

#中级职称#

您好同学，只有一年利息

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不属于企业的收入。 A.销售商品一批，收到款项 B.出租闲置厂房，收到款项 C.年末获得股票分红，收到款项 D.出售专利技术，收到款项老师c为什么不是呀
邹老师 | 提问时间：06/03 09:44

#初级职称#

你好，C.年末获得股票分红，收到款项，这个是投资收益，不是营业收入

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老师帮我普及一下呢不开票2000元，开票需要加9.5个点，该怎么算开票价？2000×1.095=2190这样算对吗
郭老师 | 提问时间：05/25 07:27

#实务#

两种算法2000×9.5%➕2000 还有一种方法是2000/（1-9.5%）

阅读 13357

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老师好，当时股东以个人名义购买的固定资产，现在想投给公司做实收资本，应该怎样操作？
宋生老师 | 提问时间：05/27 10:06

#实务#

你好，这个其实就跟卖给公司是一样的，因为做投资本身就是视同销售。

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2023年度有意多计提了50万的企业所得税，2024年汇算清缴了，这多计提的50万怎么做账转回？
东老师 | 提问时间：05/23 09:34

#CPA#

借应交税费应交企业所得税贷以前年度损益调整借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润

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我印象中加计抵减10%或15%这个5%是什么？这个5%是什么意思？加计扣除？？
郭老师 | 提问时间：03/12 09:16

#实务#

你好2023年改了 10%的改了5%

阅读 13356

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三证合一之后，还有税务登记、组织机构代码证吗
文文老师 | 提问时间：05/27 11:40

#实务#

没有税务登记、组织机构代码证。即都是一个号码了

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公司销售设备一批，同时还负责设备有问题的话后期安排技术人员维修。设备款总共是900万，4月份开了剩余48万的发票，发票已经开完，确认了收入并且结转了成本。5月份安排人员继续过去维修设备，发生的人工成本可以继续结转成销售设备这个项目的成本下吗？
冉老师 | 提问时间：05/22 09:58

#实务#

你好，同学可以的发生的人工成本可以继续结转成销售设备这个项目的成本

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在公司上班的，做过计划、采购、物流、仓库管理员等工作，可以报中级吗
小锁老师 | 提问时间：11/11 14:12

#中级职称#

您好，这个的话，您有本科毕业证没

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如何办理农民工工资专用账户？
朴老师 | 提问时间：09/25 10:55

#实务#

办理农民工工资专用账户的步骤如下： 1.申请开立农民工工资专用账户，需要向开户银行提供相关证明文件，并且配合银行的辅助审查工作，提供相关建设项目的《建设工程施工合同》。 2.申请开户时，需提供企业的公章、财务专用章及法定代表人或单位负责人的个人名章。农民工工资专用账户的相关信息如下： 1.需要的材料：营业执照、法人身份证和经办人身份证、市城乡建委关于“建设工程农民工工资专用账户”的批文、行政章和财务章、基本户开户许可证。

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每个分录的数字怎么算的，还要写计算公式
小奇老师 | 提问时间：09/21 17:32

#中级职称#

同学您好，乙公司会计处理，借：固定资产清理—设备 900 累计折旧 300 贷：固定资产—设备 1200 借：固定资产清理—厂房 75 累计折旧 15 贷：固定资产—厂房 90 其余的分录在下条信息，请稍等

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外贸出口业务中，国内运输费货代给外贸企业开免税发票，货代可以免税，外贸公司这张免税发票入什么会计科目呢？
暖暖老师 | 提问时间：06/06 09:06

#税务#

你好，销售费用-出口杂费

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税务局给个人打电话让去补税还有滞纳金（是两年前的工程了，当时个人给公司代开了挖机租赁发票），这种直接通过税务局联系个人的情况是确定的吗？
王晓晓老师 | 提问时间：06/06 10:17

#税务#

你好，这个是要要你们补什么税

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老师，我家这个月有职工入职，下个月才能发工资，这个月交社保怎么处理
桂龙老师 | 提问时间：06/07 10:08

#建筑#

同学，你好，你们公司的对新员工是当月就买社保吗？如果当月就要缴纳社保，需要在社保系统增员，缴纳社保

阅读 13352

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收到客户预付款，发票没有开给对方，怎么处理
邹老师 | 提问时间：06/06 21:58

#税务#

你好，收到客户预付款，发票没有开给对方，如果还没有送货，账务处理是借：银行存款，贷：预收账款

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老师，我们是房地产开发企业，电梯属于基础设施费用，还是公共配套设施费用？
家权老师 | 提问时间：05/25 11:00

#实务#

是公共配套设施费用

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老师，请问小规模企业也要报关联报吗？
郭老师 | 提问时间：04/29 11:58

#实务#

有关联企业，关联业务的需要

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退回城建税是否需要进行税务申报？
秦老师 | 提问时间：12/04 16:27

#会计实务#

退回的城建税不需要进行税务申报。城建税是根据房地产交易产生的，如果发生了退回，说明该交易被撤销或取消，相应的城建税也会被退回。退回的城建税不需要重新申报，但需要及时进行会计处理，将退回的城建税金额记录在会计凭证中，并进行相应的会计分录。

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个人缴纳工会经费的入账应该如何记录会计凭证？
周老师 | 提问时间：12/04 16:27

#会计实务#

个人缴纳工会经费的入账应该按照以下步骤记录会计凭证： 1. 借：工会经费收入贷：个人应付工会经费 2. 借：个人应付工会经费贷：个人银行存款以上是一种常见的会计处理方法，具体操作可以根据公司的会计制度和实际情况进行调整。

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在什么情况下会产生十五万三厘五的利息？
秦老师 | 提问时间：12/04 16:26

#会计实务#

在会计实务中，产生十五万三厘五的利息的情况可能有多种。以下是一些可能的情况： 1. 存款利息：如果一个人在银行或其他金融机构存入了一笔金额较大的款项，并且根据存款利率计算，该款项产生了十五万三厘五的利息。 2. 债券利息：如果一个人持有债券，并且根据债券利率计算，该债券产生了十五万三厘五的利息。 3. 贷款利息：如果一个人从银行或其他金融机构借入了一笔金额较大的贷款，并且根据贷款利率计算，该贷款产生了十五万三厘五的利息。 4. 投资收益：如果一个人进行了一项投资，并且根据投资回报率计算，该投资产生了十五万三厘五的利息。需要注意的是，具体情况可能因个人或企业的具体情况而有所不同。此外，利息的计算可能还受到税收和其他相关因素的影响。因此，在实际应用中，需要根据具体情况进行计算和分析。

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会计循环的顺序是怎样的？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 16:10

#会计实务#

会计循环的顺序可以简单地概括为以下几个步骤： 1. 业务发生：会计循环的第一步是业务的发生，即公司进行各种经济活动，如购买商品、销售产品、支付工资等。 2. 原始记录：在业务发生后，会计人员需要对这些业务进行原始记录，即将业务的相关信息记录在会计凭证上，包括日期、金额、科目等。 3. 分类账簿：原始记录完成后，会计人员将这些凭证上的信息按照科目进行分类，分别记录在分类账簿上，如现金账户、应收账户等。 4. 分户账簿：在分类账簿完成后，会计人员将分类账簿上的信息再次按照科目进行细分，记录在分户账簿上，如现金账户可以细分为现金收入账户、现金支出账户等。 5. 试算平衡：在分户账簿完成后，会计人员需要进行试算平衡，即将各个科目的借贷方金额进行加总，确保借方和贷方的金额相等，以验证账簿的准确性。 6. 调整记录：在试算平衡完成后，会计人员需要进行调整记录，即对一些特殊情况进行调整，如计提折旧、调整预付款等。 7. 编制财务报表：最后一步是根据分类账簿和分户账簿的信息，编制财务报表，如资产负债表、利润表和现金流量表等。这些步骤构成了会计循环的基本顺序，通过这个循环，会计人员可以及时准确地记录和报告公司的财务状况和经营成果。

阅读 2093

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报销办公费用的会计分录中，应该如何记录相关的税务和发票信息？
秦老师 | 提问时间：12/04 16:05

#会计实务#

报销办公费用的会计分录中，应该记录相关的税务和发票信息。具体操作如下： 1. 假设公司报销了1000元的办公费用，其中包括200元的增值税。首先，需要记录办公费用的会计分录，假设办公费用科目为“费用”：借：费用 1000元贷：银行存款 1000元 2. 接下来，需要记录增值税的会计分录，假设增值税科目为“应交税费”：借：费用 200元贷：应交税费 200元 3. 在记录发票信息时，可以创建一个“发票登记簿”或者使用会计软件进行记录。发票登记簿中应包括以下内容： - 发票号码 - 发票日期 - 开票单位名称 - 发票金额 - 税率 - 税额 4. 在发票登记簿中记录该笔办公费用的发票信息，包括发票号码、发票日期、开票单位名称、发票金额、税率和税额。通过以上操作，可以准确记录办公费用的会计分录，并记录相关的税务和发票信息，以便后续的核算和报税工作。

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补交以前的增值税对小规模企业的财务影响是什么？
李老师 | 提问时间：12/04 16:02

#会计实务#

补交以前的增值税对小规模企业的财务影响主要体现在以下几个方面： 1. 财务成本增加：补交以前的增值税意味着企业需要支付额外的税款，这将增加企业的财务成本。企业需要计算并支付补交的增值税，这可能需要额外的人力和时间成本。 2. 资金压力增大：补交增值税会导致企业的资金流出增加，对企业的资金流动性造成一定压力。企业可能需要从其他渠道筹集资金以支付税款，这可能会对企业的经营活动和发展产生一定的影响。 3. 利润减少：补交增值税将减少企业的净利润。增值税是一种间接税，企业需要将税款转嫁给消费者，这可能会导致产品价格上涨，影响销售和利润。此外，增值税是按照销售额计算，对于小规模企业来说，可能会对其利润率产生较大的影响。 4. 税务合规风险增加：补交增值税意味着企业之前存在税务合规问题，这可能会导致企业面临一定的税务风险。企业需要加强税务合规管理，避免再次出现类似的问题。总体而言，补交以前的增值税对小规模企业的财务影响是负面的。企业需要承担额外的财务成本和资金压力，利润可能会减少，同时还需要加强税务合规管理，以降低税务风险。

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不可抵扣的进项税对企业的财务状况和利润有什么影响？
秦老师 | 提问时间：12/04 15:55

#会计实务#

不可抵扣的进项税是指企业在购买商品或接受服务时支付的增值税，但无法通过销售商品或提供服务来抵扣的税额。这种情况可能发生在企业购买非增值税税率的商品或服务，或者购买用于非增值税应税业务的商品或服务时。不可抵扣的进项税对企业的财务状况和利润有以下影响： 1. 成本增加：不可抵扣的进项税将增加企业的成本，因为企业无法通过销售来抵扣这部分税额。这会导致企业的净利润减少。 2. 现金流压力：企业需要在购买商品或接受服务时支付增值税，但无法通过销售来获得相应的抵扣。这将增加企业的现金流压力，尤其是对于资金状况较为紧张的企业来说。 3. 资金利用效率下降：不可抵扣的进项税会导致企业的资金利用效率下降。企业需要支付的进项税无法通过销售来抵扣，这意味着企业的资金被占用在无法获得抵扣的税额上，而无法用于其他投资或经营活动。 4. 税务成本增加：不可抵扣的进项税需要在企业的纳税申报中进行记录和报告，增加了企业的税务成本。企业需要确保准确计算和申报不可抵扣的进项税，以避免税务风险。综上所述，不可抵扣的进项税对企业的财务状况和利润产生负面影响，增加了成本和现金流压力，降低了资金利用效率，并增加了税务成本。企业应该合理规划和管理进项税，以减少对企业的不利影响。

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补交上一年度增值税的会计凭证应该如何处理？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 15:46

#会计实务#

补交上一年度增值税的会计凭证处理如下： 1. 在记账凭证中，增加一张“补交增值税凭证”，记载补交的增值税金额和相关信息。 2. 在借方列账户为“应交税费”（或类似科目），表示应交增值税的金额。 3. 在贷方列账户为“银行存款”（或类似科目），表示支付补交增值税的金额。 4. 根据实际情况，可能还需要在其他科目中进行相应的借贷方记账。需要注意的是，补交增值税的会计凭证应当与原始的增值税凭证相对应，并在凭证号码上进行标注，以便于审计和核对。此外，补交增值税的会计凭证应当及时处理，并在会计账簿中进行记录，以确保账务的准确性和完整性。

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原始凭证填制的基本步骤是什么？
周老师 | 提问时间：12/04 15:44

#会计实务#

填制原始凭证的基本步骤如下： 1. 登记凭证号码：为每张原始凭证分配一个唯一的凭证号码，以便于后续的查找和核对。 2. 填写凭证日期：凭证日期应准确反映交易发生的日期。 3. 填写摘要：摘要应简明扼要地描述交易的性质和内容，以便于日后的查阅和理解。 4. 填写借贷方科目：根据交易的性质和内容，确定应借方和贷方的科目，并填写在相应的栏位中。 5. 填写金额：根据交易的金额，将借方和贷方的金额填写在相应的栏位中。 6. 填写制证人和审核人：填写制证人和审核人的姓名，以便于后续的追责和核对。 7. 核对凭证：核对凭证的填写是否准确，借贷方金额是否平衡，摘要是否清晰明了。 8. 签字：在凭证上签字确认填制无误。以上是填制原始凭证的基本步骤，按照这些步骤进行填写可以确保凭证的准确性和可靠性。

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