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出口衣服、耳机需要办理进出口许可证吗
东老师
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提问时间:05/06 10:05
#税务师#
您好,这个是需要有相关经营范围才行的
阅读 1867
收藏 8
今年报的中级财务管理和经济法,去年过的会计,今年报税务师报哪几门合适
小菲老师
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提问时间:05/06 10:05
#税务师#
同学命不该 《财务与会计》《涉税服务相关法律》、《涉税服务实务》。
阅读 1413
收藏 6
甲公司 2×22年年初取得一项非专利技术,取得成本为 1000万元,作为无形 资产核算,甲公司无法预测其给企业带来经济利益的期限。根据税法规定,无形资产的摊销年限不得低于 10年。2×22年年末,甲公司发现市场上已存在类似非专利技术所生产的产品,从而对甲公司产品的销售造成重大不利影响。甲公司预计将该非专利技术出售可获得价款 600万,预计在处置过程中还将发生相关费用 50万元;如果甲公司继续持有该项非专利技术,则预期给企业带来未来现金流量的现值为 750万元。不考虑其他因素,则 2×22年年末甲公司对该项非专利技术的会计处理为( )。这个题目为什么不考虑无需资产摊销金额?
暖暖老师
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提问时间:05/06 09:58
#税务师#
,甲公司无法预测其给企业带来经济利益的期限。所以不摊销的
阅读 539
收藏 0
选项c 可以选吗
赵老师
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提问时间:05/06 09:37
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 选项C "城市维护建设税有单独的减免税政策" 是不正确的。城市维护建设税并没有单独的减免税政策,它的征收是依附于增值税和消费税的,通常是在缴纳增值税和消费税的同时按照一定的比例缴纳城市维护建设税。因此,城市维护建设税的减免通常是随着增值税和消费税的减免政策一起实施的,而不是单独设立减免政策。 所以,选项C不可以选。正确的选项应该是A和B: A. 计税依据是实际缴纳的增值税和消费税的税额。 B. 增值税、消费税的扣缴义务人也是城市维护建设税的扣缴义务人。 选项D "对出口产品退还增值税的,同时退还城市维护建设税" 也是不正确的,因为出口产品退还增值税时,并不退还城市维护建设税。 祝您学习愉快!
阅读 805
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管理费用中工资包含个人社保部分,汇算清缴能按应发这个工资数列支费用吗?
宋生老师
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提问时间:05/06 09:11
#税务师#
你好,可以的,可以这样子。
阅读 1893
收藏 0
请问老师,A企业账面:可供出售金融资产,是对境内甲企业的5%的投资,单位放到可供出售金融资产核算了,2023年度收到甲企业分红10万,A企业收到分红,做账:借 银行存款10万 ,贷 投资收益10万,请问A公司企业所得税汇算清缴,这10万需要调减或者属于免税收入吗?
朴老师
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提问时间:05/06 09:05
#税务师#
对于A企业而言,其持有的甲企业5%的投资被归类为可供出售金融资产,并在收到分红时将其计入“投资收益”科目。在企业所得税汇算清缴时,这10万的投资收益是否需要调减或作为免税收入处理,需要参考以下方面: 1.投资比例:虽然A企业持有甲企业5%的投资,但根据税法规定,对于符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益,可以作为免税收入。然而,具体的免税条件可能因税法规定和地区差异而有所不同。 2.持有时间:税法可能要求投资者持有被投资企业的股份达到一定时间(如连续持有12个月以上)才能享受免税待遇。如果A企业持有的甲企业股份未达到规定的持有时间,那么这10万的投资收益可能不能作为免税收入处理。 3.被投资企业的性质:如果被投资企业是居民企业,并且符合税法规定的条件,那么A企业从该被投资企业取得的股息、红利等权益性投资收益可以享受免税待遇。但是,如果被投资企业是非居民企业或者不符合税法规定的条件,那么这10万的投资收益可能需要纳税。
阅读 1815
收藏 0
转让不在机构所在地的不动产预缴增值税按3%、5%或9%是哪些情形适用这些税率?
廖君老师
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提问时间:05/06 08:46
#税务师#
您 好, 这4种情况 的预缴(您看下图总结) 转让不动产 不动产经营租赁 建筑服务 房地产
阅读 2124
收藏 9
增值税中水果是否用9%税率
张老师
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提问时间:05/05 23:42
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 农业生产者销售的自产水果免征增值税,若不属于农业生产者自产自销的,则应照章征收增值税,一般纳税人适用9%税率,小规模纳税人适用3%征收率。 祝您学习愉快!
阅读 1206
收藏 5
增值税中其他个人指得是个体工商户和自然人吗?
张老师
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提问时间:05/05 23:10
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 其他个人一般指自然人,如果是个人一般指个体工商户和自然人 祝您学习愉快!
阅读 860
收藏 4
【案例十四】王先生开了一家餐饮有限责任公司,2019年可从中分红100万元。王先生没有在公司工作,也没有从公司领取工资。王先生获得本次分红时将缴纳个人所得税人民币10,000.00元,税后净收入为人民币800,000.00元。要求:为王先生设计可能的纳税筹划方案。
小小霞老师
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提问时间:05/05 22:40
#税务师#
你好, 对于王先生从餐饮有限责任公司获得分红100万元的个人所得税纳税筹划,我们可以考虑以下几种可能的方案来优化税负: 1. 合理利用税收优惠政策 查看是否有地方性的税收优惠政策:某些地区可能针对企业分红有特殊的税收优惠政策,王先生可以考虑将分红资金用于再投资或者通过设立其他符合条件的企业来享受这些优惠。 2. 转换为其他形式的收入 转换为工资或劳务报酬:如果王先生能够在公司担任一定的职务或提供咨询服务,可以与公司协商将部分分红转换为工资或劳务报酬。这样,王先生可以利用工资薪金所得的累进税率和速算扣除数,以及可能的专项附加扣除来降低税负。 3. 投资其他金融产品 购买国债或企业债券:国债利息收入和企业债券利息收入通常免税或享受较低的税率,王先生可以考虑将部分分红资金用于购买这些金融产品。 投资基金或股票:虽然基金和股票的投资收益需要缴纳资本利得税,但相对于直接分红,其税率可能较低,并且投资回报潜力更大。 4. 利用家庭成员或亲属的税收优势 家庭成员共同投资:如果王先生的家庭成员或亲属有较低的税率或税收优惠政策,可以考虑将部分分红资金转移到他们名下进行投资或消费,以利用他们的税收优势。 5. 设立个人养老金账户 个人养老金账户投资:王先生可以将部分分红资金投入到个人养老金账户中,这样不仅可以享受税收优惠,还能为未来的退休生活做好准备。 6. 合理安排分红时间 分散分红时间:如果公司条件允许,王先生可以与公司协商将分红分散到不同的年度或月份,以降低单次分红的应纳税额。
阅读 1988
收藏 8
请问一般纳税人可以选择简易计税中:清包方式和甲供工程方式的建筑服务,什么是清包和甲供工程?
周老师
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提问时间:05/05 22:24
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 清包工,也称为包清工,是一种建筑服务提供方式,其中施工方不采购或仅采购少量辅助材料,而主要材料由业主自行购买。清包工方式下,施工方主要收取人工费、管理费及其他相关费用。 甲供工程指的是在建筑工程中,全部或部分设备、材料、动力由工程的发包方(甲方)自行采购。在甲供工程中,发包方负责提供用于该工程项目的材料、设备、燃料或动力,无论金额大小和占 比多少。 简而言之,清包工强调的是施工方不采购主要材料,而甲供工程强调的是发包方自行采购部分或全部材料和动力。 祝您学习愉快!
阅读 777
收藏 0
股东只能查阅股东大会会议记录?董事会和监事会的不能查阅?
王璐璐老师
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提问时间:05/05 21:26
#税务师#
你好,股东有权查阅、复制公司章程、股东会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议和财务会计报告
阅读 2106
收藏 9
居民和公民的区别?在中国境内有住所是居民还是公民
耿老师
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提问时间:05/05 21:15
#税务师#
居民和公民的区别主要在于**国籍和权利方面**。 在法律意义上,公民是指具有某国国籍并享有政治权利的人,而居民则是指在某国长期从事生产和消费活动的人或法人。公民身份侧重于政治和法律层面,包括拥有国籍、选举权与被选举权等政治权利;居民则是一个更广泛的概念,通常指的是在某地有稳定生活和经济活动的人群。 在中国境内有住所通常被认定为**居民**。 根据中国的个人所得税法实施条例,习惯性居住是判断个人是否为居民的标准。习惯性居住指的是因户籍、家庭、经济利益关系而在境内长期居住的状态,而非实际居住地或特定时期内的居住地。因此,即使境外个人因学习、工作等原因在中国居住,若其消除这些原因后选择回到境外居住,那么他们的习惯性居住地不在中国境内,不会被认定为在中国境内有住所的居民。 总而言之,公民强调的是与国家的政治关系,而居民则更多涉及到税务、居住等经济和社会层面的认定。
阅读 3281
收藏 14
公司成立后,就不能要求发起人承担合同责任,只能要求公司了吗?为什么BC,不选
薇老师
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提问时间:05/05 21:14
#税务师#
您好,正在解答中请稍等。
阅读 2046
收藏 9
老师,你好!图片里的收费公路通行费发票和旅客运输发票怎么区分呢?
张学娟老师
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提问时间:05/05 20:28
#税务师#
你好,旅客运输发票有姓名的
阅读 1951
收藏 0
小规模纳税人收入100元,怎么算税率?(现在小规模税收优惠减按1%)
雪儿老师
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提问时间:05/05 19:47
#税务师#
同学您好。税率为100/1.01*0.01=0.99 应交税费等于 销售收入/1.01*0.01
阅读 2262
收藏 10
我就想问一下补缴的2021年度的城镇土地使用税为什么不影响2021年度的损益 我没看懂麻烦细说
橙子
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提问时间:05/05 19:29
#税务师#
你好,因为这个是21年的费用,不能计入当期损益,所以不影响当年的利润,要通过以前年度损益调整科目调整至利润分配-未分配利润科目
阅读 2042
收藏 9
这题资料4购买固定资产为什么不交印花税?
波德老师
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提问时间:05/05 18:31
#税务师#
同学你好,购销合同应该缴纳印花税,因看不到题目解析,如果本题中没有补缴,就是已经正常缴纳了
阅读 2033
收藏 9
请问可供出售的投资收益,企业所得税汇算清缴的时候免税或者调减吗?
潇洒老师
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提问时间:05/05 18:18
#税务师#
同学你好,一般是调减的,持有期间税法不认的,收益调减,亏损调增
阅读 2047
收藏 9
老师,房产税容积率,建筑面积除建筑用地面积,这里建筑用地面积是指的土地的面积吗?
微微老师
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提问时间:05/05 18:05
#税务师#
您好,建筑面积指的是你建房子占用的面积
阅读 2140
收藏 9
我想问一下这题为什么最后一个分录要结转到未分配利润里面
小林老师
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提问时间:05/05 17:52
#税务师#
你好,因为以前年度损益调整最后余额是需要结转未分配利润
阅读 2086
收藏 9
我记得是“单独估价作为固定资产的土地与固定资产一样计提折旧摊销”,如果不是单独估价以无形资产那么就不用折旧摊销。
小小霞老师
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提问时间:05/05 17:48
#税务师#
你好, 单独估价作为固定资产入账的土地,实际上是不应计算提取折旧的。这是因为土地属于无形资产,而无形资产与固定资产在会计处理上有所不同。 根据相关规定,单独估价作为固定资产入账的土地不得计算提取折旧。外购的土地应作为“外购无形资产”入账,按照不少于10年的期限进行摊销。同样,作为投资或受让的无形资产,如果有关法律或合同规定了使用年限,那么可以依据这些规定或约定的使用年限进行分期摊销。 而固定资产的折旧处理则有所不同。固定资产应当按月计提折旧,自达到预定可使用状态时开始计提,终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提。固定资产的折旧计提是根据其预计使用寿命和残值来确定的,与土地作为无形资产的处理方式不同。 因此,单独估价作为固定资产的土地并不与固定资产一样计提折旧摊销。而土地作为无形资产,根据相关规定是需要进行摊销的,但摊销的方式和期限与固定资产的折旧处理不同。
阅读 1124
收藏 5
请问老师,长期股权投资-成本法-2023年收到200万,借 银行存款 200万 贷 投资收益200万,请问企业所得税汇算清缴怎么调整?
王晓晓老师
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提问时间:05/05 17:06
#税务师#
就是那张投资收益调整明细表,账面填200其他都不填,就会显示纳税调减200了
阅读 1965
收藏 0
又是外购用于福利要视同销售收入,这个知识点老师帮我解释细一点吧,谢谢。我总感觉外购如果用于福利做视同销售收入,这样企业都没有办法去买东西了
王璐璐老师
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提问时间:05/05 17:02
#税务师#
你好,是的,外购用于福利的增值税要进项转出的哈,
阅读 590
收藏 2
外购的货物用于交际应酬只是作为福利性支出的一部分,并且进项税额不予抵扣,如果要做收入那企业不是都不能买东西了,外购全部做收入
郭老师
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提问时间:05/05 16:50
#税务师#
你好,不是所有的必须做收入才能抵扣 你发福利的福利费,二零一六三十六号文件规定不允许抵扣, 如果你买来办公的,就像你办公用品,你买来的电脑,买来的纸笔,这些照样抵扣了不是吗?
阅读 722
收藏 3
外购的货物只是作为企业的福利性支出的一部分,进项不予抵扣就当做福利消费,为什么还要作为收入的一部分?不理解
潇洒老师
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提问时间:05/05 16:47
#税务师#
同学你好,增值税是脱离了增值链条,不作为视同销售,而所得税是按照视同销售处理,税法上对于两个税种的规定不同,就按照税法规定处理就可以了,
阅读 507
收藏 2
子公司企业所得税的税率比母公司的低,这个是否有受债资比的影响?
小林老师
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提问时间:05/05 16:45
#税务师#
你好,这个不受影响,
阅读 647
收藏 3
公户现金有85万元,是以往年度的营业收入,以前一直没有存入银行公户。现在想将85万元现金存入银行公户,银行会查账吗?
耿老师
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提问时间:05/05 16:36
#税务师#
你好,实际业务的话可以分批存入,当初现金都确认收入了吗?
阅读 2084
收藏 0
老师,调整后的净利润减去(290-200)能解释一下吗
冉老师
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提问时间:05/05 15:17
#税务师#
你好,同学,这个是无形资产的减值
阅读 2096
收藏 9
这预提费用为什么可以结转到未分配利润?
王晓晓老师
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提问时间:05/05 14:20
#税务师#
以前年度损益调整,先做到以前年度损益调整这个科目,然后再把以前年度损益调整科目转到未分配利润里
阅读 2136
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