财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

下列关于合伙企业性质、合伙人以及法律适用的说法中，正确的是( )。 A. 合伙企业具有资合的团体性 B.合伙企业是商事合伙 C. 合伙企业的合伙人只能是自然人 D. 我国合伙企业的合伙人可以是隐名合伙人隐名合伙是指合伙中存在一个或一部分不公开合伙人姓名并不参与合伙事务执行的合伙人。我国目前并没有设立隐名合伙的规定。所以选项 D 错误。为什么D错误，法无禁止即可为，既然法律没有禁止隐名合伙人，那不就是可以吗
廖君老师 | 提问时间：05/24 07:37

#税务师#

您好，是的，这个D没有问题的法律制度中没有明令禁止隐名股东，

阅读 474

收藏 2
大专学历可以考注会和税务师吗
廖君老师 | 提问时间：05/24 07:30

#税务师#

您好，当然可以的考的哦

阅读 16698

收藏 5
老师，就是去年的费用记到今年了。假设有火车票，加油费，汇算清缴时怎么调整
郭老师 | 提问时间：05/24 07:16

#税务师#

纳税调整明细表扣除项目30栏填写税收金额

阅读 10735

收藏 45
老师，残保金怎么计算，有标准吗
郭老师 | 提问时间：05/24 06:57

#税务师#

保障金年缴纳额=(上年用人单位在职职工人数×1.5%-上年用人单位实际安排的残疾人就业人数)×上年用人单位在职职工年平均工资。

阅读 9162

收藏 0
老师。小微企业汇算清缴纳税调增一般涉及到哪几项
东老师 | 提问时间：05/24 06:43

#税务师#

您好，一般主要是招待费福利费

阅读 15750

收藏 66
老师，汇算清缴表营业外支出税收滞纳金填写在哪
廖君老师 | 提问时间：05/24 06:36

#税务师#

您好，税收滞纳金调整A105000第20行（八），

阅读 10719

收藏 0
老师，您好，我司新增加了出口退税环节，请教以下几个问题 1）请问公司首次申请出口退税需要注意什么问题？ 2）听说首次自申请开出发票后要确保当期有足额的留抵税才能申请退税，如果当月开票后没有足够的留扺税额，请问能否延期到其它月份？ 3）首次申请退税，税局要到公司考察，请问需提供什么资料，要注意什么问题？
东老师 | 提问时间：05/24 06:17

#税务师#

第一，首次出口退税要取得进项发票报关单等资料，才能填写出口退税申报才能退回来第二可以延期到其他月份退税第三税务局一般只是核查企业的地址，主要是把企业的证件凭证这些准备好就成

阅读 10750

收藏 45
老师，汇算清缴主表里已经有了营业外支出这项了，纳税调整表里还用填这项吗，
小林老师 | 提问时间：05/24 03:13

#税务师#

你好，如果满足扣除条件，并且没有税会差异，可以不填写

阅读 10801

收藏 45
老师，固定资产有以前年度买的，有2023年度买的，汇算清缴时怎么填固定资产
唐引梅老师 | 提问时间：05/24 00:45

#税务师#

同学晚上好呀，按固定资产原值，本年折旧，累积折旧金额调

阅读 9042

收藏 38
请问老师，房地产开发项目中，建安工程合同造价为3600万，审计定案为4300万，建设方仅向开发公司提供3600万发票，是否合理？对土增清算扣除开发成本是否有影响？
小林老师 | 提问时间：05/23 23:25

#税务师#

你好，3600与4300差异原因？实际支付多少钱？

阅读 9077

收藏 32
8.下列各项不属于营改增中所称应税服务项目的是（ d) a交通运输服务 b邮政服务 c租赁服务 d修理修配服务老师，可以给我讲解一下吗？
周老师 | 提问时间：05/23 21:24

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：选项ABC属于是相关服务，属于是营改增应税服务项目的。祝您学习愉快！

阅读 516

收藏 2
5.根据现行政策，下列项目适用9%税率的有（abd）。自来水公司销售自来水音像制品商店销售录像带空调生产企业销售空调粮油公司批发大米老师，可以给我讲解一下吗？
赵老师 | 提问时间：05/23 21:16

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：低税率情况如下：建议记住， A属于第二项，B属于第八项，D属于第一项。纳税人销售或者进口下列货物的，税率为9%： 1.粮食、食用植物油 2.自来水、暖气、冷气、热水;煤气、石油液化气、天然气、沼气、居民用煤炭制品。 3.图书、报纸、杂志 4.饲料、化肥、农药、农机、农膜。 5.农业产品。 6.金属矿采选产品 7.非金属矿采选产品 8.音像制品和电子出版物(自2007年1月1日起) 9.二甲醚(自2008年7月1日起)、盐(自2007年9月1日起) 10.国务院规定的其他货物。祝您学习愉快！

阅读 489

收藏 0
D是什么意思？我不理解
廖君老师 | 提问时间：05/23 20:31

#税务师#

您好，就是我们支付时不用计算终值，原需要支付多少就是实际收到的资产，不会因为以后支付计算终值变大了，这是历史成本。

阅读 9054

收藏 0
可以审查规定：国务院部门、县级以上人民政府、乡镇人民政府部门规定，没有省部门规定？
耿老师 | 提问时间：05/23 18:24

#税务师#

你好！在中国，各级政府和政府部门都有权制定相应的规定，以规范和管理其职责范围内的事务。但是，这些规定的制定和实施必须符合国家的法律法规，不能超越其职权范围。 1. 国务院部门：作为中央政府的组成部分，国务院各部门有权制定全国性的规定，但这些规定必须符合宪法和法律。 2. 县级以上人民政府：作为地方政府，县级以上人民政府可以根据本地区的实际情况，制定适合本地区的规定。但这些规定也必须符合宪法、法律和行政法规。 3. 乡镇人民政府部门：作为基层政府，乡镇人民政府部门可以根据本乡镇的实际情况，制定适合本乡镇的规定。但这些规定也必须符合宪法、法律、行政法规和地方性法规。至于省级部门，它们也有权制定规定，但这些规定必须符合宪法、法律、行政法规，并且不能与国务院部门的全国性规定相冲突。总的来说，各级政府和政府部门在制定规定时，都必须遵守国家的法律法规，不能超越自己的职权范围。同时，下级政府和政府部门的规定不能与上级政府和政府部门的规定相冲突。

阅读 9499

收藏 40
其他合伙组织申请行政复议的，由合伙人共同申请行政复议，其他指的是什么企业？
耿老师 | 提问时间：05/23 18:21

#税务师#

你好！其他合伙组织指的是**不具备法人资格的合伙组织**。在中国的法律体系中，合伙组织分为几种类型，其中包括合伙企业和不具备法人资格的其他合伙组织。根据《行政复议法实施条例》的规定，当合伙企业申请行政复议时，应当以核准登记的企业为申请人，由执行合伙事务的合伙人代表该企业参加行政复议。而对于不具备法人资格的其他合伙组织，当它们需要申请行政复议时，则**由合伙人共同申请行政复议**。此外，如果一个组织不具备法人资格，且没有明确的主要负责人，那么在申请行政复议时，应由组织内共同推选的成员代表该组织参加行政复议。因此，当提到“其他合伙组织”时，通常指的是那些**未在工商行政管理部门注册登记为法人的企业或组织**，这些组织在法律上不具有独立的法人地位，因此在进行行政复议等法律行为时，需要由合伙人共同参与。

阅读 9198

收藏 39
老师税务师是税法1跟中级经济法接近吧？可以搭配一起考吗
小碧老师 | 提问时间：05/23 18:20

#税务师#

你好同学！税务师税法1比中级经济法更深入，按税务师的要求来备考，中级通过率会高很多。

阅读 875

收藏 0
这种题麻烦给个总结，，，
余倩老师 | 提问时间：05/23 18:12

#税务师#

你好，这种政策性的主要是靠记忆哈，税法教材里有专门的列举。

阅读 9176

收藏 39
老师，收入的确定商业折扣不应该按照折扣之前的金额吗？现金折扣才是折扣之后？
小敏敏老师 | 提问时间：05/23 17:57

#税务师#

你好，同学，商业折扣是按照扣除后的金额，现金折扣在发生时冲减收入。

阅读 10796

收藏 11
咨询老师，上传的图片答案中红线圈出来的197.14是怎么来的？
周老师 | 提问时间：05/23 17:26

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：一般纳税人转让其2016年5月1日后取得（不含自建）的不动产，以取得的全部价款和价外费用扣除不动产购置原价或者取得不动产时的作价后的余额，按照5%的预征率向不动产所在地主管税务机关预缴增值税。该公司应在乙市预缴增值税＝（16350－12210）÷（1＋5%）×5%＝197.14（万元）。祝您学习愉快！

阅读 404

收藏 0
关于农业会计所得税汇算清缴不征税收入如何填
张老师 | 提问时间：05/23 17:18

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不征税收入填列《105000纳税调整项目明细表》行次8、9；不征税收入用于支出所形成的费用，填列《105000纳税调整项目明细表》行次24、25，其中涉及专项用途财政性资金同时填写《105040专项用途财政性资金纳税调整明细表》。祝您学习愉快！

阅读 612

收藏 3
我司研究的项目是在市面上存在的项目上，进行改造，发生的研发费用可以加计扣除吗？
宋生老师 | 提问时间：05/23 16:58

#税务师#

你好，你实际有研发是可以的。

阅读 403

收藏 2
老师白酒、葡萄酒、黄酒收到包装物押金的时候不区分逾期一律需要计算缴纳增值税和消费税吗？我对图片的另外一份会计处理不太理解：借：其他应付款 330 贷：应交税费-应交增值税（销项税） 130 应交税费-应交消费税 20 如果到期我们需要退还的金额就对不上了感觉
王晓晓老师 | 提问时间：05/23 16:43

#税务师#

白酒、葡萄酒、收到包装物押金的时候不区分逾期一律需要计算缴纳增值税和消费税。黄酒逾期征增资税

阅读 366

收藏 2
企业做了暂估一般多久需要拿回来
宋生老师 | 提问时间：05/23 16:21

#税务师#

你好，在汇算清缴之前要拿回来，不然就得要先调了交税。

阅读 9152

收藏 0
纳税人通过自设非独立核算门市部销售的自产应税消费品，应当按照门市部对外销售额或者销售数量计算征收消费税。这个是消费税的规定老师能举例说哈这个背后的原理
小锁老师 | 提问时间：05/23 15:52

#税务师#

这个本质上就是说，如果我们内部有门市部，我们想给自己门市部啥价格都可以，这个容易舞弊，但是门市部对外部客户，这个金额不可以作假

阅读 496

收藏 0
老师你好，我们1月份开票是开的2023补的票出去，也要算成2024的收入吗？小规模开超500万要升一般纳税人
文文老师 | 提问时间：05/23 15:43

#税务师#

若23年没有做未开票收入，要算24年收入

阅读 9150

收藏 38
老师，我画横线的地方不理解，为什么要调减应交所得税20万
谢谢老师 | 提问时间：05/23 15:35

#税务师#

您好，这是由于税务和会计的固定资产折旧差异造成的，通过递延所得税负债的变动，求出要调减的金额，就是20万

阅读 9141

收藏 38
按摊余成本和实际利率计算确定的利息收入，应计入利息收入：这个选项感觉不对不应该是计入“投资收益”？
李爱老师 | 提问时间：05/23 15:22

#税务师#

您好，按摊余成本和实际利率计算确定的利息收入，科目是投资收益

阅读 506

收藏 0
机票，火车票，按什么金额进行进项抵扣？
文文老师 | 提问时间：05/23 14:47

#税务师#

飞机行程单可以抵扣的进项税额=（票价+燃油附加费）/1.09*9%

阅读 9231

收藏 16
我们公司是小规模纳税人，开了2张不动产销售（不动产·出让土地使用权）的5%税率的发票，季度报增值税是按几个点申报增值税
郭老师 | 提问时间：05/23 14:43

#税务师#

你好，申报增值税还是按照5%的。

阅读 9020

收藏 38
老师这两句话，能够接受行政许可委托的不是只有行政机关吗？为什么第二句又来公共事务的事业组给？
朴老师 | 提问时间：05/23 13:53

#税务师#

根据《行政许可法》的规定，行政机关在其法定职权范围内，可以委托其他行政机关实施行政许可。这是基于法律明确规定的。当提到公共事务的事业组织或团体时，这些组织或团体本身并不直接具备接受行政许可委托的资格。但他们在公共事务管理中扮演着重要的角色。例如，公共事务部作为一个部门，其职责可能包括与政府部门、行业协会、社团、相关企业等相关单位的联络及定期沟通，为集团建立、拓展及维护良好、畅通的社会关系及沟通渠道，并获得相关支持。同时，他们还可能负责集团各类企业资质的申请与维护，以及政府、关联企业重要到访人员的接待工作等。因此，虽然公共事务的事业组织或团体本身并不直接接受行政许可的委托，但他们在公共事务管理中发挥着不可或缺的作用，与行政许可的实施密切相关。他们的工作为行政机关提供了必要的支持和协助，使得行政许可的实施更加顺畅和有效。根据《行政许可法》的规定，接受行政许可委托的主体只能是行政机关。而公共事务的事业组织或团体在公共事务管理中扮演着重要的角色，与行政许可的实施密切相关。

阅读 346

收藏 1

没有找到问题？直接来提问