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老师你好, 请帮解答这个题吧, 谢谢!应交税金科目,本月所有进项都挂入了进项税额, 进项税额100万,当月才抵扣进项税额20万,当月交税3万,系统有个已交税金科目,计提时是怎样操作才对
冉老师
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提问时间:04/12 09:02
#初级职称#
你好,同学 老师说一下思路 收到专票,直接做到待抵扣进项税 实际抵扣20到,转到进项税 交纳直接计入应交税费科目 这种明细就很清晰
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请问老师 事实行为不属于法律行为吗
小菲老师
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提问时间:02/06 12:25
#初级职称#
同学,你好 【事实行为】在法律世界中,是【非法律行为】,如吃饭睡觉并不进入法律的研究范畴,
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老师,我们是公司全部承担社保,当月公司缴纳社保,这种的会计分录应该怎么写啊
一鸣老师
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提问时间:07/26 14:50
#初级职称#
1.按考勤或产量统计表+个人部分社保和公积金计提工资 借:管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资 贷:应付职工薪酬-工资 2.计提公司承担部分社保公积金 借:管理费用-社保,公积金 贷:应付职工薪酬-社保,公积金(企业部分) 3.发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应付款—社保,公积金(个人部分) 库存现金/银行存款 4上交杜保 借:应付职工薪酬——社保,公积金(企业部分) 其他应付款—社保,公积金(个人部分) 贷:库存现金/银行存款
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老师 这个c选项 他既然租了他不就有使用权嘛 为什么他也不属于企业资产呢
薇老师
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提问时间:02/19 21:28
#初级职称#
你好,正在解答中请稍等
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银行贷款利息发票是不是不能抵扣 银行手续费发票可以抵扣对吗
易 老师
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提问时间:01/12 13:17
#初级职称#
学员您好,是的,对的利息发票是不是不能抵扣 银行手续费发票可以
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老师,承兑汇票到期,账户余额不足,承兑银行应当无条件垫付吗
森林老师
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提问时间:06/04 17:40
#初级职称#
对的,银行承兑,是银行信用背书,银行先付,银行在追债
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下列对应付职工薪酬的理解,正确的有( )。 A.从薪酬的涵盖时间和支付形式来看,职工薪酬包括企业职工在职期间和离职后给予的所有货币性薪酬和非货币性福利 B.从薪酬的支付对象来看,职工薪酬包括提供给职工本人和其配偶、子女或其被赡养人的福利 C.企业提供给职工以权益形式结算的认股权不在应付职工薪酬中核算 D.企业以自产产品作为非货币性福利发放给职工的,应当根据受益对象,按照该产品的公允价值和相关的增值税税额,计入相关资产成本或当期损益
嘟嘟老师
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提问时间:07/22 18:24
#初级职称#
同学你好 选择ABD选项
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每天货款和3个产品总产出及每个产品的固定成本怎么计算每个产品的单位成本? 固定成本a20元、b11元、c3元。货款3333元,产出a194件,b12件,c126件,每件产品的单位成本,求详细
木木老师
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提问时间:06/21 16:02
#初级职称#
你光是这一些数据,你算不出单位成本。现在就需要你每一个产品的变动成本和固定成本要给出来一下。
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老师初级报名资料提交完了 如何缴费
meizi老师
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提问时间:02/13 16:32
#初级职称#
你好; 你看看你地方是否需要考前审核; 如果考前要审核; 你在去 审核后 缴费的
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3.2号生产线工程中的土建工程由企业组织力量完成,耗用生产用材料175000元,分配人工费用40000元。
小王老师
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提问时间:05/15 23:12
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:麻烦您具体说明一下问题,以便老师给出解答祝您学习愉快!
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老师好,工资和五险的计提发放分录怎么做
宋生老师
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提问时间:09/05 08:30
#初级职称#
您好!1.计提工资 借:管理费用(或其他成本费用科目),贷:应付职工薪酬-工资 2.发放工资 借:应付职工薪酬-工资,贷:银行存款 .应交税费-个人所得税 其他应付款-个人负担社保公积金, 3计提公司负担社保,借:管理费用(或其他成本费用科目),贷:应付职工薪酬-社保 4.支付社保 借:应付职工薪酬-社保,其他应付款-个人负担社保公积金,贷:银行存款 5.缴纳个税 借:应交税费-个人所得税,贷:银行存款
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客户因质量问题扣款350元记啥科目
郭老师
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提问时间:07/19 17:54
#初级职称#
好,这个你给对方开了发票吗?
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老师 请问 这 题 怎么做
谢谢老师
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提问时间:05/18 09:11
#初级职称#
您好,老师正在解答中哦
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老师,兼营和混合销售如何区分
邹刚得老师
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提问时间:05/12 11:02
#初级职称#
你好 兼营:款项向不同的人收取,比如酒店提供住宿服务,同时兼营销售香烟 混合销售,款项向一个人收取,比如销售货物同时提供运输
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这道题不会,没明白题意
明&老师
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提问时间:02/04 14:56
#初级职称#
同学你好,就是问23年新增多少坏账准备,给了年末的20万,减去年初坏账,在减去本年核销,倒挤出的就是本年新增的坏账。
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老师,初级会计考试有考财务软件实操上机吗?
朴老师
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提问时间:01/31 11:02
#初级职称#
同学你好 这个没有哦
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初级报名的时候需要准备什么
易 老师
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提问时间:12/23 16:47
#初级职称#
学员朋友您好,主要是身份证,毕业证和照片
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政府会计特点的有哪些
王超老师
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提问时间:09/04 20:14
#初级职称#
政府会计的特点有双功能、双基础、双要素和双报告。 1、“双功能” 政府会计应当实现预算会计和财务会计的双重功能。 2、“双基础” 预算会计实行收付实现制,国务院另有规定的,从其规定;财务会计实行权责发生制。 3、“双要素” 政府会计要素包括预算会计要素和财务会计要素。 4、“双报告” 政府会计主体应当编制决算报告和财务报告。政府决算报告的编制主要以收付实现制为基础,以预算会计核算生成的数据为准。政府财务报告的编制主要以权责发生制为基础,以财务会计核算生成的数据为准。
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公司小汽车保险费会计分录,银行付款 借:应付账款-保险公司5515.16 贷:银行贷款5515.16 收到发票 借:管理费用-保险费4580.35 进项税-274.81 应交税费-应交车船税660 贷:应付账款-保险公司 车船税计提 借:税金及附加660 贷:应交税费-应交车船税660 这样做对吗老师 我想问保险专票进项税可以抵扣对吗
朴老师
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提问时间:08/11 16:35
#初级职称#
同学你好 可以抵扣的
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甲酒厂2021年3月受托加工20吨白酒,收取不含增值税加工费80000元,成本3000002022初级会计师《经济法基础》**及详解2元的原材料由委托方提供,甲酒厂同类产品不含增值税售价为27500元/吨,已知白酒消费税比例税率为20%,定额税率为0.5元/500克,1吨=1000千克。计算甲酒厂上述受托加工业务应代收代缴消费税税额的下列算式中,正确的是 A(300000+80000)×20%+20×1000×1000÷500×0.5=96000(元) B20×27500×20%=110000(元) C300000×20%+20×1000×1000÷500×0.5=80000(元) D20×27500×20%+20×1000×1000÷500×0.5=130000(元)
税法老师
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提问时间:12/25 14:30
#初级职称#
白酒复合征税,从价和从量征收,该题选D
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签订业务合同给对方的好处费如何入账
邹老师
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提问时间:08/08 10:40
#初级职称#
你好,签订业务合同给对方的好处费 借:营业外支出,贷:银行存款等科目
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如下 自产产品对外捐赠不是视同销售吗 ,为什么不确定收入呢
周老师
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提问时间:07/27 09:21
#初级职称#
捐赠时没有经济利益流入企业,所以不能确认收入,但一样要视同销售处理
阅读 649
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运费的增值税费要计入原材料吗?一般和小规模纳税人在这方面有区别吗
秦老师
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提问时间:07/27 09:07
#初级职称#
可以抵扣的,在进项税额明细中核算,不能抵扣的,则是要计入采购成本 所以,小规模采购时负担的运费增值税,一定要计入采购成本。 一般纳税人要看情况,不能抵的,也要计入采购成本。
阅读 764
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商业汇票贴现 票据到期前,将票据权利背书转让给金融机构,由其扣除一定利息后,将约定金额支付给持票人的票据行为,这里贴现,是金融机构向持票人收利息吧?
郭锋老师
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提问时间:07/27 09:06
#初级职称#
是直接扣除,不会另收利息 比如,面值1000,贴现息是20,银行支付980就可以了,以后票据到期,他们会收1000
阅读 766
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提取盈余公积是按本年利润总额还是按本年净利润基数提取
卫老师
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提问时间:07/27 09:04
#初级职称#
是净利润哦。
阅读 726
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服务期的违约金 服务期离职:①劳动者原因,被用人单位辞退,支付违约金②用人单位原因,劳动者离职,不支付违约金对吗
郭老师
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提问时间:07/27 08:54
#初级职称#
意思基本是正确的,具体您看一下老师给您的总结: 劳动合同解除与服务期违约金的支付 情形 是否支付违约金 用人单位提出解除劳动合同 劳动者存在下列法定过错情形: (1)劳动者严重违反用人单位的规章制度的 (2)劳动者严重失职,营私舞弊,给用人单位造成重大损害的 (3)劳动者同时与其他用人单位建立劳动关系,对完成本单位的工作任务造成严重影响,或者经用人单位提出,拒不改正的 (4)劳动者以欺诈、胁迫的手段或者乘人之危,使用人单位在违背真实意思的情况下订立或者变更劳动合同致使劳动合同无效的 (5)劳动者被依法追究刑事责任的 √ 劳动者并无法定过错情形 × 劳动者提出解除劳动合同 用人单位存在下列法定过错情形: (1)用人单位未按照劳动合同约定提供劳动保护或者劳动条件的 (2)用人单位未及时足额支付劳动报酬的 (3)用人单位未依法为劳动者缴纳社会保险费的 (4)用人单位的规章制度违反法律、法规的规定,损害劳动者权益的 (5)用人单位以欺诈、胁迫的手段或者乘人之危,使劳动者在违背真实意思的情况下订立或者变更劳动合同致使劳动合同无效的 (6)用人单位在劳动合同中免除自己的法定责任、排除劳动者权利的 (7)用人单位违反法律、行政法规强制性规定的 (8)法律、行政法规规定劳动者可以解除劳动合同的其他情形 × 用人单位并无法定过错情形 √ 注;√表示需要支付违约金,×表示不需要支付违约金
阅读 712
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会计科目? 污水处理收入计入什么科目?
欧阳老师
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提问时间:07/27 07:48
#初级职称#
一般企业的污水处理收入为企业的非日常业务,计入营业外收入。
阅读 819
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对增值税实行先征后返、先征后退、即征即退办法的, 除另有规定外,对随增值税附征的城市维护建设税和教育费附加, 一律不予退(返),这句话的意思是不是先征后返 先征后退 即征即退 一般情况下是可以退换城建税教育费附加,可以这么理解么
秦老师
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提问时间:07/27 07:16
#初级职称#
不是的,如果增值税是先征后返,先征后退的,城建税和教育费附加是不能退还的。
阅读 902
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委托加工增值税和消费税 委托加工应税消费品增值税和消费税的计税依据是什么?
卫老师
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提问时间:07/27 02:22
#初级职称#
委托加工环节,委托加工的应税消费品,除受托方为个人外,由受托方在向委托方交货时代收代缴消费税税款,其计税依据是受托方同类产品的售价,如果没有同类售价,用组价;委托个人加工的应税消费品,由委托方收回后缴纳消费税。 受托方按照收取的加工费来计算缴纳增值税,委托方取得加工费增值税专用发票可以抵扣。
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自产的实木地板赠送给福利院交不交消费税呢
卫老师
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提问时间:07/26 23:25
#初级职称#
需要缴纳消费税,这是消费税的视同销售。 纳税人自产自用的应税消费品,用于连续生产应税消费品的,不纳税。用于其他方面的(用于生产非应税消费品、在建工程、管理部门、馈赠、赞助、集资、广告、样品、职工福利、奖励等),视同销售,在移送使用时纳税。
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