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老师,这道题怎么做?
贾老师
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提问时间:05/12 13:53
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 计税依据为纳税人“实缴”的“增值税、消费税”税额。 在计算计税依据时,应当“扣除期末留抵退税退还的增值税税额”。 也就是(90-60)×7%=2.1 祝您学习愉快!
阅读 361
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第三题的初始投资成本不是应该调成6000吗为什么是4500
立峰老师
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提问时间:05/12 13:41
#初级职称#
你好同学,问初始投资成本,只看付出多少4500,问入账价值是调整后的4500+1500
阅读 4128
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老师就是我们公司有工装,但是我们买回来是80,我们收员工的钱是100元,老师这个怎么做账
郭老师
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提问时间:05/12 13:30
#初级职称#
借周转材料,贷,银行放款80, 借,银行100,贷,其他业务收入应交税费, 借,其他业务成本。贷,周转材料。
阅读 4267
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老师就是我们老板说筹备账和经营账要分开,老师我们的是内账,假如我拿经营的钱付了筹备的欠款,老师我要怎么做账?
郭老师
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提问时间:05/12 13:25
#初级职称#
借应付账款 贷其他应付款经营帐
阅读 3971
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前3个月没说摊销啊,那不是研究阶段吗 为什么是3个月老师
王璐璐老师
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提问时间:05/12 13:07
#初级职称#
你好,题目写了3月末造成研究阶段,4.1进入开发阶段的呀
阅读 4126
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达到预定可使用状态才开始摊销吗 那生产工人的成本呢 不应该计在里面吗
黄陆壹老师
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提问时间:05/12 13:06
#初级职称#
关于你的问题,我们首先要明确几个概念: 达到预定可使用状态与摊销: 固定资产或无形资产在达到预定可使用状态之前,可能需要进行一系列的安装、调试等准备活动。这些活动产生的费用,通常会按照会计准则的规定,计入固定资产或无形资产的成本中。 当固定资产或无形资产达到预定可使用状态时,意味着它们已经具备了按照既定用途和方式进行正常运作的能力。此时,企业应当开始按照会计准则的规定,对这些资产进行折旧或摊销。 生产工人的成本: 生产工人的成本,通常包括工资、社保、福利等直接和间接费用,这些费用在会计核算中,应当计入生产成本。 生产成本是用于生产产品或提供劳务所发生的各项费用,包括直接材料、直接工资和其他直接支出(如福利费)。因此,生产工人的成本是生产成本的一部分,应当计入其中。
阅读 3910
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脱贫地区的扶贫捐赠不是限额扣除吗?怎么是允许据实扣除了?
小菲老师
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提问时间:05/12 12:02
#初级职称#
同学,你好 脱贫地区捐赠是据实扣除的
阅读 4240
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为什么应收账款不算?
小林老师
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提问时间:05/12 12:00
#初级职称#
你好,不影响负债金额
阅读 4047
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出租包装物不是也要交税吗,为啥这分录里没有应税
郭老师
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提问时间:05/12 11:59
#初级职称#
需要交 出租包装物实现收入时 借:银行存款等科目 贷:其他业务收入 应交税费—应交增值税(销项税额) 结转出租包装物成本时 借:其他业务成本 贷:周转材料—包装物—摊销
阅读 3966
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国有企业中,( )没有违背会计法律规定的回避制度。 A.法人代表的妻子担任本单位财务部门经理 B.会计科长的女儿担任本部门出纳员 C.董事长的养子担任财务部门经理 D.财务处处长的同学担任本部门出纳员
小菲老师
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提问时间:05/12 11:57
#初级职称#
同学,你好 是单选题吗?
阅读 3954
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老师,您好!有一个疑惑,说到买卖或者,如果买方从小规模纳税人,则没有进项税可以抵,所以不大愿意从小规模纳税人处购买。可是为什么呢?你从一般纳税人处购买虽然可以有进项税,但是税金也是售价外另算的,还不是得自己交,而且一般纳税人的不含税价一般还比小规模的含税价高?这前面交后面抵了交增值,和前面不交后面收了客户的增值税再一起交有什么区别?来回赚的一样啊,说不定跟小规模买赚得还多些?
王璐璐老师
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提问时间:05/12 11:35
#初级职称#
你好 而且一般纳税人的不含税价一般还比小规模的含税价高?这前面交后面抵了交增值,和前面不交后面收了客户的增值税再一起交有什么区别?来回赚的一样啊,说不定跟小规模买赚得还多些?----如果是这个情况就还是跟小规模做生意的呀 有些一般纳税人含税价格只比小规模的报价高一点点的 这样就还在做业务之前做个测算好 看是跟小规模还是一般纳税人合作好
阅读 3996
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老师,固定资产,是只有领用原材料是无税处理吗
家权老师
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提问时间:05/12 11:30
#初级职称#
是的,自建固定资产领用原材料不需要视同销售
阅读 3919
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汇算清缴长期待摊原值,本年数,累计数怎么填啊
家权老师
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提问时间:05/12 11:29
#初级职称#
本年数就是本年摊销的金额,累计数就是累计摊销的金额
阅读 4102
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老师,现在湖南社保不用测算,在税务局网下载客户端。找不到纳税服务窗口。根据视频提示也没有看到。
王璐璐老师
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提问时间:05/12 11:26
#初级职称#
你好 你先进湖南省税务局官网 找到没有呀 你截图出来看下
阅读 3937
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怎么理解每句话的后半句,前面的我知道可以是借超支,贷节约。①材料成本差异中借方登记超支差异及发出材料应负担的节约差异②贷方登记节约差异及发出材料应负担的超支差异。
廖君老师
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提问时间:05/12 11:21
#初级职称#
您好,最终是还原实际成本,材料成本差异只是一个过渡科目,最后余额为0,先借了就要后贷,购入时登记,发出时结转是反着的才平。
阅读 4164
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年度财务报告不是永久保存吗?
郭老师
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提问时间:05/12 11:06
#初级职称#
你好是永久保存的 第四个对
阅读 4049
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最后那个怎么写
黄老师
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提问时间:05/12 11:03
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 根据提供的信息,我们可以确定甲公司接受了一台设备作为投资,设备的市场售价为200万元,增值税税额为26万元,安装人员工资为4万元,且该设备在2020年4月10日达到预定可使用状态。按照合同约定,该投资计入实收资本的金额为180万元。 在处理这笔交易时,我们需要考虑以下几个会计分录: 1. 记录接受设备的入账价值,包括增值税。 2. 记录支付给安装人员的工资。 3. 记录设备的实际投资金额计入实收资本。 根据中国的会计准则,增值税专用发票上的增值税可以作为进项税额抵扣相应的销项税额。但是,由于这里是投资者投入设备,且增值税是由投资方支付,因此,甲公司可以将整个设备的价值(含税)计入固定资产的成本。 会计分录如下: 1. 记录接受设备并计入固定资产(假设设备的使用寿命和残值未提供,因此不考虑折旧): ``` 借:固定资产 - 设备 226万元(含增值税) 贷:实收资本 180万元 贷:资本公积 - 股本溢价 46万元(226万元 - 180万元) ``` 2. 记录支付安装人员工资: ``` 借:固定资产 - 在建工程(或设备) 4万元 贷:银行存款或应付职工薪酬 4万元 ``` 3. 当设备达到预定可使用状态时,将在建工程转入固定资产: ``` 借:固定资产 - 设备 4万元 贷:固定资产 - 在建工程 4万元 ``` 请注意,具体的会计分录可能需要根据实际情况和当地的会计准则进行调整。上述分录是基于提供的信息和一般的会计处理原则。如果有更多的细节,比如设备的使用寿命、残值、折旧方法等,还需要进一步的会计处理。 祝您学习愉快!
阅读 641
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老师,兼营和混合销售如何区分
邹刚得老师
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提问时间:05/12 11:02
#初级职称#
你好 兼营:款项向不同的人收取,比如酒店提供住宿服务,同时兼营销售香烟 混合销售,款项向一个人收取,比如销售货物同时提供运输
阅读 1101
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老师我听课的时候从来都没有听到过研究费用这一节啊,是不是往年有今年删除的部分?如果是删除的我就不纠结了。初级会计。
小菲老师
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提问时间:05/12 10:56
#初级职称#
同学,你好 有研发费用的,不是重点
阅读 3935
收藏 17
440题D选项。因为我做题的时候想着销售佣金放合同取得成本以后不也是要摊销到销售费用的吗?然后虽然听课的时候依稀记得是以后摊销。但是我想不出来以后怎么摊销。她难道不是这个月卖了就拿到这笔钱了吗?那应该这个月就直接结转进销售费用了。 主要是思路上想不通,不想死记硬背,老师解释一下
廖君老师
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提问时间:05/12 10:49
#初级职称#
您好,因为佣金是不固定的,跟销售数量或金额相关,这是变动的部分(增量成本), 合同取得成本的账务处理 (企业为取得合同发生的增量成本预期能够收回的(比如销售佣金),应作为合同取得成本确认为一项资产)
阅读 3809
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用于本单位车辆使用不属于自产自用吗?
邹刚得老师
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提问时间:05/12 10:40
#初级职称#
你好,用于本单位车辆使用,属于自产自用,这个过程也是需要缴纳消费税的
阅读 4098
收藏 12
如下 自产产品对外捐赠不是视同销售吗 ,为什么不确定收入呢
周老师
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提问时间:07/27 09:21
#初级职称#
捐赠时没有经济利益流入企业,所以不能确认收入,但一样要视同销售处理
阅读 712
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运费的增值税费要计入原材料吗?一般和小规模纳税人在这方面有区别吗
秦老师
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提问时间:07/27 09:07
#初级职称#
可以抵扣的,在进项税额明细中核算,不能抵扣的,则是要计入采购成本 所以,小规模采购时负担的运费增值税,一定要计入采购成本。 一般纳税人要看情况,不能抵的,也要计入采购成本。
阅读 864
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商业汇票贴现 票据到期前,将票据权利背书转让给金融机构,由其扣除一定利息后,将约定金额支付给持票人的票据行为,这里贴现,是金融机构向持票人收利息吧?
郭锋老师
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提问时间:07/27 09:06
#初级职称#
是直接扣除,不会另收利息 比如,面值1000,贴现息是20,银行支付980就可以了,以后票据到期,他们会收1000
阅读 840
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提取盈余公积是按本年利润总额还是按本年净利润基数提取
卫老师
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提问时间:07/27 09:04
#初级职称#
是净利润哦。
阅读 771
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服务期的违约金 服务期离职:①劳动者原因,被用人单位辞退,支付违约金②用人单位原因,劳动者离职,不支付违约金对吗
郭老师
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提问时间:07/27 08:54
#初级职称#
意思基本是正确的,具体您看一下老师给您的总结: 劳动合同解除与服务期违约金的支付 情形 是否支付违约金 用人单位提出解除劳动合同 劳动者存在下列法定过错情形: (1)劳动者严重违反用人单位的规章制度的 (2)劳动者严重失职,营私舞弊,给用人单位造成重大损害的 (3)劳动者同时与其他用人单位建立劳动关系,对完成本单位的工作任务造成严重影响,或者经用人单位提出,拒不改正的 (4)劳动者以欺诈、胁迫的手段或者乘人之危,使用人单位在违背真实意思的情况下订立或者变更劳动合同致使劳动合同无效的 (5)劳动者被依法追究刑事责任的 √ 劳动者并无法定过错情形 × 劳动者提出解除劳动合同 用人单位存在下列法定过错情形: (1)用人单位未按照劳动合同约定提供劳动保护或者劳动条件的 (2)用人单位未及时足额支付劳动报酬的 (3)用人单位未依法为劳动者缴纳社会保险费的 (4)用人单位的规章制度违反法律、法规的规定,损害劳动者权益的 (5)用人单位以欺诈、胁迫的手段或者乘人之危,使劳动者在违背真实意思的情况下订立或者变更劳动合同致使劳动合同无效的 (6)用人单位在劳动合同中免除自己的法定责任、排除劳动者权利的 (7)用人单位违反法律、行政法规强制性规定的 (8)法律、行政法规规定劳动者可以解除劳动合同的其他情形 × 用人单位并无法定过错情形 √ 注;√表示需要支付违约金,×表示不需要支付违约金
阅读 820
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会计科目? 污水处理收入计入什么科目?
欧阳老师
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提问时间:07/27 07:48
#初级职称#
一般企业的污水处理收入为企业的非日常业务,计入营业外收入。
阅读 968
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对增值税实行先征后返、先征后退、即征即退办法的, 除另有规定外,对随增值税附征的城市维护建设税和教育费附加, 一律不予退(返),这句话的意思是不是先征后返 先征后退 即征即退 一般情况下是可以退换城建税教育费附加,可以这么理解么
秦老师
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提问时间:07/27 07:16
#初级职称#
不是的,如果增值税是先征后返,先征后退的,城建税和教育费附加是不能退还的。
阅读 1029
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委托加工增值税和消费税 委托加工应税消费品增值税和消费税的计税依据是什么?
卫老师
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提问时间:07/27 02:22
#初级职称#
委托加工环节,委托加工的应税消费品,除受托方为个人外,由受托方在向委托方交货时代收代缴消费税税款,其计税依据是受托方同类产品的售价,如果没有同类售价,用组价;委托个人加工的应税消费品,由委托方收回后缴纳消费税。 受托方按照收取的加工费来计算缴纳增值税,委托方取得加工费增值税专用发票可以抵扣。
阅读 1127
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自产的实木地板赠送给福利院交不交消费税呢
卫老师
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提问时间:07/26 23:25
#初级职称#
需要缴纳消费税,这是消费税的视同销售。 纳税人自产自用的应税消费品,用于连续生产应税消费品的,不纳税。用于其他方面的(用于生产非应税消费品、在建工程、管理部门、馈赠、赞助、集资、广告、样品、职工福利、奖励等),视同销售,在移送使用时纳税。
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