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老师,这题题目没有说明计算23年或者24年应缴纳的消费税,答案只计算出23年支付款的消费税,为什么不是就这个合同计算两次的消费税
王一老师
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提问时间:08/20 16:02
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 本题主体是2023年12月份的业务,所以题目一般考查的是当月的业务,第1小问让计算的是2023年12月份应缴纳的消费税。 祝您学习愉快!
阅读 400
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进项税转出 和进项税不得抵扣 区别是啊 举个简单例子说说呗
家权老师
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提问时间:08/20 15:48
#CPA#
意思是如果进项税不得抵扣,那么勾选的进项需要转出
阅读 233
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卷烟生产销售卷烟时候能抵进口烟丝的消费税吗?外购烟丝可以抵,进口烟丝可以抵吗?
宋生老师
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提问时间:08/20 15:42
#CPA#
《消费税暂行条例实施细则》中只规定了两种情况可以扣除已纳消费税的情况: 1、外购已税烟丝生产的卷烟 2、委托加工收回的已税烟丝为原料生产的卷烟 除上情况外,不得扣除已纳消费税
阅读 778
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老师,答案要写的这么详细才能得全分吗
金老师
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提问时间:08/20 15:41
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不需要,只要列出式子得出最后结果正确就可以得分 中间的具体每个数值属于哪一项不写就可以 祝您学习愉快!
阅读 324
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老师,请问一般纳税人2013年5月购进小汽车,现在15万元出售,账面原价50万元,已提折旧30万元。这个销售该怎么处理
金老师
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提问时间:08/20 15:37
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您是说具体的账务处理吗?会计处理如下: 借:固定资产清理20 累计折旧30 贷:固定资产50 借:银行存款15+1.95=16.95 贷:固定资产清理15 应交税费——应交增值税(销项税额)15*0.13=1.95 借:资产处置损益5 贷:固定资产清理20-15=5 祝您学习愉快!
阅读 359
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什么时候用房是房,地是地原则,什么时候用房地一体原则
宋生老师
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提问时间:08/20 15:36
#CPA#
在房地产登记、交易、抵押、继承等法律行为中,通常采用房地一体原则,因为这些情况下需要确保权利的完整性和一致性。 在房地产评估、税务处理、资产管理等方面,可能会采用房是房,地是地原则,以便于更精确地计算和分析。
阅读 350
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我想问一下为什么要9/10呀 麻烦老师帮忙解答一下
陈静芳老师
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提问时间:08/20 15:35
#CPA#
同学您好,老师正在解答,请稍候。
阅读 173
收藏 1
请教下:我公司是外贸型出口企业,一般纳税人,已经办理好了进出口资质和海关卡,然后税务上的退免税备案也已经做好了,外汇账户也已经开好了,但是进项发票还没开回来,本周六可以报关出口吗?是首次出口
朴老师
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提问时间:08/20 15:33
#CPA#
在进项发票还没开回来的情况下,本周六报关出口存在一定的税务风险。 虽然您公司已经完成了相关的资质和备案,但按照正常的退税流程,出口货物需要有对应的进项发票用于退税申报。 如果在没有进项发票的情况下先行报关出口,可能会影响后续的退税办理,甚至可能导致无法退税或者被税务机关视为异常情况进行核查。
阅读 338
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老师, 贝塔小于1,资产风险程度小于整体市场投资组合的风险,这句话不对吧?不考虑贝塔为负的情况吗?如果贝塔是-2,那这个资产的风险程度就大于一个市场的风险了了
聂小芹老师
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提问时间:08/20 15:32
#CPA#
你好,贝塔系数是衡量某一资产与市场整体风险波动的关系,其值的范围是不会小于0的,那没有意义
阅读 328
收藏 1
2024年1月,甲公司将一批产成品的大部分向其子公司销售。A注册会计师评价后认为交易具有商业合理性,并已为该产成品在2023年12月31日未发生减值提供了充分、适当的审计证据,无须实施进一步的审计程序。A注册会计师的做法是否恰当?
范老师
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提问时间:08/20 15:07
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不恰当。尽管交易可能具有商业合理性,但A注册会计师在2024年1月的销售情况,不能直接作为对产成品未发生减值的审计证据。存货的跌价确认需要确定可变现净值,此时要考虑可变现净值的确定金额,而不是直接依据2024年卖出去了,就认为不存在减值。况且这还是卖给子公司。可能交易价格不公允。 祝您学习愉快!
阅读 511
收藏 2
2022年第三季度形成应收帐款600应该为第三季度的30%,到了2023年第一季度600未收的还有5%,预计现金收入不应该是600➗30%✖️5%吗?为什么答案直接➕600
周老师
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提问时间:08/20 15:07
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 2023年年初的应收账款余额为3000万,其中600万是第三季度销售形成的。 第三季度的应收账款,当季收回70%,第四季度收回25%,所以到第四季度末就只剩下5%。 第四季末末对应的就是23年的季度初 所以这600万,其实就是第三季度的5%。 在23年第一季度就直接全部收回了 祝您学习愉快!
阅读 1011
收藏 4
老师,麻烦看看这题,我可以这样计算应纳所得额吗:1000+100÷20%*50%=1250(万元)
秦老师
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提问时间:08/20 14:58
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 可以的 换算出税前所得再乘以持股比例 祝您学习愉快!
阅读 524
收藏 2
单位或个人申领信用卡,应按规定填制申请表,连同有关材料一并送交发央银行。 这里的发央银行是不是发卡银行呀
小赵老师
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提问时间:08/20 14:51
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,这里应该是发卡银行。 祝您学习愉快!
阅读 277
收藏 1
为什么借投资性房地产贷固定资产20
郭老师
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提问时间:08/20 14:46
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 具体是哪的题目呢?可以明确一下吗?方便老师针对性回复您的问题。 祝您学习愉快!
阅读 295
收藏 1
请做一下,投房出售时结转的分录
小敏敏老师
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提问时间:08/20 14:45
#CPA#
你好,请稍等,稍后发。
阅读 256
收藏 1
甲持有乙50%,甲处置丙20%的股权投资 和甲处置丙投资的20%,分别是处置了多少。怎么区分
朴老师
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提问时间:08/20 14:33
#CPA#
“甲持有乙 50%” 这个表述与后面甲处置丙的股权投资无关。 “甲处置丙 20% 的股权投资” 意味着甲将其所持有的丙公司股权的 20% 进行处置。 “甲处置丙投资的 20%” 这种表述不太清晰,如果理解为甲处置其对丙公司的投资金额的 20%,那么具体处置的股权比例需要结合甲初始对丙的投资金额和股权占比来计算。 区分这两种表述的关键在于明确 “股权” 和 “投资” 的所指。前者明确是股权的比例,后者如果指的是投资金额,则需要进一步计算才能确定对应的股权比例。
阅读 427
收藏 2
请解释一下,权益性质、资产与负债性质分别是什么意思?
宋生老师
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提问时间:08/20 14:05
#CPA#
1.权益性质:权益性质通常指的是企业的净资产,也就是企业的总资产减去总负债后的余额。这部分代表了企业所有者(股东)对企业资产的所有权和控制权。权益也包括企业的资本结构,即股东投入的股本、留存收益、资本公积等,这些都是企业运营的资金来源之一。 2.资产性质:资产性质指的是企业拥有或控制的,预期会给企业带来经济利益流入的资源。资产通常分为流动资产和非流动资产。流动资产指的是一年内(或一个经营周期内)可以转换为现金或用于支付债务的资产,如现金、应收账款、存货等。非流动资产则包括长期投资、固定资产、无形资产等,这些资产通常用于企业长期运营和发展。 3.负债性质:负债性质是指企业所承担的,会导致经济利益流出企业的现时义务。负债反映了企业需要履行的债务责任,包括对外部债权人的欠款。负债分为流动负债和非流动负债。流动负债是指一年内(或一个经营周期内)到期需要偿还的债务,如应付账款、短期借款等。非流动负债则包括长期借款、长期应付款等,这些债务通常用于企业长期资金的筹集。
阅读 485
收藏 2
老师,个体工商户采取一次性收取租金形式出租不动产取得的租金收入,分摊后的月租金未超10万元的,为什么不能享受免征增值税优惠呀
小赵老师
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提问时间:08/20 13:59
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 收取的租金收入,只有其他个人是可以根据租赁期限进行分摊的,个体工商户是不能进行分摊的。 祝您学习愉快!
阅读 532
收藏 2
老师,与资产相关的递延收益,在固定资产处置后递延收益余额入哪个科目呢
宋生老师
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提问时间:08/20 13:58
#CPA#
你好!与资产相关的递延收益,在固定资产处置后,递延收益余额应结转到营业外收入科目。
阅读 576
收藏 2
你好,这个分录做一下
暖暖老师
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提问时间:08/20 13:54
#CPA#
你好需要计算做好了发给你
阅读 168
收藏 1
哪些消费税是销售方是纳税义务人?哪些消费税是购买方是纳税义务人?为什么D选项的消费税纳税义务人是购买方?
汪老师
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提问时间:08/20 13:39
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 销售方是纳税义务人,不是购买方 咱们再看一下D选项,将超豪华小汽车销售给消费者的 单位和个人 为超豪华小汽车零售环节纳税人 主体是销售方 祝您学习愉快!
阅读 704
收藏 3
选项B,不是记入“其他综合收益”吗
暖暖老师
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提问时间:08/20 13:26
#CPA#
你好不是0借银行存款 贷其他业务收入 借其他业务成本 投资性房地产累计折旧 贷投资性房地产
阅读 245
收藏 1
请问选项D,不是应该按份额负担负债吗?
朴老师
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提问时间:08/20 13:11
#CPA#
同学你好 没有看到题目哦
阅读 254
收藏 1
请问,选项B这里改为投房时1500-1000=500,不计入公允价值变动损益吗
吴卫东老师
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提问时间:08/20 13:10
#CPA#
内容较多稍后为您详细解答
阅读 286
收藏 1
坏账准备属于调整事项吗?需要看情况区分吗?
小锁老师
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提问时间:08/20 12:50
#CPA#
您好,这个是资产负债表日前已经存在的事项,后期得到了新的证据,这种都需要调整的
阅读 224
收藏 1
注会,江西函授大专可以考吗
郭老师
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提问时间:08/20 12:43
#CPA#
可以的,可以报考的。
阅读 292
收藏 1
境外a公司投资了一家境外b公司,经营过程中,ab之间产生了其他往来款项,币种为美元,a公司记账本位币是人民币,b公司是当地货币,现在b公司所在国家货币政策发生了重大变化,导致当地货币对美元大幅贬值,这种情况下,如何规避贬值对报表造成的影响呢?b公司已经停止经营,账面的外币款项主要是和a公司的其他往来款。
张老师
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提问时间:08/20 12:10
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不好意思,这是哪里的题目呢,可以明确一下出处吗 祝您学习愉快!
阅读 578
收藏 2
我想问一下经济法里面,公司股东对外转让股权,现在需要其他股东同意吗
宋生老师
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提问时间:08/20 12:04
#CPA#
你好! 根据《公司法》的规定,有限责任公司的股东向股东以外的人转让股权时,应当将股权转让的数量、价格、支付方式和期限等事项书面通知其他股东征求同意。其他股东在接到书面通知之日起满三十日内未答复的,视为同意转让。如果其他股东半数以上不同意转让,则不同意的股东应当购买该转让的股权;如果不购买,则视为同意转让。
阅读 424
收藏 2
请问老师,价格折扣、商业折扣、折扣销售。都是一个意思么?分别用在哪里呢?
宋生老师
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提问时间:08/20 11:51
#CPA#
你好!是的,其实最终的操作都是一样,只是叫法不同
阅读 222
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请问老师: 小规模纳税人月销售额,不超过10万,可以免增值税, 销售额是不含转让不动产的, 若某小规模纳税人,某月的销售额有5万,但是全部是来自于卖房所得, 那是不是这 5 万就不能免增值税了? 另外,自然人也适用小规模纳税人的税收办法吧? 那自然人某月卖了房,收入5万, 那该自然人是不是要交增值税。
李老师
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提问时间:08/20 11:42
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 如果全部是卖房所得,取得销售额5万元是可以享受免征增值税政策的 是的,自然人也是适用小规模纳税人的税收办法的; 自然人卖了房,收入5万元,是可以享受免税的政策的。 祝您学习愉快!
阅读 659
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